9.5. Отчет о чистой прибыли. Рентабельность
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37
Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:
выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;
повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.
Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.
Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6.
Таблица 9.3
Расчет прироста оборотных средств
|
Показатели |
По годам реализации проекта |
|||||||||||
|
1 год (по месяцам) |
2 год |
|||||||||||
|
Всего |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Всего |
1 |
|
|
1.Отработанные часы |
420 |
0 |
30 |
35 |
40 |
45 |
60 |
65 |
70 |
70 |
1800
|
150 |
|
2.Среднесуточное количество отработанных часов |
|
|
1 |
1,16 |
1,33 |
1,5 |
2 |
2,16 |
2,33 |
2,33 |
|
5 |
|
3.Запасы материалов с месячным опережением стр.(3.1*3.2*2) 3.1 стоимость материалов на 1 час (руб.) 3.2 норма запаса в сутках
|
|
271,2 |
314,59 |
360,69 |
406,8 |
542,4 |
585,79 |
631,89 |
631,89 |
1359 |
|
1359 |
|
|
|
9.04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
|
9,04 |
|
|
|
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
30 |
|
|
4.Потребность в оборотных средствах (руб.) (стр.3) |
1359 |
271,2 |
314,59 |
360,69 |
406,8 |
542,4 |
585,79 |
631,89 |
631,89 |
1359 |
1359 |
1359 |
|
5.Прирост оборотных средств (руб.) |
|
271,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
|
|
Таблица 9.4
Общие инвестиции
|
Категории инвестиций |
Годы реализации проекта |
Всего |
||||||||||||||
|
1 год |
||||||||||||||||
|
Всего |
Строительство |
Внедрение на рынок |
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||
|
1.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе |
311449 |
182200 |
31100 |
47155 |
50993,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
311449 |
||
|
1.1 здание |
130000 |
130000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.2 оборудование |
62200 |
|
31100 |
31100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.3 бытовое оборудование |
23550 |
|
|
11775 |
11775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.4 оборудование энергообеспечения |
42200 |
42200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.5 мебель |
32719 |
|
|
|
32719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.6 инвентарь |
4280 |
|
|
4280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.7 полотенца, простыни |
6500 |
|
|
|
6500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.8 нематериальные активы |
10000 |
10000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2. прирост оборотного капитала (табл. 9.3) |
1359 |
|
|
|
271,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
1359 |
||
|
3. общие инвестиции |
312808 |
182200 |
31100 |
47155 |
51265 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
312808 |
||
Окончание таблицы 9.4
|
Категории инвестиций |
Годы реализации проекта |
Всего |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
1.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе |
311449 |
|
|
|
|
|
|
|
311449 |
|
1.1 здание |
130000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 оборудование |
62200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 бытовое оборудование |
23550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 оборудование энергообеспечения |
42200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5 мебель |
32719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.6 инвентарь |
4280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.7 полотенца, простыни |
6500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.8 нематериальные активы |
10000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Замена инвентаря, полотенце, простыней (табл.9.2) |
|
|
|
|
10780 |
|
|
|
10780 |
|
3. прирост оборотного капитала |
1359 |
|
|
|
|
|
|
|
1359 |
|
4. общие инвестиции |
312808 |
|
|
|
10780 |
|
|
|
323588 |
Таблица 9.5
Источники финансирования
|
Источники финансирования |
Годы реализации проекта |
Всего |
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||||||||||||
|
строительство | внедрение на рынок |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1. Складочный капитал учредителей
|
182200 |
31100 |
47155 |
50993,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
311449 |
|
2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления) |
|
|
|
271,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
|
|
|
10780 |
|
|
|
12681,2 |
|
3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2) |
182200 |
31100 |
47155 |
51536,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
|
|
|
10780 |
|
|
|
324130,2 |
Таблица 9.6
Издержки производства за первый год работы
|
Статьи |
1 год |
Всего |
|||||||
|
по месяцам |
|||||||||
|
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1. Количество часов |
30 |
35 |
40 |
45 |
60 |
65 |
70 |
70 |
420 |
|
2. Моющие средства (руб.) табл.9.1 |
271,2 |
316,4 |
361,6 |
406,8 |
542,4 |
587,6 |
632,8 |
632,8 |
3751,6 |
|
3. Энергоносители (руб.) табл. 9.1. |
1154,4 |
1346,8 |
1539,2 |
1731,6 |
2308,8 |
2501,2 |
2693,6 |
2693,6 |
15969,2 |
|
4. Зарплата с отчислениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
33972 |
|
5. Постоянные издержки без амортизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
44292 |
|
6. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
31370 |
|
7. Итого издержки (руб.) Стр.2+3+4+5+6 |
15129,8 |
15367,4 |
15605 |
15842,6 |
16555,4 |
16793 |
17030,6 |
17030,6 |
129354,8 |
|
8. Итого издержки без амортизации (руб.) стр.7-стр.6 |
11208,6 |
11446,2 |
11683,8 |
11921,4 |
12634,2 |
12871,8 |
13109,4 |
13109,4 |
97984,8 |
|
9. Себестоимость 1 часа (руб.) Стр7/стр1 |
504 |
439 |
390 |
352 |
272 |
258.3 |
243.2 |
243.2 |
|
|
10. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.) Стр8/стр1 |
373,6 |
327 |
292 |
264,9 |
210,5 |
198 |
187,2 |
187,2 |
|
Таблица 9.7
Отчет о чистой прибыли
|
Статьи |
Годы реализации проекта |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1. Количество часов |
420 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
|
2. Цена 1 часа (руб.) |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
3. Выручка (руб.) |
168000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
|
4. Издержки всего в том числе 4.1 без амортизации 4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2) |
129354 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
|
97984.8 |
169236 |
169236 |
169236 |
158456 |
169236 |
169236 |
174126 |
|
|
31370 |
20510 |
20510 |
20510 |
31290 |
20510 |
20510 |
15620 |
|
|
5. Балансовая прибыль |
38645,2 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
|
6. Налоги на финансовый результат |
2833.6 |
2628.5 |
2423.4 |
2218.3 |
2013.2 |
1808.1 |
1603 |
1446.8 |
|
7. Сумма налога на прибыль (стр.5-стр.6)*0,3 |
10743 |
158287 |
158349 |
158410 |
158472 |
158533 |
158595 |
158642,1 |
|
8. Чистая прибыль (стр.5-стр.7) |
25068.6 |
369338 |
369481 |
369625 |
369768 |
369912,9 |
370056 |
370165.1 |
|
9. Рентабельность производства, % ; (стр.8/стр.4) |
19,3 |
194,6 |
194,7 |
194,7 |
194,8 |
194,5 |
195 |
195 |
|
10. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость основных фондов). |
8 |
118,5 |
118,6 |
118,6 |
118,7 |
118,7 |
118,8 |
118,8 |
Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:
выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;
повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.
Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.
Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6.
Таблица 9.3
Расчет прироста оборотных средств
|
Показатели |
По годам реализации проекта |
|||||||||||
|
1 год (по месяцам) |
2 год |
|||||||||||
|
Всего |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Всего |
1 |
|
|
1.Отработанные часы |
420 |
0 |
30 |
35 |
40 |
45 |
60 |
65 |
70 |
70 |
1800
|
150 |
|
2.Среднесуточное количество отработанных часов |
|
|
1 |
1,16 |
1,33 |
1,5 |
2 |
2,16 |
2,33 |
2,33 |
|
5 |
|
3.Запасы материалов с месячным опережением стр.(3.1*3.2*2) 3.1 стоимость материалов на 1 час (руб.) 3.2 норма запаса в сутках
|
|
271,2 |
314,59 |
360,69 |
406,8 |
542,4 |
585,79 |
631,89 |
631,89 |
1359 |
|
1359 |
|
|
|
9.04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
9,04 |
|
9,04 |
|
|
|
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
30 |
|
|
4.Потребность в оборотных средствах (руб.) (стр.3) |
1359 |
271,2 |
314,59 |
360,69 |
406,8 |
542,4 |
585,79 |
631,89 |
631,89 |
1359 |
1359 |
1359 |
|
5.Прирост оборотных средств (руб.) |
|
271,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
|
|
Таблица 9.4
Общие инвестиции
|
Категории инвестиций |
Годы реализации проекта |
Всего |
||||||||||||||
|
1 год |
||||||||||||||||
|
Всего |
Строительство |
Внедрение на рынок |
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||
|
1.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе |
311449 |
182200 |
31100 |
47155 |
50993,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
311449 |
||
|
1.1 здание |
130000 |
130000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.2 оборудование |
62200 |
|
31100 |
31100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.3 бытовое оборудование |
23550 |
|
|
11775 |
11775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.4 оборудование энергообеспечения |
42200 |
42200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.5 мебель |
32719 |
|
|
|
32719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.6 инвентарь |
4280 |
|
|
4280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.7 полотенца, простыни |
6500 |
|
|
|
6500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.8 нематериальные активы |
