§ 3. Общее собрание акционеров

Общее собрание акционеров является высшим органом управления общества. Проведение общего собрания акционеров имеет большое значение, поскольку на собрании обществу предоставляется возможность информировать акционеров о своей деятельности, достижениях и планах, привлекать акционеров для принятия решений по наиболее важным вопросам деятельности общества. Также общее собрание важно и для акционеров, так как именно на собрании они имеют реальную возможность получить информацию о деятельности общества и реализовать свое право на участие в управлении обществом.

Общество обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров. Оно проводится в сроки, устанавливаемые уставом АО, но не ранее чем через два и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

1. Годовое общее собрание акционеров

На годовом общем собрании решаются следующие вопросы, которые составляют исключительную компетенцию годового собрания:

- избрание совета директоров (наблюдательного совета);

- утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года, и убытков общества по результатам финансового года;

- утверждение аудитора общества;

- избрание ревизионной комиссии (ревизора) общества.

Два последних вопроса - утверждение аудитора и избрание ревизионной комиссии (ревизора) - могут решаться не каждым годовым собранием, поскольку договор с аудитором может быть заключен на срок больше одного года, точно так же и ревизионная комиссия (ревизор) может избираться на любой срок больше одного года.

Годовое общее собрание акционеров может решать и любой другой вопрос, относящийся к компетенции общего собрания.

2. Внеочередное собрание акционеров

Собрания акционеров, проводимые помимо годового собрания, являются внеочередными. Внеочередное собрание акционеров проводится по решению совета директоров общества на основании собственной инициативы совета директоров, по требованию ревизионной комиссии (ревизора), аудитора общества, а также по требованию акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10% голосующих акций общества на дату предъявления требования.

На основании требования о созыве внеочередного общего собрания от указанных выше лиц советом директоров принимается решение о созыве либо об отказе в созыве внеочередного общего собрания акционеров. Перечень оснований для отказа в созыве внеочередного общего собрания является исчерпывающим и определен п. 6 ст. 55 Закона об АО. Решение совета директоров об отказе от созыва внеочередного общего собрания может быть обжаловано в суд.

3. Формы проведения общих собраний

Различают общие собрания в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование, и общее собрание в форме заочного голосования*(159). На общем собрании акционеров, которое проводится путем заочного голосования, не могут приниматься решения по вопросам, которые относятся к исключительной компетенции годового общего собрания акционеров. Не может быть проведено путем заочного голосования (опросным путем) повторное общее собрание акционеров взамен несостоявшегося общего собрания, которое должно было быть проведено путем совместного присутствия.

Голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров, проводимого в форме заочного голосования, осуществляется только бюллетенями для голосования.

4. Созыв и подготовка к проведению общего собрания акционеров

Закон об АО содержит ряд требований к порядку подготовки и созыву общего собрания акционеров. В соответствии с нормами закона постановлением ФКЦБ России от 31 мая 2002 г. N 17/пс было утверждено Положение о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров*(160). Наконец, правила о порядке подготовки к проведению общего собрания акционеров содержатся в уставах каждого акционерного общества и во внутреннем документе общества - положении об общем собрании при его наличии.

При подготовке к проведению общего собрания акционеров совет директоров определяет:

- форму проведения общего собрания (собрание или заочное голосование);

- дату, место, время проведения общего собрания; при этом следует исходить из необходимости предоставить акционерам реальную и необременительную возможность принять в нем участие. Поэтому рекомендуется указывать такое место проведения общего собрания акционеров на территории РФ, до которого можно добраться общественным транспортом и доступ в которое является свободным;

- повестку дня общего собрания;

- дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

- порядок сообщения акционерам о проведении общего собрания акционеров;

- форму и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями;

- перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и порядок ее предоставления.

Перечень информации, подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании, определен Законом об АО и постановлением ФКЦБ России от 31 мая 2002 г. N 17/пс.

