5.9. Анализ эффективности кредитных операций
Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности , т.е. анализом их доходности и рентабельности. Как отмечалось выше , доход от кредитной деятельности банка традиционно имеет наибольший удельный вес в общей структуре доходов банка.
Анализ эффективности кредитной деятельности банка анализируется с помощью системы показателей:
рентабельность кредитных операций;
доходность кредитных операций;
доходность кредитных операций;
удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов.
Рентабельность кредитных операций (Р) рассчитывается делением дохода от предоставленных кредитов (ОКР) на расходы на привлечение ресурсов (суммы , выплаченные по вкладам клиентам ) (С) :
Р = Дкр / С
Рост этого показателя свидетельствует о правильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.
Доходность кредитных операций на 1 грн актива ( Кдох.кр.а ) рассчитывается как отношение дохода от предоставленных кредитов (ОКР) до средних активов ( А):
Доходность кредитных операций ( Кдох.кр ) рассчитывается отношением доходов от кредитных операций (ОКР) до средних кредитных вложений ( Кс.вк ):
По идеального состояния кредитного портфеля , когда все кредиты будут возвращаться полностью , а проценты уплачиваться согласно договору , этот коэффициент равен процентной ставке по кредитам.
Доходность кредитных операций ( Кприб.кр ) рассчитывается делением прибыли от кредитных операций (ПКР ) на средние активы (А):
Эти коэффициенты свидетельствуют о том , сколько получено дохода (прибыли) от кредитных операций на каждую гривню , вложенную в активы. Рост показателя прибыльности быстрыми темпами по сравнению с показателем доходности свидетельствует о росте эффективности кредитных вложений.
Доля доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов ( ЧКР ) рассчитывается делением дохода от предоставления кредитов (ОКР) на общую сумму доходов банка ( Дзаг ):
ЧКР = Дкр / Дзаг
Этот коэффициент показывает удельный вес доходов , полученных банком от предоставления кредитов по сравнению с доходами от других операций. Если коэффициент удельного веса кредитных доходов выше коэффициента удельного веса кредитов в доходных активах , это свидетельствует о том , что эффективность кредитных операций выше, чем эффективность других банковских операций.
| 5.8. Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь | ТЕМА 6. АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ |