§ 2. Криминалистические характеристики как информационная основа выявления, предупреждения и расследования наиболее распространенных преступлений, посягающих

на порядок функционирования банка. Меры

криминалистической профилактики

Обязательным условием нормального функционирования (управления деятельностью) банка является точное и добросовестное исполнение его сотрудниками требований федерального законодательства и других нормативных актов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка. При этом следует иметь в виду, что наряду с постановлениями Правительства России, указаниями Банка России, иными регулятивными требованиями, устанавливающими стандарты деятельности и нормы профессиональной этики, определенное значение для организации работы банка имеют внутренние документы.

В число так называемых «внутренних» входят документы двух видов. Первые - регламентируют лимитную и учетную политику банка, предписывают процедуры принятия соответствующих решений и выполнения банковских операций (определяют политику банка при проведении операций по размещению и привлечению средств; устанавливают порядок проведения операций на финансовых рынках, порядок открытия и обслуживания счетов клиентов). Вторые -наделяют работников банка определенными функциями и полномочиями (правом принятия решений о заключении договоров, разрешением на доступ к осуществлению операций в программном обеспечении, а также к базам данных в компьютерных системах и др.). Указанные функции и полномочия могут быть изложены в уставе

139

банка, должностных инструкциях либо положениях. Допускается их изложение в одном документе1.

К сожалению, практика свидетельствует о том, что «уровень ответственности лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческих организациях, в том числе в банках, за последствия принимаемых решений, за сохранность и эффективность использования имущества, а также за результаты финансово-хозяйственной деятельности остается низким»2.

В ряде случаев ущерб интересам банка причиняется в результате умышленных преступных посягательств на порядок его функционирования со стороны указанных лиц. Такие деяния с позиций уголовного права рассматриваются как преступления, предусмотренные ст. 201 УК (Злоупотребление полномочиями) и ст.204 (Коммерческий подкуп).

2.1.Криминалистическая характеристика злоупотребления полномочиями

В соответствии со ст. 201 УК основанием для наступления уголовной ответственности является использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства.

Исходя из содержания статьи, указанное деяние признается преступным при наличии следующих обязательных условий:

1. Лицо, совершающее деяние, формально действует в пределах своей служебной компетенции, однако фактически деяние со-

1              Перечень внутренних документов, которые должны быть приняты соответствую

щими органами руководства банка, определен п. 2 приложения 1 к положению «Об

организации внутреннего контроля в банках» от 28 августа 1997 г. №509, утвер

жденному приказом Банка России от 28 августа 1997 г. №02-372.

2              См.: постановление Правительства РФ от 30 октября 1997 г. № 1373 «О реформе

предприятий и коммерческих организаций». Экономика и жизнь, 1997, № 46. С. 12.

140

вершается вопреки целям и задачам, принципам и правилам деятельности банка, определенным в нормативных правовых актах и учредительных документах.

2.             Совершенное деяние должно причинить существенный

вред правам и законным интересам граждан, организаций, общества

или государства. Понятие существенного вреда является оценочным

и рассматривается применительно к конкретным обстоятельствам

преступления. Существенный вред может выражаться в форме пря

мого материального ущерба, упущенной материальной выгоды либо

ущерба нематериальным благам банка (деловой репутации, дело

вым связям). Существенный вред, например, причинил злоупотре

бивший своими полномочиями директор коммерческой организации

Р., который заключил договор с К. (своей родной сестрой) о продаже

ей объекта недвижимости производственного здания стоимостью

более 300 млн. руб. (единственного реального актива организации)

за 32 млн. руб. Более того, деньги от покупателя в общество не по

ступили1.

3.             Наличие прямой связи между неправомерными действия

ми субъекта и наступившим существенным вредом.

Часть вторая названной статьи предусматривает наступление «тяжких последствий». Это понятие также является оценочным. Правоприменительная практика относит к тяжким последствиям экономическое банкротство организации, разорение акционеров и т.п.

Наиболее распространенными способами злоупотребления полномочиями в банковской сфере чаще всего являются: заключение заведомо невыгодных для банка договоров, вступление в коммерческие отношения с фирмами-банкротами либо с мошенническими лжефирмами, а также кредитование заведомо несостоятельных партнеров.

Примером злоупотребления полномочиями в форме кредитования заведомо несостоятельных партнеров может служить факт выдачи по распоряжению бывшего председателя Калмыцкого отде-

1 См.: К. Скловский. О последствиях совершения руководителем сделок вопреки интересам организации// Хозяйство и право, 1998, №5.

141

ления Сбербанка РФ У. московской фирме «Санрайз» без всякого обеспечения пяти векселей Сбербанка России на сумму, эквивалентную 10 млн. долл1.

