5.7. Анализ качества кредитного портфеля с точки зрения риска
В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере увеличивается значение правильной оценки риска , который берет на себя банк , осуществляя различные операции. Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще , а его предвидение и снижение до минимального уровня , т.е. применение различных методов управления рисками.
К методам , которые снижают кредитный риск , можно отнести:
лимитирование кредитов;
диверсификация кредитных вложений;
изучение и оценка кредитоспособности заемщика;
требовать от клиентов достаточного и качественного обеспечения по выданным кредитам ;
контроль и оперативность при взыскании долга;
страхование кредитных операций;
выдача кредитов на консорциумной основе;
использование плавающей процентной ставки;
учет и учет внешних рисков (риск отрасли , района , страны);
использование теории взвешенных рисков .
Качественная оценка кредитного портфеля нацелена прежде всего на то , чтобы максимально снизить риск невозврата ссуды , что ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству.
Для оценки качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска применяются следующие показатели:
коэффициент покрытия классифицированных ссуд;
удельный вес взвешенных классифицированных ссуд;
коэффициент проблемных ссуд;
коэффициент убыточности займов.
Перечисленные показатели следует проанализировать в динамике , выяснить их изменения , причины ухудшения . Расчет этих коэффициентов помогает выявить тенденции ухудшения финансового состояния и определить способы увеличения экономической эффективности кредитных операций.
Коэффициент покрытия классифицированных ссуд ( Кп.кл.п ) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных ссуд ( Пзв.кл ) к собственному капиталу (СК) :
Этот показатель комплексно характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике считается негативным явлением и свидетельствует о повышении вероятности убытков в будущем.
Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных ссуд ( Чк.п ) рассчитывается как соотношение взвешенных классифицированных ссуд ( Пзв.кл ) к общей сумме займов ( П):
Взвешенные классифицированы займа рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент.
Коэффициент неоплаченных займов ( Кн.п ) рассчитывается как соотношение займов с просроченной выплатой процентов и основной суммы ( Ппр ) к общему объему ссуд (П ):
Этот коэффициент показывает ту часть займов в портфеле банка , выплаты по которым были вовремя погашены , и ту , которая не была погашена в срок. Высокий процент свидетельствует об ухудшении кредитной деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период означает возможные значительные убытки в перспективе.
Коэффициент убыточности займов ( КЗБ ) рассчитывается как соотношение убытков по ссудам , полученным за анализируемый период ( Зп) к среднему остатку задолженности по кредитам (П) , или к общему объему займов:
КЗБ = Зп / П
Коэффициент убыточности определяет часть займов , которые за определенный период привели к убытку. Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики возврата допустимого уровня риска.
| 5.6. Анализ структуры кредитного портфеля | 5.8. Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь |