13.2.4. Факторный анализ кредитного риска по видам классифицированных кредитов
Исходными данными для оценки кредитного риска являются:уровень риска (г,), который дифференцируется в распределении по степени риска;
объемы кредитов в этом распределении - КР,.
На основе этих показателей рассчитываются объемы классифицированных кредитов или кредитов с учетом степени риска (КРКЛ)
Таблица 13.5
РАСЧЕТ ОБЪЕМА классифицированных кредитов ПО УСТАНОВИ
Расчет объема классифицированных кредитов (КРКЛ) и уровня риска (г) по учреждению банка приведен в табл. 13.5. Согласно данным таблицы по учреждению «А»
КРКЛ = 1369 • 0,02 293 • 0,05 117 - 0,20
99 • 0,50 78 • 1,0 = 192 тыс. грн;
F = 192/1956 = 9,8%.
По данным об уровне риска г строится ранжированный ряд этих значений, а для наглядности - гистограмма (рис. 13.2).
Чем больше значение г, тем более рискованным является кредитная дияльнисть.
Выше приведены данные о риски кредитных операций за один период. Одновременно банк должен найти тенденции риска, для чего осуществляется мониторинг соответствующего динамического ряда. В частности, при этом большое значение имеет анализ влияния динамики риска по отдельным учреждениях банка на соответствующий показатель в среднем по банку. Для этого используются индексы уровня риска переменного, фиксированного состава и структурных сдвигов.
где го, r - уровни риска кредитных операций по учреждениях банка соответственно в базовом и отчетном периодах;
do, d - удельный вес объемов кредитов в этих учреждениях соответственно в общем объеме по совокупности установ.
Индекс показал, что в среднем по банку уровень риска уменьшился на 12,5%, или на 1,98 процентного пункта, за счет всех факторив.
Индекс риска фиксированного состава определяется по формуле:
Анализ свидетельствует о положительном результате работы банка, направленной на уменьшение уровня кредитного ризику.
Были использованы оба основных направления: снижение уровня риска в отдельных учреждениях банка, о чем свидетельствует индекс фиксированного состава меньше единицы, и улучшение распределения учреждений банка по объему кредитов, а именно - снижение доли учреждений с большим уровнем риска (индекс структурных сдвигов также меньше единицы) .
Факторами, которые формируют динамику объема классифицированных кредитов, а отсюда и резервов на покрытие риска, является общий объем кредитов и средний уровень риска. Абсолютный размер изменения классифицированных кредитов за счет динамики объема кредитов рассчитывается по формуле:
или в целом по учреждениям банку
КР = (6630 -5918) • 0,1593 = 113,42 тыс. гр.
Внутрибанковские нормативы и лимиты. Ограничение общего объема кредитного портфеля относительно рабочих активов. Рекомендуемое предельное значение - не более 50% (размер более 50% свидетельствует об агрессивном характере кредитной политики банка).
Ограничения по концентрации структуры кредитного портфеля в разрезе бизнесов (корпоративный, индивидуальный, межбанковский).
Ограничения по концентрации кредитов в разрезе отраслей, секторов экономики направлений деятельности, регионов, видов обеспечения тощо.
Ограничение непокрытого кредитного риска (в соответствии со стандартами, принятыми при оценке кредитного риска ведущими мировыми аудиторскими фирмами):
Г, • 0,02 V2 • 0,05 Vi • 0,2 VA • 0,5 V5 - ФСР <0,2 K,
где Vi - объем кредитов, принадлежащих к соответствующим группам риска; ФСР - сформирован резерв по кредитным рисками К - капитал банку.
Процентная (ценовая) политика. Одним из важнейших инструментов управления кредитным риском является ценовая политика банка. Очевидно, что процентная ставка по безризикованим и рискованным кредитам не может быть на одном уровне. За предоставление кредита с более высоким риском банк должен брать с клиента премию за риск. Эта премия является компенсацией банку за возможные будущие убытки от кредитования и служит одним из источников формирования резерва. Кроме того, при определении реальной процентной ставки следует учитывать темпы инфляции, норму обязательного резервирования кредитных ресурсов на корсчете в НБУ, уровень накладных расходов за предоставление и сопровождение кредита и необходимость обеспечения установленного уровня рентабельности кредитного бизнесу.
Предельный уровень реальных ставок устанавливается Комитетом по управлению активами и пассивами (или кредитным комитетом) как обязательный по системе банку.
Формирования страховых резервов, связанных, кредитными рисками. Одним из главных инструментов управления кредитным риском и компенсации возможных финансовых потерь от невозврата кредитов является формирование страховых резервов по кредитным операциями.
Формирование резерва на покрытие возможных убытков по кредитам проводится согласно Положению НБУ № 279 от 06.07.2000 p., Согласно которому банки обязаны осуществлять расчет резервов под стандартную и нестандартную задолженность (с учетом сроков погашения долга по кредитным операциям) в течение месяца, в котором осуществлено кредитную операцию (или заключено соглашение на ее осуществление). Формирование резервов банки обязаны осуществлять ежемесячно в полном объеме (независимо от размера их доходов) по группам риска в соответствии с сумм фактической кредитной задолженности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, до установленного срока для представления месячного баланса. Ниже приведена рекомендуемая структура задолженности по кредитам (табл. 13.7).
Таблица 13.7
| 13.2.3. Факторный анализ кредитного портфеля на предмет рискованности в целом | 13.3. Анализ и оценка управления валютным риском |