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 201 УК, может быть лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные (найм, организация труда и т.д.) или административно-хозяйственные (управление имуществом, заключение договоров и т.д.) обязанности. При совершении указанного преступления лицо сознательно использует управленческие полномочия вопреки интересам своей организации, нарушает служебный долг с целью извлечения выгод (имущественного характера) и преимуществ (неимущественного характера) для себя или для других лиц. Деяние может совершаться также с целью причинения вреда другим лицам.

Особенностью ст. 201 УК является содержание п. 2 в примечании к ней, в соответствии с которым законодатель отказывается от принципа публичности при осуществлении уголовного преследования за деяния, предусмотренные указанной статьей и другими статьями гл. 23 УК, в тех случаях, когда вред причинен исключительно коммерческой организации.

Уголовное дело в названных ситуациях может быть возбуждено только по заявлению этой организации или с ее согласия.

Следует отметить, что лица, злоупотребляющие полномочиями, предвидя возможность обнаружения их противоправных действий, нередко заранее предпринимают меры, направленные на уклонение от уголовной и иной ответственности.

Реализуется этот замысел в форме различных действий, а именно: в виде маскировки фактов совершения заведомо убыточных сделок, утаивания, уничтожения либо фальсификации относящихся к ним документов. Преступный умысел может объясняться мнимой ошибкой, якобы допущенной при правовом оформлении сделки либо в процессе экономических расчетов. Нередко виновные утверждают,

1 "Ой, Зин, не трогай шурина!"// Профиль, 1999, №41 (163). 142

^

что при совершении сделок за пределы своих функциональных обязанностей и полномочий не выходили.

Указанным способам уклонения от ответственности способствуют недостатки в делопроизводстве организации, нечетко составленные документы, регламентирующие порядок принятия решений и совершения операций (либо их отсутствие), а также недостатки документов, устанавливающих функции и полномочия работников управленческого звена.

Меры криминалистической профилактики злоупотребления полномочиями. В целях предупреждения злоупотребления полномочиями служба безопасности банка во взаимодействии со службой внутреннего контроля должна выполнить следующие минимально необходимые действия.

1.Осуществлять систематический контроль за проведением операций с целью выявления и предупреждения отклонений от установленного порядка. В том числе: выявления фактов совершения должностными лицами действий, выходящих за пределы установленных банком полномочий, а также случаев нарушения процедур принятия решений, затрагивающих интересы банка.

2.Выявлять и предупреждать:

отступления от принятой и закрепленной документами по

литики банка применительно к разным видам финансовых услуг и их

адекватного отражения в учете и отчетности;

факты доступа к имуществу банка сотрудников, не наде

ленных надлежащим образом удостоверенными полномочиями;

случаи несоответствия между фактически проведенными

операциями и их отражением в учете по установленными требова

ниям;

факты несоответствия между реальным состоянием акти

вов и пассивов банка и установленными формами отчетности.

Указанные выше меры предупреждения ущерба от противоправных либо некомпетентных действий работников банка представляют определенную систему. Последняя начинается с контроля за подбором и расстановкой кадров с целью ограждения банка от лиц с сомнительной деловой и общественной репутацией либо не-

143

достаточно компетентных. В настоящее время коммерческие организации широко используют в качестве специального технического предупреждения и выявления совершаемых их персоналом преступлений полиграфы («детекторы лжи»)1. Проверяется также содержание заключенного работником трудового соглашения (контракта) и наличие документа (служебной инструкции), четко регламентирующего должностные обязанности сотрудника, до того, как он непосредственно приступил к исполнению служебных обязанностей.

В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей отслеживается эффективность и работоспособность систем, контролирующих соблюдение работником установленных правил совершения банковских операций и иных операций, осуществляемых банком на уровне банка и соответствующего структурного подразделения, надежность процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава банковских операций, соответствие условий осуществляемых работником сделок и операций общей политике привлечения или размещения ресурсов банка.

Кроме того, проверяется корректность ведения работником первичной документации; проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования, а также соблюдение процедуры формирования на базе документов балансовых данных.

2.2. Криминалистическая характеристика коммерческого подкупа

Коммерческий подкуп - преступление, предусмотренное ст. 204 УК. Названный состав устанавливает уголовную ответственность для двух категорий лиц.

1 См.: Ю.И. Холодный. Полиграфы («детеюоры лжи») и безопасность. Справочная информация и рекомендации. Серия «Библиотека полиграфа». Вып. 1. М.: Мир безопасности, 1998. Он же. Полиграф и права человека. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений: Сборник материалов Межведомственной научно-практической криминалистической конференции, состоявшейся в Московской государственной юридической академии. М.: Былина, 1999. С. 92-96.