Такую информацию можно разделить на информацию, предоставляемую в обязательном порядке, и на дополнительную информацию. К первой относится информация (материалы), перечисленная в п. 3 ст. 52 Закона об АО:

- годовая бухгалтерская отчетность;

- заключение аудитора;

- заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности;

- сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества, совет директоров, ревизионную комиссию, счетную комиссию;

- проект изменений и дополнений устава (новой редакции устава), проекты внутренних документов общества;

- проекты решений общего собрания акционеров.

Информацией, предоставляемой акционерам в обязательном порядке, является информация (материалы), предусмотренная уставом общества. В связи с этим Кодекс корпоративного поведения рекомендует предусмотреть в уставе общества конкретный расширенный перечень информации, которую необходимо предоставить акционерам при подготовке к проведению общего собрания.

К дополнительной информации (материалам) относится информация, обязательная для предоставления лицам, имеющим право на участие в общем собрании при подготовке к проведению общего собрания, повестка дня которого включает определенные вопросы, требующие предоставления соответствующей информации. Например, если в повестку дня общего собрания включены вопросы, голосование по которым может повлечь возникновение права требования выкупа обществом акций, то должна быть предоставлена следующая информация:

- отчет независимого оценщика о рыночной стоимости акций общества, требования о выкупе которых могут быть предъявлены обществу;

- расчет стоимости чистых активов общества по данным бухгалтерской отчетности общества за последний завершенный отчетный год;

- протокол (выписка из протокола) заседания совета директоров общества, на котором принято решение об определении цены выкупа акций общества, с указанием цены выкупа акций*(161).

5. Проведение общего собрания

Порядок проведения общего собрания должен обеспечивать разумную равную возможность всем лицам, присутствующим на собрании, высказать свое мнение и задать интересующие их вопросы.

Общее собрание акционеров имеет кворум, если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций общества. Принявшими участие считаются акционеры, зарегистрировавшиеся для участия в собрании, и акционеры, бюллетени которых получены не позднее двух дней до даты проведения общего собрания. Порядок регистрации участников общего собрания рекомендуется изложить в положении об общем собрании акционеров.

При отсутствии кворума объявляется дата проведения нового собрания акционеров. При этом повестка дня нового собрания акционеров изменяться не должна.

Повторное общее собрание акционеров правомочно, если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности не менее чем 30% голосов размещенных голосующих акций. Уставы обществ, в которых число акционеров более 500 тыс., могут предусматривать меньший кворум (например, не менее чем 20% голосов размещенных голосующих акций общества).

6. Голосование на общем собрании

Голосование на общем собрании акционеров осуществляется по принципу "одна голосующая акция - один голос". Исключение составляет кумулятивное голосование, проводимое в предусмотренных законом случаях, в частности по выборам членов совета директоров.

Голосование на общем собрании может осуществляться бюллетенями для голосования. Если число акционеров - владельцев голосующих акций более 100, то голосование на общем собрании осуществляется только бюллетенями для голосования. Закон об АО перечисляет сведения, которые должны быть указаны в бюллетене для голосования:

- полное фирменное наименование общества и место нахождения общества;

- форма проведения общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);

- дата, место, время проведения общего собрания акционеров и в случае, когда в соответствии с законом заполненные бюллетени могут быть направлены в общество, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения общего собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться бюллетени;

- формулировки решений по каждому вопросу (имя каждого кандидата), голосование по которому осуществляется данным бюллетенем;

- варианты голосования по каждому вопросу повестки дня, выраженные формулировками "за", "против" или "воздержался";

- упоминание о том, что бюллетень для голосования должен быть подписан акционером.

В случае осуществления кумулятивного голосования бюллетень для голосования должен содержать указание на это и разъяснение существа кумулятивного голосования.

Решение общего собрания по вопросу, поставленному на голосование, принимается большинством голосов акционеров - голосующих акций, принимающих участие в собрании, если законом не установлено иное. Так, Закон об АО предусматривает следующие вопросы, решения по которым принимаются большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров:

- внесение изменений и дополнений в устав АО или утверждение устава в новой редакции;

- реорганизация общества;

- ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационного балансов;

- определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

- приобретение обществом размещенных акций в предусмотренных законом случаях;

- совершение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением обществом имущества, в случаях, предусмотренных ст. 79 Закона об АО.

7. Счетная комиссия

В обществе с числом акционеров - владельцев голосующих акций более 100 создается счетная комиссия в составе и количестве, утверждаемом общим собранием акционеров. В составе счетной комиссии не может быть менее трех человек.

Решением суда исковые требования о признании недействительными решений общего собрания акционеров правомерно удовлетворены (постановление ФАС Северо-Западного округа от 27 мая 2002 г. по делу N А52-3737/01-1)*(162).

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа, рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу ОАО "Псковский льнокомбинат" на решение от 29.01.2002 и постановление апелляционной инстанции от 18.03.2002 Арбитражного суда Псковской области по делу N А52-3737/01-1, установил:

Открытое акционерное общество "Псковский кабельный завод" (далее - ОАО "Псковский кабельный завод") обратилось в арбитражный суд с иском к открытому акционерному обществу "Псковский льнокомбинат" (далее - ОАО "Псковский льнокомбинат") о признании недействительными решений общего собрания акционеров от 12.11.2001.

Решением от 29.01.2002, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 18.03.2002, иск удовлетворен.

В кассационной жалобе ОАО "Псковский льнокомбинат" просит отменить решение и постановление отказать в иске. Податель жалобы полагает, что оспариваемыми решениями собрания не были нарушены права истца, голосование которого не могло повлиять на принятие решений. В жалобе указывается, что собранием акционеров были рассмотрены вопросы, входящие в компетенцию высшего органа акционерного общества, а голосование бюллетенями было невозможно с учетом характера рассматриваемых вопросов.

В судебном заседании представители ответчика поддержали жалобу, представитель истца возразил против ее удовлетворения.

Проверив законность обжалуемых судебных актов, кассационная инстанция не находит оснований для их отмены.

Как следует из материалов дела, истец является акционером ОАО "Псковский льнокомбинат", а на собрании акционеров, состоявшемся 12.11.2001, голосовал против принятия решений.

В повестку дня собрания были включены следующие вопросы: выборы счетной комиссии; отчет об итогах работы за 2000 год; утверждение бухгалтерских документов; выборы совета директоров и ревизионной комиссии; рассмотрение искового заявления ОАО "Псковский льнокомбинат".

Реестром акционеров подтверждается, что число акционеров ОАО "Псковский льнокомбинат" превышает сто.

В соответствии с частью второй пункта 1 статьи 60 Федерального закона "Об акционерных обществах" голосование на общем собрании акционеров общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций более ста по вопросам повестки дня собрания осуществляется только бюллетенями для голосования.

Это требование закона было нарушено при проведении собрания 12.11.2001.

Смысл голосования бюллетенями состоит в получении аутентичного волеизъявления акционера. Если бюллетени предназначены для голосования по выборам членов совета директоров, ревизионной комиссии общества, то бюллетень должен содержать идентификационные данные о кандидате. Основные реквизиты бюллетеня для голосования императивно определены статьей 60 Федерального закона "Об акционерных обществах".

При подготовке к проведению собрания 12.11.2001 бюллетени, вопреки требованиям пункта 2 названной статьи закона, не утверждались советом директоров ОАО "Псковский льнокомбинат", не выдавались акционерам, а голосование бюллетенями не проводилось. В связи с этим при подсчете голосов было нарушено требование статьи 61 Федерального закона "Об акционерных обществах", что влечет нелегитимность результатов голосования и означает недействительность принятых собранием решений.

Протокол заседания счетной комиссии от 12.11.2001 подписан двумя членами комиссии.

Согласно протоколу общего собрания от 12.11.2001 счетная комиссия была избрана в составе двух человек, что противоречит требованиям пункта 2 статьи 56 Федерального закона "Об акционерных обществах", в силу которого в составе счетной комиссии не может быть менее трех человек. Следовательно, результаты голосования определены неправомочным органом.

Вопрос о рассмотрении искового заявления, включенный в повестку дня, не входит в компетенцию общего собрания акционеров. Рассмотрение этого вопроса противоречит требованиям части третьей статьи 48 Федерального закона "Об акционерных обществах".

Собранием рассмотрен вопрос, не включенный в повестку дня: "Подтверждение решения общего собрания от 21.02.2001", чем нарушено требование пункта 6 статьи 49 Федерального закона "Об акционерных обществах", согласно которому общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня собрания, а также изменять повестку дня.

Таким образом, при проведении общего собрания акционеров 12.11.2001 ответчиком были допущены существенные нарушения требований закона, а права и законные интересы истца, голосовавшего против принятия решений, были нарушены, поскольку примененная ответчиком система подсчета голосов по итогам голосования лишила акционеров, в том числе истца, возможности выразить свою волю по каждому вопросу повестки дня в порядке, установленном законом. Фактически результаты голосования отсутствуют.

Нарушения закона, допущенные при проведении собрания, столь существенны, что решения такого собрания не имеют юридической силы.

В связи с изложенным оснований для удовлетворения кассационной жалобы не имеется.

Вопрос об избрании счетной комиссии должен быть включен в повестку дня общего собрания. Персональный состав счетной комиссии утверждается общим собранием акционеров. В счетную комиссию не могут входить:

- члены совета директоров;

- члены ревизионной комиссии (ревизор);

- члены коллегиального исполнительного органа;

- управляющая организация (управляющий);

- а также лица, выдвигаемые кандидатами на эти должности.

Подмена счетных комиссий любыми иными органами общества не допускается. Единственное исключение из данного правила содержится в Положении о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров. Согласно положению, если в обществе с числом акционеров - владельцев голосующих акций сто и менее счетная комиссия не создана, предусмотренные законом функции счетной комиссии осуществляет уполномоченное обществом лицо (лица), в том числе регистратор общества.

Выполнение функций счетной комиссии может быть поручено держателю реестра - регистратору, а в обществах с числом акционеров более 500 такие функции регистратор обязан выполнять.

Закон об АО не устанавливает сроков полномочий счетной комиссии. Общее собрание акционеров вправе в любое время переизбрать счетную комиссию полностью либо досрочно прекратить полномочия членов счетной комиссии и доизбрать новых членов на образовавшиеся вакансии.

Счетная комиссия проверяет полномочия и регистрирует лиц, участвующих в общем собрании акционеров, определяет кворум общего собрания акционеров, разъясняет порядок голосования по вопросам, выносимым на голосование, подсчитывает голоса и подводит итоги голосования, составляет протокол об итогах голосования, передает в архив бюллетени для голосования.

8. Протокол общего собрания

Не позднее 15 дней после окончания общего собрания должен быть составлен протокол общего собрания акционеров (в двух экземплярах).

В протоколе общего собрания акционеров указываются:

- место и время проведения общего собрания акционеров;

- общее количество голосов, которыми обладают акционеры - владельцы голосующих акций общества;

- количество голосов, которыми обладают акционеры, принимающие участие в собрании;

- председатель (президиум) и секретарь собрания, повестка дня собрания.

В протоколе общего собрания акционеров общества должны содержаться основные положения выступлений; вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним; решения, принятые собранием.

К протоколу общего собрания приобщаются:

- протокол счетной комиссии об итогах голосования;

- документы, принятые или утвержденные решениями собрания.

Отчет об итогах голосования доводится до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, в том же порядке, какой предусмотрен для сообщения о проведении общего собрания акционеров.

Протокол общего собрания составляется не позднее 15 дней после закрытия общего собрания в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на общем собрании и секретарем общего собрания акционеров.