9.2.2. Информационное обеспечение анализа и его виды
С точки зрения категории клиента карточные счета открываются физическим лицам - индивидуальные карточки, юридическим лицам - корпоративные карточки. Значительное количество карточных счетов физических лиц открывается через реализацию зарплатных проектов, суть которых базируется на пересчете заработной платы сотрудников предприятий и организаций на их собственные рахунки.Для анализа этой группы ресурсов банка следует определить:
• общее количество карточных счетов;
• балансовые счета в аналитическом разрезе № 2605 «Средства субъектов хозяйственной деятельности для расчетов платежными карточками», № 2625 «Средства физических лиц для расчетов платежными карточками»;
• общее количество эмитированных карт;
• объем средств, привлеченных на карточные счета;
• темпы роста и прироста средств, привлеченных на карточные рахунки.
Для оценки мощности карточных счетов как дополнительного источника ресурсов банка следует проанализировать, какую долю занимают привлеченные на них средства в общем объеме ресурсов. Это значение необходимо рассмотреть в следующем разрезе:
1. Категории клиентов: физические лица и субъекты предпринимательской дияльности.
2. Дебетовые и кредитные платежные картки.
Таблица 9.17
Привлеченные средства банков в разрезе счетов, тыс. грн.
Следовательно, объем привлеченных средств на карточные счета в 2001 г. составляли 33,6% (из них физических лиц - 26%, юридических лиц - 7,60%), в 2002 г. их доля увеличилась до 39,65%, что свидетельствует о значительной роли операций с платежными картами в формировании ресурсной бази.
Таблица 9.18
Эмиссия платежных карточек в РАЗРЕЗЕ кредитные и дебетные КАРТОЧЕК, шт.
Данные предыдущих таблиц показывают соотношение эмиссии дебетовых и кредитных карт. В нашем примере в 2001 г. эмиссия дебетовых карт преобладала эмиссию кредитных (66,67% - дебетовые, 33,33% - кредитные), примерно такое же соотношение сохранялось и в следующем периоде. Такая структура эмиссии карт вполне оправдана, поскольку дебетовые карты более доступными для
j клиентов и менее рискованными. Кроме того, указанное соотношение влияет и фактор наличия значительного количества зарплатных проектов, которые тоже реализуются в основном на базе дебетовых карток.
Если банк является участником нескольких платежных систем, доцильно
(Определить структуру платежных карт по видам мижнародних
(Платежных систем.
И Динамика изменений в количестве карточных клиентов, эмиссии платежных карточек, объем средств по операциям, виды операций (операции в торговой сети, получения наличного аванса) дадут информацию о тенденциях развития в сфере карточного бизнесу.
Информационным обеспечением анализа расчетов с использованием платежных карт являются:
1. Данные аналитического и синтетического облику.
2. Официальные формы отчетности - № 401 «Данные об операциях, осуществленных с применением платежных карточек, эмитированных для клиентов банка », № 402« Данные о расчетах, произведенных на предприятиях торговли (услуг), и операции выдачи наличных с применением платежных карточек через собственную инфраструктуру банка », № 403« Данные о количестве эмитированных платежных карточек для клиентов банка и технические средства, используемых при осуществлении операций с их применением ».
3. Отчеты международным платежным системам.
Количество эмитированных карт в нашей стране не может быть абсолютным показателем развития рынка, поскольку многие карточек остаются незадействованными или по ним проводится незначительное количество операций. Более того, к одному карточному счету могут быть привязаны несколько карток.
Значимым показателем может быть активность карточки, показывает количество операций, совершаемых в течение одного дня по одной карточке. Этот показатель рассчитывается как отношение общего количества операций с количеством карт в то период времени, за который они были проведены. Показатель активности карты в 2001 г. в Украине составил 0,025. Это означает, что в течение года в среднем по одной картой происходит 9,15 операций. Этот показатель уже в 2002 г. имел значение 0,0486 . Благодаря такой динамике развития карточного рынка количество сделок по одной карте в 2002 г. составляла 17,4.
Такой показатель целесообразно рассчитать по операциям конкретного банка, что позволит сравнить активность карты банка со средними показателями на рынке Украини.
Структурный анализ операций с платежными картами предполагает выяснение следующих вопросов:
• удельный вес остатков на карточных счетах в общем объеме привлеченных ресурсов;
• удельный вес остатков на карточных счетах в разрезе клиентов (физических и юридических лиц);
• удельный вес остатков на карточных счетах в разрезе валют;
• структура эмиссии платежных карт в разрезе платежных систем;
• структура эмиссии платежных карточек в разрезе кредитных и дебетовых карт;
• структура операций в разрезе количества операций по выдаче наличных и обслуживания в предприятиях торговли и сервиса;
• структура операций в разрезе объемов операций по выдаче наличных и обслуживания в предприятиях торговли и сервису.
Удельный вес остатков на карточных счетах в разрезе клиентов (физических и юридических лиц) рассчитывается аналогично по выбранной категорией клиентов. Этот показатель свидетельствует о направленность карточных продуктов в разрезе юридических и физических лиц. Целесообразно также проанализировать условия, на которых привлекаются средства на карточные счета и условия обслуживания рахункив.
Структура эмиссии платежных карт в разрезе платежных систем показывает, картам какой платежной системы предпочитают клиенты банку.
Таблица 9.19
Эмиссия платежных карт ПО ВИДАМ платежных систем, шт.
Из данных табл. 9.19 видно, что в 2001 г. в эмиссии платежных карт преобладали карты платежной системы Visa intl. - 57, 78%, в следующем году их доля увеличилась до 66,10%, прирост составил 50%. Учитывая, что в мире карты этой платежной системы имеют преимущество над другими, можно утверждать, что развитие карточного бизнеса в Украине отвечает мировым тенденциям.
На основании данных структурного анализа определяется состояние структуры эмиссии карт (удовлетворительное, неудовлетворительное и т.п.) и оценивается влияние различных факторов, сформировавших структуру.
Как известно, платежная карта используется для оплаты товаров и услуг и получения наличных. В этом смысле следует проанализировать использование карт в торгово-сервисной сети (табл. 9.20) и для получения наличных (табл. 9.21).
Таблицы 9.20
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КАРТЫ В торгово-сервисной сети
Сравнение показателей активности и использования карты в торгово-сервисной сети дает информацию о роли банка на карточном рынке Украины, активности карт, что им эмитированные, насколько этот показатель близок к средним значениям в банковской системе вообще и в разрезе МПС.
vТаблиця 9.21
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КАРТ ДЛЯ СНЯТИЯ НАЛИЧНЫХ
Если сравнить показатели, приведены в таблицах 9.12 и 9.13 между собой, то обнаружим, что показатель активности карт Visa выше в торгово-сервисной сети, а карт Master Card, наоборот, - большая активность по операциям получения наличных. Такая же ситуация наблюдается в нашем примере. В торгово- сервисной сети в среднем на одну операцию по картам Visa в банке приходится 95 грн, по картам Master Card - 180 грн, а показатель активности этих карт в торгово-сервисной сети соответственно для Visa - 0,0042 (почти две операции в год), для Master Card - 0,0012 (или одна операция на год). Это свидетельствует о том, что среди расчетов по картам Visa клиентами банка используются для оплаты товаров и услуг в 3,5 раза больше, чем Master Card, но стоимость одной операции почти в 1,84 раза меньше (18 095 = 1,84), чем тех, которые осуществляются по картам Master Card.
А теперь рассмотрим, как используются различные виды карт для получения наличных в нашем примере. Показатель активности Visa по этим операциям составляет 0 , 0031, средняя сумма одной операции - 256 грн. По картам Master Card - показатель активности - 0,031, средняя сумма сделки-164 грн.
Для обеспечения расчетов с использованием платежных карт банк, безусловно, должен иметь соответствующее оборудование - банкоматы, POS- терминалы, импринтери.
Важно проанализировать структуру эквайринговой сети банка в разрезе технического оборудования, рассчитать показатели ее расширения и эффективность использования. Эффективность использования определяется расчетом:
> среднего количества транзакций на один вид оборудования за период;
> среднего объема средств на один вид оборудования;
> средней стоимости одной операции, осуществляемой по каждому виду оборудования;
> суммы доходов по операциям в разрезе технического оборудования. Следует сравнить эти показатели с аналогичными в прошлом периоде и определить показатели приросту.
Все изменения, происходящих в объемах и структуре операций с платежными картами, необходимо проанализировать с точки зрения факторов впливу.
Внутренние факторы влияния:
• кредитная и тарифная политика банка;
• технологическая оснащенность;
• квалификация персонала
• рекламные мероприятия .
К внешним факторам можно отнести:
| 9.2.1. Цели и задачи анализа операций с банковскими платежными карточками | 9.2.3. Показатели эффективности операций с платежными картами |