10000 |
10000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2. прирост оборотного капитала (табл. 9.3) |
1359 |
|
|
|
271,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
1359 |
||
|
3. общие инвестиции |
312808 |
182200 |
31100 |
47155 |
51265 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
312808 |
||
Окончание таблицы 9.4
|
Категории инвестиций |
Годы реализации проекта |
Всего |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
1.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе |
311449 |
|
|
|
|
|
|
|
311449 |
|
1.1 здание |
130000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 оборудование |
62200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 бытовое оборудование |
23550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 оборудование энергообеспечения |
42200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5 мебель |
32719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.6 инвентарь |
4280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.7 полотенца, простыни |
6500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.8 нематериальные активы |
10000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Замена инвентаря, полотенце, простыней (табл.9.2) |
|
|
|
|
10780 |
|
|
|
10780 |
|
3. прирост оборотного капитала |
1359 |
|
|
|
|
|
|
|
1359 |
|
4. общие инвестиции |
312808 |
|
|
|
10780 |
|
|
|
323588 |
Таблица 9.5
Источники финансирования
|
Источники финансирования |
Годы реализации проекта |
Всего |
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||||||||||||
|
строительство | внедрение на рынок |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1. Складочный капитал учредителей
|
182200 |
31100 |
47155 |
50993,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
311449 |
|
2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления) |
|
|
|
271,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
|
|
|
10780 |
|
|
|
12681,2 |
|
3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2) |
182200 |
31100 |
47155 |
51536,2 |
43,39 |
46,31 |
46,11 |
135,6 |
43,3 |
46,1 |
|
727,11 |
|
|
|
10780 |
|
|
|
324130,2 |
Таблица 9.6
Издержки производства за первый год работы
|
Статьи |
1 год |
Всего |
|||||||
|
по месяцам |
|||||||||
|
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1. Количество часов |
30 |
35 |
40 |
45 |
60 |
65 |
70 |
70 |
420 |
|
2. Моющие средства (руб.) табл.9.1 |
271,2 |
316,4 |
361,6 |
406,8 |
542,4 |
587,6 |
632,8 |
632,8 |
3751,6 |
|
3. Энергоносители (руб.) табл. 9.1. |
1154,4 |
1346,8 |
1539,2 |
1731,6 |
2308,8 |
2501,2 |
2693,6 |
2693,6 |
15969,2 |
|
4. Зарплата с отчислениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
33972 |
|
5. Постоянные издержки без амортизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
44292 |
|
6. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
3921,2 |
31370 |
|
7. Итого издержки (руб.) Стр.2+3+4+5+6 |
15129,8 |
15367,4 |
15605 |
15842,6 |
16555,4 |
16793 |
17030,6 |
17030,6 |
129354,8 |
|
8. Итого издержки без амортизации (руб.) стр.7-стр.6 |
11208,6 |
11446,2 |
11683,8 |
11921,4 |
12634,2 |
12871,8 |
13109,4 |
13109,4 |
97984,8 |
|
9. Себестоимость 1 часа (руб.) Стр7/стр1 |
504 |
439 |
390 |
352 |
272 |
258.3 |
243.2 |
243.2 |
|
|
10. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.) Стр8/стр1 |
373,6 |
327 |
292 |
264,9 |
210,5 |
198 |
187,2 |
187,2 |
|
Таблица 9.7
Отчет о чистой прибыли
|
Статьи |
Годы реализации проекта |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1. Количество часов |
420 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
|
2. Цена 1 часа (руб.) |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
3. Выручка (руб.) |
168000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
720000 |
|
4. Издержки всего в том числе 4.1 без амортизации 4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2) |
129354 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
189746 |
|
97984.8 |
169236 |
169236 |
169236 |
158456 |
169236 |
169236 |
174126 |
|
|
31370 |
20510 |
20510 |
20510 |
31290 |
20510 |
20510 |
15620 |
|
|
5. Балансовая прибыль |
38645,2 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
530254 |
|
6. Налоги на финансовый результат |
2833.6 |
2628.5 |
2423.4 |
2218.3 |
2013.2 |
1808.1 |
1603 |
1446.8 |
|
7. Сумма налога на прибыль (стр.5-стр.6)*0,3 |
10743 |
158287 |
158349 |
158410 |
158472 |
158533 |
158595 |
158642,1 |
|
8. Чистая прибыль (стр.5-стр.7) |
25068.6 |
369338 |
369481 |
369625 |
369768 |
369912,9 |
370056 |
370165.1 |
|
9. Рентабельность производства, % ; (стр.8/стр.4) |
19,3 |
194,6 |
194,7 |
194,7 |
194,8 |
194,5 |
195 |
195 |
|
10. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость основных фондов). |
8 |
118,5 |
118,6 |
118,6 |
118,7 |
118,7 |
118,8 |
118,8 |