144

^

К первой категории (ч.ч. 1 и 2 ст. 204 УК) относятся субъекты, незаконно передающие лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, деньги, ценные бумаги, иное имущество, а равно незаконно оказывающие ему услуги имущественного характера за совершение действий в интересах дающего. Для совершения указанных действий лицо, выполняющее управленческие функции, использует свое служебное положение.

Вторую категорию (ч.ч. 3 и 4 ст. 204 УК) составляют лица, незаконно получающие деньги, ценные бумаги, иное имущество, а равно незаконно пользующиеся услугами имущественного характера за совершение действий в интересах дающего. Указанные действия совершаются в связи со служебным положением, которое занимает лицо, получающее незаконное вознаграждение.

Деяние, предусмотренное ч.1 ст. 204 УК, совершается с прямым умыслом и специальной целью склонить лицо, выполняющее управленческие функции в банке, совершить за вознаграждение определенные действия (бездействие). Ответственность за коммерческий подкуп может нести любой вменяемый гражданин, достигший 16-летнего возраста.

Непосредственным объектом коммерческого подкупа является точное и добросовестное исполнение сотрудниками коммерческой организации своих служебных обязанностей в соответствии с требованиями федерального законодательства, иных нормативных актов, а также внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка.

Отечественная судебная практика по уголовным делам о коммерческом подкупе, по существу, делает первые шаги, так как в УК 1960 года этот состав преступления отсутствовал. Он появился лишь в УК 1996 года, однако определенный опыт в выявлении, предупреждении и расследовании дел указанной категории уже накоплен.

Действия субъекта, выполняющего управленческие функции, которые он совершает в пользу лица, осуществившего коммерческий подкуп, в одних случаях могут входить в круг его служебных обязанностей, в других - быть неправомерными, не вытекать из его

145

служебных полномочий или совершаться вопреки интересам службы. Последние могут сами по себе содержать признаки иного преступления либо правонарушения. Часть 2 ст. 183 УК РФ, например, устанавливает уголовную ответственность за незаконное разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. В случаях, когда деяние, совершенное лицом, выполняющим управленческие функции в банке, содержит состав самостоятельного преступления, виновный подлежит ответственности по совокупности преступлений по ст. 204 УК РФ и соответствующей статье УК РФ.

Субъектом преступления, предусмотренного ч.З ст. 204 УК, может быть только лицо, выполняющее управленческие функции в банке (либо другой коммерческой организации).

Коммерческий подкуп - явление весьма распространенное во всех странах с рыночной экономикой и во многих случаях имеет интернациональный характер. Так, в январе 2000 года в Швейцарии проведено расследование дел о подкупе сотрудников двух крупнейших банков страны - DBS и Credit Suisse. Тринадцать человек из 8 стран - Германии, Франции, Великобритании, Голландии, Австрии, Италии, США и Израиля - обвиняются в незаконном получении сведений о счетах клиентов указанных банков. Обвинение предъявлено семи банковским служащим и четырем швейцарским частным детективам, которых подкупали иностранцы для получения нужных им сведений. По данным швейцарских правоохранительных органов, суммы, затраченные на подкуп виновных, составляли до 65 тыс. долл. США за каждый запрос.

Согласно материалам опросов представителей российских коммерческих банков, попытки подкупа в отношении сотрудников банков получили широкое распространение и в отечественной практике. По данным уголовной статистики, количество уголовных дел, возбужденных по фактам коммерческого подкупа, в первом полугодии 2001 года возросло на 20,1 % по сравнению с аналогичным предшествующим периодом \

' См.: Сведения о зарегистрированных преступлениях. Главный информационный центр МВД России. Адрес: www. mvdinform-ru /gic/2000_l 1.

146

Особенность действий лица, совершающего подкуп, заключается в стремлении заинтересовать сотрудника банка, выполняющего управленческие функции, получением различного рода личных выгод и мнимой безобидностью (безнаказанностью) действий, которые ему предлагается выполнить.

Действия лиц, участвующих в коммерческом подкупе, посягают на нормальное управление банком. Лицо, осуществляющее подкуп, как правило, добивается совершения в его интересах действий, наносящих ущерб интересам самого банка или его клиентов. Наиболее распространенными в банковской практике являются попытки коммерческого подкупа с целью:

а)             незаконного получения кредита;

б)            получения необоснованных банковских гарантий;

в)             незаконного получения информации, составляющей бан

ковскую или коммерческую тайну.

Кроме того, целью подкупа могут быть также не соответствующие установленному порядку решения в сфере кадрового обеспечения банка, а также в любых других сферах управления банком.

По способу осуществления подкуп может быть разделен на несколько видов. В частности, в зависимости от особенностей передачи предмета подкупа, выделяют передачу без посредника и с посредником.

Еще одним основанием классификации служит характер действий получателя подкупа. В одном случае они могут носить характер законных либо незаконных действий, а в другом - бездействия.

К числу незаконных действий, совершенных в результате коммерческого подкупа, относится негласное содействие председателя правления Волжского социального банка (ВСЕ) К. в получении крупных кредитов, которое он оказывал клиентам в обмен на денежное вознаграждение. В марте 1999 года К. привлечен правоохранительными органами к уголовной ответственности по ст. 204 УК. Следствием установлено, что в результате незаконных действий К. самарская фирма «Пилот» в течение 1997-1998 гг. получила от банка в общей сложности более 10 млрд. руб. кредитов, возвратить ко-

147

торые не смогла. По данным следствия, в благодарность за эту услугу руководство фирмы ежемесячно передавало К. в качестве вознаграждения несколько десятков тысяч долларов.

Согласно материалам другого уголовного дела, член правления банка, представив правлению несоответствующие действительности сведения, охарактеризовал желающую получить кредит фирму как надежную, имеющую ряд долгосрочных вложений в перспективные коммерческие проекты. В случае предоставления кредита работнику банка было негласно обещано передать 10% от всей суммы кредита. В дальнейшем кредит не был возвращен, а его получатели скрылись1.

Типичными материально фиксированными следами подкупа являются: деньги, ценные предметы, документы, свидетельствующие о получении услуг и выгод имущественного характера, составляющих незаконное вознаграждение: подлежащие оплате (но не оплаченные лицом, которое получило блага), туристические и санаторные путевки, счета за ремонт квартиры, строительство дачи и т.п. О получении незаконного вознаграждения имущественного характера могут свидетельствовать документы, отражающие факт занижения стоимости передаваемого имущества, уменьшения арендных платежей, процентных ставок за пользование банковскими ссудами2.

Идеальные следы преступления - сведения, полученные от окружения лиц, передающих и получающих предмет подкупа, от посредников, членов семей участников преступления.

Негативные последствия коммерческого подкупа не исчерпываются материальным ущербом для банка и его добросовестных партнеров. В случае необоснованного предоставления (за вознаграждение) льгот и преимуществ одним участникам рынка перед другими ущерб наносится также деловой репутации и деловым связям банка.

1              См.: Д.Л.. Комягин. Коммерческий подкуп.// Финансовая газета. Региональный

выпуск, 1997, №9.

2              См.: Там же.

148

^

Меры криминалистической профилактики коммерческого подкупа. Эти меры в целом совпадают с системой, которая используется для предупреждения злоупотребления полномочиями.

Основным объектом криминалистической профилактики коммерческого подкупа является состояние системы принятия решений в банке и соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банка целям, определенным его акционерами (участниками) и закрепленным соответствующими документами.

Система профилактики начинается с контроля за подбором и расстановкой кадров с целью ограждения банка от лиц с сомнительной деловой и общественной репутацией. Проверяется также содержание заключенного с работником трудового соглашения (контракта) и наличие документа (служебной инструкции), четко регламентирующего должностные обязанности сотрудника до того, как он непосредственно приступил к исполнению служебных обязанностей.

В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей отслеживается соблюдение им установленных правил совершения банковских операций, выявляются случаи выхода работника за пределы установленного ему объема и состава банковских операций, а также факты несоответствия осуществляемых работником сделок и операций общей политике привлечения или размещения ресурсов банка.

Предметом контроля служит корректность ведения работником первичной документации; порядок выполнения им установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования документов.

Решая указанные задачи, служба безопасности банка во взаимодействии со службой внутреннего контроля должна выполнять следующие минимально необходимые действия:

Выявлять факты отклонений от порядка проведения бан

ковских операций и процедур принятия управленческих решений .

Устанавливать причины возможных нарушений качествен

ных и количественных ( по суммам) ограничений рисков банковской

Деятельности.

149

Выявлять работников банка, которые превышают свои

полномочия или исполняют свои обязанности с нарушением норм

законодательства и принятых стандартов деятельности. Устанавли

вать причины названных нарушений и информировать о них руково

дство банка с целью принятия мер предупредительного характера.

Проверять качество принимаемого банком залога в обес

печение выданных кредитов.

Выявлять факты юридической неправомерности и эконо

мической нецелесообразности совершаемых сделок и операций.

Выявление информации, перечисленной в п.п. 1-4, может служить основанием для изучения работников банка методами частного сыска.