5.5. Анализ диверсификации кредитных вложений
С целью снижения риска потерь нужен более глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения диверсификации кредитных вложений.
Диверсификация займов как средство защиты от кредитного риска бывает портфельной , географической и отраслевой .
Портфельная диверсификация представляет собой распределение заемных денежных средств между различными субъектами ( юридическими и физическим ¬ ми лицами). Чем большему количеству заемщиков будет предоставлено для временного использования заемный капитал конкретного банка , при прочих равных условиях , тем меньше будет степень риска невозврата долга , поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно ниже вероятности банкротства одного или нескольких заемщиков.
Анализ портфельной диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе определения норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента ( Н7) , норматива крупных кредитных рисков (Н8) , удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности , количества крупных кредитов и их среднего размера.
Национальный банк Украины предлагает рассчитать норматив максимального кредитного риска на одного контрагента по формуле:
Н7 = Сумма балансовых и внебалансовых требований банка и одного контрагента / Капитал банка
Значение этого показателя не должно превышать 25%. Если сумма на одного контрагента превышает 10 % собственных средств банка , то такой кредит считается «великим». Общий остаток задолженности по всем большим кредитам , выданным банком с учетом забалансовых обязательств , не должен превышать восьмикратного размера собственных средств банка. Это соотношение контролируется с помощью норматива крупных кредитных рисков (Н8) по формуле:
Н8 = Сумма крупных кредитов / Капитал банка
Если сумма всех больших кредитов превышает восьмикратный размер собственных средств не более чем на 50% , то требования к платежеспособности удваиваются (16%) , а если больше чем на 50% , то требования утраиваются (24% ).
Анализ позволяет сделать следующие выводы об уровне диверсификации кредитных вложений. Улучшение диверсификации характеризуется увеличением количества крупных кредитов снижения их удельного веса в общей сумме кредитных вложений и уменьшением среднего размера крупного кредита. Снижение количества крупных кредитов при неизменной или растущей удельного веса фактической величины , а также среднего размера говорит о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений , увеличивает риск невозврата ссуды и возможности возникновения дефицита ликвидных средств. С целью повышения ликвидности следует придерживаться отличного от нормального уровня предельной суммы крупных кредитов. При этом надо исходить из того , что задолженность по крупным кредитам не должна превышать 50 % фактических кредитных вложений.
Сама по себе портфельная диверсификация кредитов по отдельным заемщикам не приведет к снижению риска. Здесь важно строго соблюдать отраслевой диверсификации : не предоставлять кредит нескольким предприятиям одной отрасли , поскольку ухудшение положения в целом по отрасли усиливает вероятность банкротства; не предоставлять кредит предприятиям различных отраслей , но связанных технологическим процессом (например , производство сахарной свеклы , заводы по переработке сахарного свеклы , кондитерская промышленность , реализация продукции ) подвергать детальному анализу технико-экономическое обоснование на кредит ( расчет окупаемости кредитных вложений).
Также необходимо для снижения кредитного риска учитывать влияние географической диверсификации , которая представляет собой распределение кредитов в разных географических зонах. Контроль за соблюдением этих принципов снижения кредитного риска осуществляется с помощью дальнейшего анализа структуры кредитного портфеля.
| 5.4. Анализ погашения выданных займов | 5.6. Анализ структуры кредитного портфеля |