Раздел 2. Бухгалтерский учет, бухгалтерская и налоговая отчетность
В соответствии с Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 года N 94н все предприятия и организации обязаны вести бухгалтерский учет с применением Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденных указанным Приказом. Во исполнение Программы реформирования бухгалтерского учета РФ в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности Министерство финансов РФ ввело в действие ряд положений по бухгалтерскому учету (ПБУ), которые устанавливают порядок отражения в бухгалтерском учете и отчетности определенных хозяйственных операций.
Объем форм и порядок составления бухгалтерской отчетности подчиняются требованиям ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" и Приказа Минфина РФ от 22 июля 2003 года N 67н "О формах бухгалтерской отчетности".
В настоящем издании условная организация ЗАО "Фирма" (малое предприятие) использовало в своей практической работе некоторые допущения и права, которые предусмотрены как Инструкцией по применению Плана счетов в части использования субсчетов и балансовых счетов бухгалтерского учета, так и указаниями Минфина РФ об объеме форм и порядке составления бухгалтерской отчетности в части непредоставления отдельных форм бухгалтерской отчетности.
Все финансово-хозяйственные операции организации, зафиксированные посредством бухгалтерских проводок в журнале учета операций, группировались первоначально в аналитических ведомостях, а затем в оборотно-сальдовой ведомости (оборотном балансе). Данные оборотного баланса служили основой для заполнения форм бухгалтерской отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках). Для уточнения отдельных показателей бухгалтерской отчетности использовались данные аналитических ведомостей. Кроме того, аналитические ведомости оказались полезными и для формирования налоговых обязательств организации перед бюджетом.
В настоящем издании производился расчет лишь основных налогов и взносов, которые обязаны исчислять и уплачивать в бюджет все организации, находящиеся на общей системе налогообложения (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц). Налогообложение и декларирование в рассматриваемом условном примере работы конкретного предприятия осуществлялись на основании действующих в 2004 году норм и правил налогового законодательства РФ.
Приведенные ниже формы налоговых деклараций утверждены следующими нормативными актами:
- Декларация по налогу на прибыль организаций - Приказ МНС РФ от 11 ноября 2003 года N БГ-3-02/614,
- Декларация по налогу на добавленную стоимость - Приказ МНС РФ от 20 ноября 2003 года N БГ-3-03/644,
- Декларация по налогу на имущество организаций - Приказ МНС РФ от 23 марта 2004 года N САЭ-3-21/224.
2.1. I квартал 2004 года
2.1.1. Бухгалтерский учет
Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО "Фирма"
за I квартал 2004 года
В течение I квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" было зарегистрировано, поставлено на налоговый учет, сформировало в неполном объеме уставный капитал и начало осуществлять производственную деятельность (получило в аренду производственные мощности, закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонних организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию), кроме того, работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицами осуществлялись хозяйственные расходы, производились расчеты основных налогов и взносов (налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц), по завершении квартала были уточнены плановые отпускные цены продукции с целью исключения в дальнейшем убыточности производства.
Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственных операций:
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| N п/п | Дебет |Кредит | Сумма в | Наименование операции, порядок |
| | счета | счета | рублях | расчета суммы, комментарии |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| Гр. 1 | Гр. 2 | Гр. 3 | Гр. 4 | Гр. 5 |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 1 | 75/1 | 80 | 83 000 |- Формирование уставного капитала|
| | | | |ЗАО. Согласно Уставу фирмы учредите-|
| | | | |лями являются гражданин Иванов, ко-|
| | | | |торому принадлежит 30% акций, и ООО|
| | | | |"Шанс" с 70% акций. Общий уставный|
| | | | |капитал ЗАО зарегистрирован в сумме|
| | | | |83000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с учредителями (по Д-т 75|
| | | | |субсчет "Расчеты по вкладам в устав-|
| | | | |ный капитал") сделать записи по уч-|
| | | | |редителю Иванову в сумме 24 900 руб.|
| | | | |и по учредителю ООО "Шанс" в сумме|
| | | | |58 100 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 2 | 04 | 75/1 | 5147 |- Товарный знак (январь 2004 г).|
| | | | |Учредитель Иванов осуществил расходы|
| | | | |по регистрации товарного знака фирмы|
| | | | |в счет своей задолженности по вкладу|
| | | | |в уставный капитал (в регистрацион-|
| | | | |ных документах установлен срок поль-|
| | | | |зования знаком 20 лет) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с учредителями (по К-т|
| | | | |75/1) сделать записи по учредителю|
| | | | |Иванову в сумме 5147 руб. |
| | | | |- В карточке учета нематериальных|
| | | | |активов (по Д-т 04) согласно прило-|
| | | | |женных Ивановым оправдательных доку-|
| | | | |ментов сделать запись на сумму 5147|
| | | | |руб. |
| | | | |- Рассчитать ежемесячную норму|
| | | | |амортизации: 5147 руб. / 20 лет /|
| | | | |12 мес. = 21,45 руб. (будет списы-|
| | | | |ваться ежемесячно с К-т 04 начиная|
| | | | |с февраля 2004 года) |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 3 | 26 | 04 | 42,90 |- Амортизация нематериального актива|
| | | | |(товарный знак) за два месяца|
| | | | |(февраль-март 2004 года). |
| | | | |- В карточке учета нематериальных|
| | | | |активов (по К-т 04) сделать запись|
| | | | |на сумму 42,90 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Амортизация нематериальных|
| | | | |активов" сделать запись на сумму|
| | | | |42,90 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 4 | 08/4 | 75/1 | 9500 |- В качестве взноса в уставный фонд|
| | | | |учредитель Иванов внес компьютер,|
| | | | |оприходованный в оценке согласно|
| | | | |учредительных документов. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с учредителями (по К-т|
| | | | |75/1) сделать записи по учредителю|
| | | | |Иванову в сумме 9500 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по Д-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов ос-|
| | | | |новных средств") согласно учреди-|
| | | | |тельным документам и акта приемки-|
| | | | |передачи основного средства сделать|
| | | | |запись на сумму 9500 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 5 | 01 | 08/4 | 9500 |- Принят к бухгалтерскому учету|
| | | | |компьютер, внесенный учредителем|
| | | | |Ивановым в качестве взноса в|
| | | | |уставный капитал фирмы (январь 2004|
| | | | |года). |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по К-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов ос-|
| | | | |новных средств") и в карточке учета|
| | | | |основного средства (по Д-т 01) сог-|
| | | | |ласно акту ввода в эксплуатацию ос-|
| | | | |новного средства сделать запись на|
| | | | |сумму 9500 руб. |
| | | | |- Рассчитать ежемесячную норму|
| | | | |амортизации компьютера: 9500 руб. х|
| | | | |12,5% / 12мес. = 98,96 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 6 | 26 | 02 | 197,92 |- Амортизация основного средства|
| | | | |(компьютер) за два месяца (февраль-|
| | | | |март 2004 года). |
| | | | |- В ведомости начисления амортизации|
| | | | |основных средств (по К-т 02) сделать|
| | | | |запись на сумму 197,92 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Амортизация основных|
| | | | |средств" сделать запись на сумму|
| | | | |197,92 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 7 | 51 | 75/1 | 58 100 |- Учредителем ООО "Шанс" произведен|
| | | | |взнос в уставный капитал фирмы путем|
| | | | |перечисления денежных средств на|
| | | | |расчетный счет фирмы. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с учредителями (по К-т|
| | | | |75/1) сделать записи по учредителю|
| | | | |ООО "Шанс" в сумме 58 100 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 58 100 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 8 | 001 | - | 670 000 |- У ООО "Труд" взято в аренду|
| | | | |производственное оборудование и|
| | | | |помещение цеха сроком на 1 год.|
| | | | |Стоимость арендованного оборудования|
| | | | |в оценке, согласно договору аренды и|
| | | | |акта приемки-передачи, составила|
| | | | |670 000 руб. Ежемесячная арендная|
| | | | |плата согласно договору аренды|
| | | | |установлена в сумме 15 075 руб.,|
| | | | |кроме того НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости по|
| | | | |забалансовым счетам (по Д-т 001)|
| | | | |сделать запись на сумму 670 000 руб.|
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 9 | 20 | 60 | 45 225 |- Начислена арендная плата согласно|
| | | | |договору аренды с ООО "Труд" за I|
| | | | |квартал 2004 года (15 075 руб. х 3|
| | | | |месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 45 225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на производ-|
| | | | |ство (по Д-т 20) по статье "Прочие|
| | | | |затраты: арендная плата" сделать|
| | | | |запись на сумму 45 225 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 10 | 19/3 | 60 | 8140,50 |- Учтен НДС по арендной плате|
| | | | |согласно счету-фактуре N 11 от ООО|
| | | | |"Труд" за I квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным |
| | | | |запасам") по поставщику ООО "Труд"|
| | | | |по счету-фактуре N 11 сделать запись|
| | | | |на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 11 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 11 | 60 | 51 |53 365,50 |- С расчетного счета оплачена|
| | | | |арендная плата ООО "Труд" за I|
| | | | |квартал 2004 года, в том числе НДС|
| | | | |8140,50 руб. согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 53 365,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписки банка|
| | | | |сделать запись на сумму 53 365,50|
| | | | |руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 12 |68/ндс | 19/3 | 8140,50 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по учтенной, оплаченной и|
| | | | |отфактурованной арендной плате за I|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму|
| | | | |8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ООО "Труд" по|
| | | | |счету-фактуре N 11 сделать запись на|
| | | | |сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 11 в книге поку-|
| | | | |пок в оплаченной части. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 13 | 60 | 51 | 52 195 |- Предоплата за сырье ЗАО "Металл",|
| | | | |в т.ч. НДС 18%, согласно заключенно-|
| | | | |му договору поставки или выписанного|
| | | | |счета на авансовую оплату (не счет-|
| | | | |фактура!). |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 52 195 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 52 195 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 14 | 10/1 | 60 | 21 400 |- Получено 100 единиц сырья от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 21 400 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании накладной|
| | | | |(или счета-фактуры N 21) и складских|
| | | | |документов сделать запись по статье|
| | | | |"Сырье соответствующего наименова-|
| | | | |ния" по количеству 100 единиц по се-|
| | | | |бестоимости 1 единицы 214 руб. на|
| | | | |сумму 21 400 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 15 | 19/3 | 60 | 3852 |- Учтен НДС по полученному сырью|
| | | | |согласно счету-фактуре N 21 от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 3852 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Металл" по|
| | | | |счету-фактуре N 21 сделать запись на|
| | | | |сумму 3852 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 21 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 16 |68/ндс | 19/3 | 3852 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованному, оплаченному и|
| | | | |отфактурованному сырью. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму|
| | | | |3852 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Металл" по|
| | | | |счету-фактуре N 21 сделать запись на|
| | | | |сумму 3852 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 21 в книге поку-|
| | | | |пок в оплаченной части. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 17 | 10/2 | 60 | 12 500 |- Получено 100 единиц полуфабрикатов|
| | | | |от ЗАО |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 12 500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании|
| | | | |накладной (или счета-фактуры N 31) и|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Полуфабрикаты соответ-|
| | | | |ствующего наименования" по количес-|
| | | | |тву 100 единиц по себестоимости 1|
| | | | |единицы 125 руб. на сумму 12 500|
| | | | |руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 18 | 19/3 | 60 | 2250 |- Учтен НДС по полученным полуфабри-|
| | | | |катам согласно счету-фактуре N 31 от|
| | | | |ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Деревщик"|
| | | | |по счету-фактуре N 31 сделать запись|
| | | | |на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 31 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 19 | 51 | 62 | 118 000 |- На расчетный счет поступила|
| | | | |предоплата от ООО "Экспресс" за 80|
| | | | |штук готовых изделий фирмы согласно|
| | | | |договору поставки, в том числе НДС|
| | | | |18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 118 000 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы, полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать запись на сумму|
| | | | |118 000 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 20 | 62 |68/ндс | 18 000 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с полученной от ООО|
| | | | |"Экспресс" предоплаты. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы, полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать запись на сумму|
| | | | |18 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 18 000|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 01 в|
| | | | |одном экземпляре на сумму полученной|
| | | | |предоплаты и выделенного НДС,|
| | | | |занести ее в книгу продаж. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 21 | 20 | 10/1 | 17 120 |- Со склада в цех отпущено 80 единиц|
| | | | |сырья. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании требования|
| | | | |(или иных складских документов)|
| | | | |сделать запись по статье "Сырье|
| | | | |соответствующего наименования" по|
| | | | |количеству 80 единиц по себестоимос|
| | | | |ти 1 единицы 214 руб. на сумму 17120|
| | | | |руб. (в течение квартала расход учи-|
| | | | |тывается только количественно, в|
| | | | |конце квартала после определения|
| | | | |средней себестоимости 1 единицы|
| | | | |сырья за квартал с учетом переходя-|
| | | | |щих остатков по дебету счета 10 на|
| | | | |начало квартала определяется сумма|
| | | | |списания сырья в производство или на|
| | | | |иные нужды). |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: сырье" сделать запись на|
| | | | |сумму 17 120 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 22 | 20 | 10/2 | 10 000 |- Со склада в цех отпущено 80 единиц|
| | | | |полуфабрикатов. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании требо-|
| | | | |вания (или иных складских докумен-|
| | | | |тов) сделать запись по статье "Полу-|
| | | | |фабрикаты соответствующего наимено-|
| | | | |вания" по количеству 80 единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы 125 руб. на|
| | | | |сумму 10 000 руб. (в течение квар-|
| | | | |тала расход учитывается только ко-|
| | | | |личественно, в конце квартала после|
| | | | |определения средней себестоимости 1|
| | | | |единицы полуфабрикатов за квартал с|
| | | | |учетом переходящих остатков по дебе-|
| | | | |ту счета 10 на начало квартала оп-|
| | | | |ределяется сумма списания полуфаб-|
| | | | |рикатов в основное производство или|
| | | | |на иные нужды). |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: полуфабрикаты" сделать за-|
| | | | |пись на сумму 10 000 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 23 | 20 | 60 | 7100 |- Предъявлено к оплате ЗАО "Тариф"|
| | | | |израсходованных за I квартал 2004|
| | | | |года электроэнергии, газа, воды и|
| | | | |т.п. производственных затрат соглас-|
| | | | |но счета-фактуры N 41. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 7100 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: энергия, вода и т.п." сде-|
| | | | |лать запись на сумму 7100 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 24 | 19/3 | 60 | 1278 |- Учтен НДС по израсходованным за I|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии,|
| | | | |газа, воды и т.п. производственных|
| | | | |затрат согласно счета-фактуры N 41|
| | | | |от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 1278 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Тариф" по|
| | | | |счету-фактуре N 41 сделать запись на|
| | | | |сумму 1278 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 41 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 25 | 60 | 51 | 2655 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за I квартал|
| | | | |2004 года, в том числе НДС 405 руб.|
| | | | |согласно полученному счету-фактуре|
| | | | |N 51. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 2655 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 2655 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 26 | 44 | 60 | 2250 |- Учтены услуги по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям|
| | | | |транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |I квартал 2004 года согласно|
| | | | |полученному счету-фактуре N 51. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на продажу|
| | | | |(коммерческие расходы) (по Д-т 44)|
| | | | |по статье "Транспортные расходы"|
| | | | |сделать запись на сумму 2250 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 27 | 19/3 | 60 | 405 |- Учтен НДС по услугам по|
| | | | |транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за I квартал|
| | | | |2004 года согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре N 51. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 405 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 51 сделать запись на|
| | | | |сумму 405 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 51 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 28 |68/ндс | 19/3 | 405 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по транспор-|
| | | | |тировке готовой продукции фирмы по-|
| | | | |купателям транспортной компанией|
| | | | |"Автобус" за I квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 405|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 51 сделать запись на|
| | | | |сумму 405 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 51 в книге поку-|
| | | | |пок в оплаченной части. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 29 | 20 | 70 | 13 000 |- Начислена зарплата трех производ-|
| | | | |ственных рабочих и начальника цеха|
| | | | |за январь-февраль-март 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата производственного отдела")|
| | | | |отразить начисление зарплаты за I|
| | | | |квартал 2004 года в общей сумме 13|
| | | | |000 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Затраты на|
| | | | |оплату труда" сделать запись на сум-|
| | | | |му 13 000 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 30 | 26 | 70 | 8000 |- Начислена зарплата управленческого|
| | | | |персонала (директор, бухгалтер) за|
| | | | |январь-февраль-март 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела управления") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за I квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 8000 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 8000 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 31 | 44 | 70 | 1500 |- Начислена зарплата отдела сбыта|
| | | | |готовой продукции (менеджер по|
| | | | |сбыту) за январь-февраль-март 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела сбыта") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за I квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 1500 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на продажу|
| | | | |(коммерческие расходы) (по Д-т 44)|
| | | | |по статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 1500 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 32 | 20 | 69 | 4628 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за январь-февраль-|
| | | | |март 2004 года в сумме 1820 руб.|
| | | | |(13 000 руб. х 14%). При этом данную|
| | | | |сумму необходимо разделить по от-|
| | | | |дельным статьям "Расчеты по обяза-|
| | | | |тельному пенсионному страхованию по|
| | | | |страховой части пенсии" и "Расчеты|
| | | | |по обязательному пенсионному страхо-|
| | | | |ванию по накопительной части пен-|
| | | | |сии". |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за январь-февраль-|
| | | | |март 2004 года в сумме 2808 руб.|
| | | | |(13 000 руб. х 35,6% минус взносы|
| | | | |14% в Пенсионный фонд 1820 руб.).|
| | | | |При этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в|
| | | | |Территориальный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "ЕСН в Федеральный|
| | | | |фонд медицинского страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 4628 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Отчисления|
| | | | |на социальные нужды" сделать запись|
| | | | |на сумму 4628 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 33 | 26 | 69 | 2848 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату управленческого персо-|
| | | | |нала за январь-февраль-март 2004|
| | | | |года в сумме 1120 руб. (8000 руб. х|
| | | | |14%). При этом данную сумму необхо-|
| | | | |димо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсион-|
| | | | |ному страхованию по страховой части|
| | | | |пенсии" и "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по накопи-|
| | | | |тельной части пенсии". |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за январь-февраль-|
| | | | |март 2004 года в сумме 1728 руб.|
| | | | |(8000 руб. х 35,6% минус взносы 14%|
| | | | |в Пенсионный фонд 1120 руб.). При|
| | | | |этом данную сумму необходимо раз-|
| | | | |делить по отдельным статьям "ЕСН в|
| | | | |Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в|
| | | | |Территориальный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "ЕСН в Федеральный|
| | | | |фонд медицинского страхования". |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 2848 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 26) по статье "Отчисления|
| | | | |на социальные нужды" сделать запись|
| | | | |на сумму 2848 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 34 | 44 | 69 | 534 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату отдела сбыта за|
| | | | |январь-февраль-март 2004 года в|
| | | | |сумме 210 руб. (1500 руб. х 14%).|
| | | | |При этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионно-|
| | | | |му страхованию по страховой части|
| | | | |пенсии" и "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по накопи-|
| | | | |тельной части пенсии". |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату отдела сбыта за январь-|
| | | | |февраль-март 2004 года в сумме 324|
| | | | |руб. (1500 руб. х 35,6% минус взносы|
| | | | |210 руб. 14% в Пенсионный фонд).|
| | | | |При этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в|
| | | | |Территориальный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "ЕСН в Федеральный|
| | | | |фонд медицинского страхования". |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 534 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 44) по статье "Отчисления на|
| | | | |социальные нужды" сделать запись на|
| | | | |сумму 534 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 35 | 70 | 68/пх | 1833 |- Удержан подоходный налог с зарпла-|
| | | | |ты работников за январь-февраль-март|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по Д-т 70 по субсчетам "Зара-|
| | | | |ботная плата производственного от-|
| | | | |дела", "Зарплата отдела управления",|
| | | | |"Зарплата отдела сбыта" и по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по подо-|
| | | | |ходному налогу") отразить удержание|
| | | | |с работников подоходного налога за I|
| | | | |квартал 2004 года в общей сумме 1833|
| | | | |руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- Расчет: ((13 000 руб. + 8000 руб.|
| | | | |+ 1500 руб.) - (станд. вычеты 7 чел.|
| | | | |х 400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 1833|
| | | | |руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 36 | 68/пх | 51 | 1222 |- Перечислен подоходный налог,|
| | | | |удержанный с зарплаты работников, за|
| | | | |январь-февраль 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 1222 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 68 субсчет "Расчеты|
| | | | |с бюджетом по подоходному налогу" в|
| | | | |сумме 611 руб. соответствует|
| | | | |удержанному налогу за март 2004 года|
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 37 | 69 | 51 | 5340 |- Перечислен единый социальный налог|
| | | | |и взносы на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование, начисленный на зарплату|
| | | | |работников, за январь-февраль 2004|
| | | | |года (перечисление производится от-|
| | | | |дельными платежными поручениями в|
| | | | |каждый фонд и федеральный бюджет). |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 5340 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов по единому социальному|
| | | | |налогу и взносам на обязательное|
| | | | |пенсионное страхование (по Д-т 69)|
| | | | |сделать запись на общую сумму 5340|
| | | | |руб. При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным|
| | | | |статьям "ЕСН в Федеральный бюджет",|
| | | | |"ЕСН в фонд социального страхова-|
| | | | |ния", "ЕСН в Территориальный фонд|
| | | | |медицинского страхования", "ЕСН в|
| | | | |Федеральный фонд медицинского стра-|
| | | | |хования", "Взносы на обязательное|
| | | | |пенсионное страхование накопительной|
| | | | |части пенсии", "Взносы на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование страховой|
| | | | |части пенсии". |
| | | | |- Остаток по К-т 69 субсчет "Расчеты|
| | | | |по обязательному социальному страхо-|
| | | | |ванию" в сумме 2670 руб. соответ-|
| | | | |ствует начисленным налогу и взносам|
| | | | |за март 2004 года |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 38 | 50 | 51 | 13 778 |- В банке получены наличные денежные|
| | | | |средства на выплату заработной платы|
| | | | |за январь-февраль 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 13 778 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 13 778 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 39 | 70 | 50 | 13 778 |- Из кассы выдана заработная плата|
| | | | |за январь-февраль 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по К-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 13778 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 70 по субсчетам|
| | | | |"Заработная плата производственного|
| | | | |отдела", "Зарплата отдела управле-|
| | | | |ния", "Зарплата отдела сбыта" в об-|
| | | | |щей сумме 6889 руб. соответствует|
| | | | |причитающейся к выдаче зарплате за|
| | | | |март 2004 года |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 40 | 50 | 51 | 1500 |В банке получены наличные денежные|
| | | | |средства на хозяйственные расходы за|
| | | | |I квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 1500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 1500 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 41 | 71 | 50 | 1500 |- Из кассы под отчет работнику фирмы|
| | | | |выданы деньги. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |Д-т 71) по определенному работнику|
| | | | |согласно распоряжению директора и|
| | | | |отчета кассира сделать запись на|
| | | | |сумму 1500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по К-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 1500 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 42 | 26 | 71 | 1380 |- Приобретены канцтовары и произве-|
| | | | |дены другие хозяйственные расходы|
| | | | |подотчетным лицом согласно оформлен-|
| | | | |ного и утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отче-|
| | | | |та с приложенными оправдательными|
| | | | |документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по определенному работнику|
| | | | |сделать запись на сумму 1380 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Прочие затраты: хозяйствен-|
| | | | |ные расходы" сделать запись на сум-|
| | | | |му 1500 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 43 | 62 | 90/1 | 88 500 |- Выручка от продажи готовых|
| | | | |изделий. ООО "Экспресс" согласно|
| | | | |счету-фактуре N 02 отгружены 60 штук|
| | | | |готовых изделий по отпускной цене|
| | | | |1250 руб. на сумму 75 000 руб.,|
| | | | |кроме того НДС 18% на сумму 13 500|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы, полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать сторнировочную|
| | | | |запись на сумму (-)88 500 руб.|
| | | | |Одновременно (по К-т 62) по|
| | | | |покупателю ООО "Экспресс" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 88 500 руб.|
| | | | |Кроме того, (по Д-т 62) по|
| | | | |покупателю ООО "Экспресс" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 88 500 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 44 | 90/3 |68/ндс | 13 500 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи готовых|
| | | | |изделий по счету-фактуре N 02 ООО|
| | | | |"Экспресс". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 13 500|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 02 в двух|
| | | | |экземплярах на сумму отгруженной|
| | | | |продукции и начисленного НДС,|
| | | | |зарегистрировать и подшить ее в|
| | | | |журнале учета выданных счетов-фактур|
| | | | |и занести в книгу продаж. Первый|
| | | | |экземпляр передать покупателю. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 45 | 62 |68/ндс |(-)13 500 |- Уменьшение начисленного по|
| | | | |счету-фактуре N 01 НДС по полученной|
| | | | |предоплате от ООО "Экспресс" в части|
| | | | |суммы отгруженной продукции по|
| | | | |счету-фактуре N 02. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы, полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать сторнировочную|
| | | | |запись на сумму (-)13 500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать сторнировочную запись|
| | | | |на сумму (-)13 500 руб. |
| | | | |- В книге продаж сделать сторниро-|
| | | | |вочную запись по счету-фактуре N 01|
| | | | |в сумме, отраженной по счету-фактуре|
| | | | |N 02. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 46 | 62 | 90/1 | 18 880 |- Выручка от продажи готовых изде-|
| | | | |лий. ООО "Шар" согласно счету-факту-|
| | | | |ре N 03 отгружены 8 штук готовых из-|
| | | | |делий по отпускной цене 2000 руб.|
| | | | |на сумму 16 000 руб., кроме того |
| | | | |НДС 18% на сумму 2880 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Шар" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 18 880 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 47 | 90/3 |68/ндс | 2880 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи готовых|
| | | | |изделий по счету-фактуре N 03 ООО|
| | | | |"Шар". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 2880|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 03 в двух|
| | | | |экземплярах на сумму отгруженной|
| | | | |продукции и начисленного НДС, заре-|
| | | | |гистрировать и подшить ее в журнале|
| | | | |учета выданных счетов-фактур и за-|
| | | | |нести в книгу продаж. Первый экзем-|
| | | | |пляр передать покупателю. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 48 | 43 | 20 |91 005,94 |- Калькуляция себестоимости готовой|
| | | | |продукции фирмы за I квартал 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- Расчет: в производство передано|
| | | | |сырья и полуфабрикатов для изготов-|
| | | | |ления 80 штук изделий. Фактически за|
| | | | |I квартал 2004 года выпущено и оп-|
| | | | |риходовано на склад готовых изде-|
| | | | |лий 75 штук, 5 штук осталось в|
| | | | |цехе в виде незавершенной продукции.|
| | | | |Всего за I квартал 2004 года по де-|
| | | | |бету счета 20 "Основное производ-|
| | | | |ство" накоплено затрат в сумме|
| | | | |97073 руб. Себестоимость 1 штуки|
| | | | |изделий равна 97073 руб. / 80 штук =|
| | | | |1213,41 руб. Остаток по дебету счета|
| | | | |20 в виде незавершенного производ-|
| | | | |ства составил на 1 апреля 2004 г. 5|
| | | | |штук х 1213,41 руб. = 6067,06 руб.|
| | | | |Себестоимость готовой продукции, оп-|
| | | | |риходованной на склад составила 75|
| | | | |штук х 1213,41 руб. = 91 005,94 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |движения готовой продукции (по Д-т|
| | | | |43) сделать запись по количеству 75|
| | | | |штук по себестоимости 1213,41 руб.|
| | | | |на сумму 91005,94 руб. (В течение|
| | | | |квартала готовые изделия приходуются|
| | | | |на склад только в количественном|
| | | | |выражении, в конце квартала после|
| | | | |формирования себестоимости готовых|
| | | | |изделий проставляется сумма прихода|
| | | | |и расхода продукции на (со) склад по|
| | | | |фактической себестоимости). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на производ-|
| | | | |ство (по К-т 20) по статье "Готовая|
| | | | |продукция" сделать запись на сумму|
| | | | |91 005,94 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 49 | 90/2 | 43 |82 511,88 |- Калькуляция себестоимости продан-|
| | | | |ной готовой продукции фирмы за I|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- Расчет: на начало квартала на|
| | | | |складе готовых изделий не числилось,|
| | | | |за I квартал 2004 года на склад|
| | | | |поступило 75 штук готовых изделий по|
| | | | |фактической себестоимости 1 штуки|
| | | | |1213,41 руб. на сумму 91 005,94 руб.|
| | | | |Фактически за I квартал 2004 года|
| | | | |отгружено покупателям 68 штук|
| | | | |готовых изделий, 7 штук осталось на|
| | | | |складе. Средняя себестоимость 1|
| | | | |штуки изделий на складе равна|
| | | | |91 005,94 руб. / 75 штук = 1213,41|
| | | | |руб. Остаток по дебету счета 43|
| | | | |готовой продукции на складе составил|
| | | | |на 1 апреля 2004 г. 7 штук х 1213,41|
| | | | |руб. = 8494,06 руб. Себестоимость|
| | | | |проданной готовой продукции|
| | | | |составила 68 штук х 1213,41 руб. =|
| | | | |82 511,88 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |движения готовой продукции (по К-т|
| | | | |43) сделать запись по количеству 68|
| | | | |штук по себестоимости 1213,41 руб.|
| | | | |на сумму 82 511,88 руб. (В течение|
| | | | |квартала готовые изделия отпускаются|
| | | | |со склада только в количественном|
| | | | |выражении, в конце квартала после|
| | | | |формирования себестоимости готовых|
| | | | |изделий проставляется сумма расхода|
| | | | |продукции со склада по фактической|
| | | | |себестоимости). |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 50 | 90/2 | 26 |12 468,82 |- Списание управленческих расходов,|
| | | | |накопленных за I квартал 2004 года. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по К-т 26) по|
| | | | |статье "Итого управленческих расхо-|
| | | | |дов за квартал" сделать запись на|
| | | | |сумму 12 468,82 руб. (сумма списания|
| | | | |равна сумме расходов, накопленной по|
| | | | |дебету счета 26, остатков на конец|
| | | | |квартала по счету 26 нет) |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 51 | 90/2 | 44 | 4284 |- Списание коммерческих расходов,|
| | | | |накопленных за I квартал 2004 года. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) коммерческих расходов|
| | | | |(по К-т 44) по статье "Итого|
| | | | |коммерческих расходов за квартал"|
| | | | |сделать запись на сумму 4284 руб.|
| | | | |(сумма списания равна сумме|
| | | | |расходов, накопленной по дебету|
| | | | |счета 44, остатков на конец квартала|
| | | | |по счету 44 нет) |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 52 | 99 | 90/9 | 8264,70 |- Выявлен убыток от продажи готовой|
| | | | |продукции за I квартал 2004 года в|
| | | | |виде дебетового сальдо по всем|
| | | | |субсчетам счета 90 "Продажи". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Убыток от продажи готовой|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|
| | | | |8264,70 руб. |
| | | | |- Планирование средней отпускной|
| | | | |цены готовых изделий фирмы на II|
| | | | |квартал 2004 года исходя из факти-|
| | | | |ческих затрат на их производство в I|
| | | | |квартале 2004 года: полная себестои-|
| | | | |мость проданной (отгруженной) про-|
| | | | |дукции составила 82 512 руб. +|
| | | | |12 468,82 руб. + 4284 руб. =|
| | | | |99 264,82 руб. / 68 штук = 1459,78|
| | | | |руб. за штуку. Приказом директора|
| | | | |установлена 40% рентабельность:|
| | | | |1459,78 руб. х 40% = 583,91 руб. на|
| | | | |каждую штуку. Итого средняя плани-|
| | | | |руемая отпускная цена 1 штуки изде-|
| | | | |лий должна составить 1459,78 руб.|
| | | | |+ 583,91 руб. = 2043,69 руб. Кроме|
| | | | |того, 18% НДС 367,86 руб. Итого цена|
| | | | |с НДС 2043,69 руб. + 367,86 руб.|
| | | | |= 2043,69 руб. Приказом директора|
| | | | |утверждена отпускная цена с НДС 1|
| | | | |штуки изделий в размере 2500 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 53 | 91/2 | 68/им | 38,78 |- Начислен налог на имущество за I|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прочих доходов и расходов (по Д-т 91|
| | | | |субсчет "Прочие расходы") по статье|
| | | | |"Налог на имущество" сделать запись|
| | | | |на сумму 38,78 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на имущество") сделать запись|
| | | | |на сумму 38,78 руб. |
| | | | |- Расчет: сумма остатков по Д-т 01|
| | | | |без К-т 02 на 1.01.2004. равна нулю,|
| | | | |на 1.02.04. равна 9500 руб., на|
| | | | |1.03.04. равна 9401,04 руб., на|
| | | | |1.04.04. равна 9302,08 руб. Средне-|
| | | | |годовая стоимость имущества равна|
| | | | |(0 + 9500 + 9401,04 + 9302,08) /|
| | | | |(3+1) = 7050,78 руб. Четверть ставки|
| | | | |налога составляет 0,55% (2,2% / 4)|
| | | | |Сумма авансового платежа за I|
| | | | |квартал 2004 года 7050,78 руб. х|
| | | | |0,55% = 38,78 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 54 | 99 | 91/9 | 38,78 |- Выявлен убыток по прочим доходам и|
| | | | |расходам за I квартал 2004 года в|
| | | | |виде дебетового сальдо по всем|
| | | | |субсчетам счета 91 "Прочие доходы и|
| | | | |расходы". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прочих доходов и расходов (по К-т 91|
| | | | |субсчет "Сальдо прочих доходов и|
| | | | |расходы") сделать запись на сумму|
| | | | |38,78 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Убыток от прочих доходов и|
| | | | |расходов" сделать запись на сумму|
| | | | |38,78 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 55 | 68/пр | 99 | 1992,84 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитан условный доход по налогу|
| | | | |на прибыль за I квартал 2004 года:|
| | | | |выявленный финансовый результат в|
| | | | |виде убытка в сумме 8303,48 руб. х|
| | | | |24% = 1992,84 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 1992,84 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 1992,84 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 56 | 09 | 68/пр | 6174,58 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитан отложенный налоговый|
| | | | |актив по налогу на прибыль за I|
| | | | |квартал 2004 года: выявленный|
| | | | |налогооблагаемый убыток в сумме|
| | | | |25727,40 руб. х 24% = 6174,58 руб.|
| | | | |(поскольку в случае возникновения|
| | | | |убытка для целей налогообложения|
| | | | |налоговая база признается равной|
| | | | |нулю, фактический налог на прибыль|
| | | | |не рассчитывается, тем не менее|
| | | | |данный убыток может быть в будущем|
| | | | |учтен при налогообложении прибыли,|
| | | | |т.е. возникает вычитаемая временная|
| | | | |разница) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 6174,58 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по Д-т|
| | | | |09) по статье "Налогооблагаемый|
| | | | |убыток" сделать запись на сумму|
| | | | |6174,58 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 57 | 68/пр | 99 | 2280 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитано отрицательное постоян-|
| | | | |ное налоговое обязательство по|
| | | | |налогу на прибыль за I квартал|
| | | | |2004 года: выявленная постоянная|
| | | | |налоговая разница по материальным|
| | | | |расходам (компьютер) в сумме 9500|
| | | | |руб. х 24% = 2280 руб. (поскольку в|
| | | | |бухгалтерском учете компьютер|
| | | | |числится в составе основных средств|
| | | | |и амортизируется, а в налоговом|
| | | | |учете списан в материальные расходы|
| | | | |в полной сумме, то по этому объекту|
| | | | |учета возникают два вида разниц:|
| | | | |постоянная в виде материальных|
| | | | |расходов, возникших в налоговом|
| | | | |учете, но отсутствующих в бухгалтер-|
| | | | |ском в сумме 9500 руб., а также|
| | | | |вычитаемая временная в виде еже-|
| | | | |месячной амортизации компьютера в|
| | | | |бухгалтерском учете при отсутствии|
| | | | |таковой в налоговом. Следует|
| | | | |отметить, что временную разницу в|
| | | | |этом случае нужно отражать как|
| | | | |постоянную, но в данном расчете|
| | | | |будем считать ее временной для|
| | | | |демонстрации того, как основное|
| | | | |средство в декабре выбывает с|
| | | | |баланса, что приведет к|
| | | | |необходимости делать проводки по ПБУ|
| | | | |18/02 по кредиту счета 09) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 2280 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 2280 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 58 | 09 | 68/пр | 47,50 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитан отложенный налоговый|
| | | | |актив по налогу на прибыль за I|
| | | | |квартал 2004 года: вычитаемая|
| | | | |временная разница в виде различий в|
| | | | |амортизации (компьютер) в бухгалтер-|
| | | | |ском и налоговом учетах в сумме|
| | | | |197,92 руб. х 24% = 47,50 руб.|
| | | | |(как отмечалось в пояснениях к|
| | | | |предыдущей проводке основное сред-|
| | | | |ство в бухгалтерском учете аморти-|
| | | | |зируется, а в налоговом - нет.|
| | | | |При этом возникающую разницу нужно|
| | | | |отражать как постоянную, но в данном|
| | | | |расчете будем считать ее временной|
| | | | |для демонстрации того, как основное|
| | | | |средство в декабре выбывает с|
| | | | |баланса, что приведет к необходимос-|
| | | | |ти делать проводки по ПБУ 18/02 по|
| | | | |кредиту счета 09) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по нало-|
| | | | |гу на прибыль") сделать запись на|
| | | | |сумму 47,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по Д-т|
| | | | |09) по статье "Амортизация компьюте-|
| | | | |ра" сделать запись на сумму 47,50|
| | | | |руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 59 | 68/пр | 77 | 1949,24 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитано отложенное налоговое|
| | | | |обязательство по налогу на прибыль|
| | | | |за I квартал 2004 года: налогообла-|
| | | | |гаемая временная разница в виде раз-|
| | | | |личий в остатках в бухгалтерском и|
| | | | |налоговом учетах в сумме 8121,84|
| | | | |руб. х 24% = 1949,24 руб. (сумма|
| | | | |остатков на конец отчетного периода|
| | | | |в бухгалтерском учете составила|
| | | | |по Д-т 20 и Д-т 43 общую сумму|
| | | | |14 561,12 руб., в налоговом учете|
| | | | |эти же остатки рассчитаны исходя|
| | | | |из прямых расходов и составили общую|
| | | | |сумму 6439,28 руб.) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 1949,24 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых обязательств|
| | | | |(по К-т 77) по статье "Остатки НЗП и|
| | | | |готовой продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 1949,24 руб. |
|———————|———————|———————|——————————|————————————————————————————————————|
| 55 | 68/пр | 99 | 1992,84 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- В результате сделанных проводок по|
| | | | |кредиту счета 68 субсчет "Расчеты с|
| | | | |бюджетом по налогу на прибыль"|
| | | | |отражена сумма налога на прибыль,|
| | | | |соответствующая задекларированной за|
| | | | |I квартал 2004 года (в сумме 0 руб.)|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета
за I квартал 2004 года
В рублях
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Бух. | N |Показате-| Пояснения | Ре- |Сальдо на| Дебет счета в | Кредит счета в | Сальдо на конец |
| счет |п/п|ли анали-| |гис. | начало | | | квартала |
| | |тического| |номер|квартала | | | |
| | | учета | |про- |—————————|—————————————————|————————————————|—————————————————|
| | | | |водки|Де- |Кре-| К-т | сумма | Д-т | сумма | Дебет | Кредит |
| | | | | в |бет | дит|счета | |счета | | | |
| | | | |жур- | | | | | | | | |
| | | | |нале | | | | | | | | |
| | | | |опе- | | | | | | | | |
| | | | |раций| | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|Гр.1 | | Гр.2 | Гр.3 |Гр.4 |Гр.5|Гр.6|Гр.7 | Гр.8 | Гр.9 | Гр.10 |Гр.11 =|Гр.12 =|
| | | | | | | | | | | |5 + 8 -|6 + 10 -|
| | | | | | | | | | | | 10 | 8 |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|01 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Компьютер|Ввод в янва-| 5| 0| 0| 08 | 9500,00| | 0| 9500,00| 0|
| | | |ре 2004 г. | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 9500,00| | 0| 9500,00| 0|
| | |01: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|02 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Компьютер|норма 12,5% | 6| 0| 0| | 0| 26| 197,92| 0| 197,92|
| | | |(98,96 руб.)| | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| | 197,92| 0| 197,92|
| | |02: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|04 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1 |Товарный |Янв. 2004 г.| 2, 3| 0| 0| 75/1 | 5147,00| 26| 42,90| 5104,10| 0|
| | | знак | Ежемес. | | | | | | | | | |
| | |(Иванов) |норма аморт.| | | | | | | | | |
| | | | 21,45 руб. | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 5147,00| | 42,90| 5104,10| 0|
| | |04: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|08 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Компьютер|Иванов взнос| 4, 5| 0| 0| 75/1 | 9500,00| 01| 9500,00| 0| 0|
| | | |в уставн. | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 9500,00| | 9500,00| 0| 0|
| | |08: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|09 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Отложен- |Налогооблаг.| 56| 0| 0|68/пр | 6174,58| | 0| 6174,58| 0|
| | |ный нало-| убыток | | | | | | | | | |
| | |говый ак-| | | | | | | | | | |
| | | тив | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. | | Амортизац. | 58| 0| 0|68/пр | 47,50| | 0| 47,50| 0|
| | | | компьютера | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 6222,08| | 0| 6222,08| 0|
| | |09: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|10/1 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Сырье | Себестоим. | 14, | 0| 0| 60 | 21400,00| 20| 17120,00| 4280,00| 0|
| | | | в рублях | 21 | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |В натуральн.| | 0| 0| | 100| | 80| 20| 0|
| | | | единицах | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|10/2 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Полуфаб- |Себестоим. в| 17, | 0| 0| 60 | 12500,00| 20| 10000,00| 2500,00| 0|
| | |рикаты | рублях | 22 | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |В натуральн.| | 0| 0| | 100| | 80| 20| 0|
| | | | единицах | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|19/3 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | С/ф 11 |ООО "Труд" | 10, | 0| 0| 60 | 8140,50|68/ндс| 8140,50| 0| 0|
| | | аренда | | 12 | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. | С/ф 21 |ЗАО "Металл"| 15, | 0| 0| 60 | 3852,00|68/ндс| 3852,00| 0| 0|
| | | сырье | | 16 | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |С/ф 31 |ЗАО "Дерев- | 18| 0| 0| 60 | 2250,00| | 0| 2250,00| 0|
| | |полуфаб- | щик" | | | | | | | | | |
| | |рикаты | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. | С/ф 41 |ЗАО "Тариф" | 24| 0| 0| 60 | 1278,00| | 0| 1278,00| 0|
| | | услуги | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |5. | С/ф 51 |"Автобус" | 27, | 0| 0| 60 | 405,00|68/ндс| 405,00| 0| 0|
| | |транспорт| | 28 | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 15925,50| | 12397,50| 3528,00| 0|
| | |19/3: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|20 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Аренда | | 9| 0| 0| 60 | 45225,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Сырье | | 21| 0| 0| 10/1 | 17120,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |Полуфаб- | | 22| 0| 0| 10/2 | 10000,00| | | | |
| | |рикаты | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. | Произв. | | 23| 0| 0| 60 | 7100,00| | | | |
| | | услуги | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |5. |Зарплата | | 29| 0| 0| 70 | 13000,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |6. | ЕСН и | | 32| 0| 0| 69 | 4628,00| | | | |
| | | обяз. | | | | | | | | | | |
| | | пенс. | | | | | | | | | | |
| | | страх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Всего за-|В рублях | 48| 0| 0| | 97073,00| 43| 91005,94| 6067,06| 0|
| | | трат по | | | | | | | | | | |
| | | цеху 1 | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Выработка|В штуках | | 0| 0| | 80| | 75| 5| 0|
| | |изделия N| | | | | | | | | | |
| | | 1 | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Себестои-|В рублях | | 0| 0| | | | 1213,41| | |
| | | мость 1 | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|26 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Амортиза-|Орг. расходы| 3| 0| 0| 04 | 42,90| | | | |
| | | немат. | | | | | | | | | | |
| | | акт. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Амортиза-|Компьютер | 6| 0| 0| 02 | 197,92| | | | |
| | |ция осн. | | | | | | | | | | |
| | |средств | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |Зарплата | Директор, | 30| 0| 0| 70 | 8000,00| | | | |
| | | | бухгалтер | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. | ЕСН и | | 33| 0| 0| 69 | 2848,00| | | | |
| | | обяз. | | | | | | | | | | |
| | | пенс. | | | | | | | | | | |
| | | страх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |5. | Хозрас- |Канцтовары | 42| 0| 0| 71 | 1380,00| | | | |
| | | ходы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |6. | Списано | | 50| 0| 0| | | 90/2| 12468,82| 0| 0|
| | |упр. рас-| | | | | | | | | | |
| | | ходов | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 12468,82| | 12468,82| 0| 0|
| | |26: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|43 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Выработка|В рублях от| 48, | 0| 0| 20 | 91005,94| 90/2| 82511,88| 8494,06| 0|
| | |и отгруз-| себестоим. | 49 | | | | | | | | |
| | |ка | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |В штуках | | 0| 0| | 75| | 68| 7| 0|
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Отгрузка | | | | | | | | | | |
| | | изделий | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | С/ф 02 |В штуках | | | | | | | 60| | |
| |———| "Экс- |————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | пресс" |Отп. цена 1| | | | | | | 1250,00| | |
| | | |шт. без НДС | | | | | | | | | |
| |———| |————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Отп. цена 1| | | | | | | 1475,00| | |
| | | |шт. с НДС | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | С/ф 03 |В штуках | | | | | | | 8| | |
| |———| "Шар" |————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Отп. цена 1| | | | | | | 2000,00| | |
| | | |шт. без НДС | | | | | | | | | |
| |———| |————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Отп. цена 1| | | | | | | 2360,00| | |
| | | |шт. с НДС | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|44 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Транспорт| | 26| | | 60 | 2250,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Зарплата |Менеджер | 31| | | 70 | 1500,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. | ЕСН и | | 34| | | 69 | 534,00| | | | |
| | | обяз. | | | | | | | | | | |
| | | пенс. | | | | | | | | | | |
| | | страх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. | Списано | | 51| | | | | 90/2| 4284,00| 0| 0|
| | |коммерч. | | | | | | | | | | |
| | | расх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 4284,00| | 4284,00| | |
| | |44: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|50 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Получено |На зарплату | 38| | | 51 | 13778,00| | | | |
| | |из банка | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Получено |На хозрасхо-| 40| | | 51 | 1500,00| | | | |
| | |из банка |ды | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |Выдано из|Зарплаты | 39| | | | | 70| 13778,00| | |
| | | кассы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. |Выдано из|Под отчет | 41| | | | | 71| 1500,00| | |
| | | кассы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 15278,00| | 15278,00| 0| 0|
| | |50: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|51 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | Взнос в |ООО "Шанс" | 7| | | 75/1 | 58100,00| | | | |
| | | уставн. | | | | | | | | | | |
| | | капитал | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Аренда |ООО "Труд" | 11| | | | | 60| 53365,50| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |Сырье |ЗАО "Металл"| 13| | | | | 60| 52195,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. | За 80 | ООО "Экс- | 19| | | 62 | 118000,00| | | | |
| | | штук | пресс" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |5. |Транспорт|"Автобус" | 25| | | | | 60| 2655,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |6. |Подоход- | | 36| | | | | 68/пх| 1222,00| | |
| | |ный налог| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |7. |Соцналог | | 37| | | | | 69| 5340,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |8. |В кассу |На зарплату | 38| | | | | 50| 13778,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |9. |В кассу |На хозрасхо-| 40| | | | | 50| 1500,00| | |
| | | |ды | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 176100,00| |130055,50|46044,50| 0|
| | |51: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|60 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | ЗАО |Сырье | 13| 0| 0| 51 | 52195,00| | |26943,00| 0|
| | |"Металл" | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | | 14| | | | | 10/1| 21400,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | | 15| | | | | 19/3| 3852,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |ЗАО "Де- |Полуфабрика-| 17| 0| 0| | 0| 10/2| 12500,00| 0|14750,00|
| | |ревщик" |ты | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | | 18| | | | | 19/3| 2250,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |ЗАО "Та- |Произв. ус-| 23| 0| 0| | 0| 20| 7100,00| 0| 8378,00|
| | |риф" |луги | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | | 24| | | | | 19/3| 1278,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. | ООО |Аренда | 11| 0| 0| 51| 53365,50| | | 0| 0|
| | | "Труд" | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | | 9| | | | | 20| 45225,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | | 10| | | | | 19/3| 8140,50| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |5. |"Автобус"| Транспорт. |25,26| 0| 0| 51| 2655,00| 44| 2250,00| 0| 0|
| | | | услуги | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | | 27| | | | | 19/3| 405,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 108215,50| |104400,50|26943,00|23128,00|
| | |60: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|62 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |ООО "Экс-|Предоплата | 19| 0| 0| | 0| 51|118000,00| 0|25000,00|
| | |пресс" | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |НДС с пред-| 20| | |68/ндс| 18000,00| | | | |
| | | | оплаты | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |С/ф 02 | 43| | | 90| 88500,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |НДС с пред-| 45| | |68/ндс|(-)13500,0| | | | |
| | | | оплаты | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |ООО "Шар"|С/ф 03 | 46| 0| 0| 90| 18880,00| | 0|18880,00| 0|
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 111880,00| |118000,00|18880,00|25000,00|
| | |62: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|68/ндс| |НДС | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Налоговый| С/ф 11 ООО | 12| | | 19/3| 8140,50| | 0| | |
| | |вычет | "Труд" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | С/ф 21 ЗАО | 16| | | 19/3| 3852,00| | 0| | |
| | | | "Металл" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | С/ф 51 | 28| | | 19/3| 405,00| | | | |
| | | | "Автобус" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |НДС с вы-| С/ф 02 ООО | 44| | | | | 90/3| 13500,00| | |
| | |ручки | "Экспресс" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | С/ф 03 ООО | 47| | | | | 90/3| 2880,00| | |
| | | | "Шар" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. | НДС с | С/ф 01 ООО | 20| | | | | 62| 18000,00| | |
| | |предопл. | "Экспресс" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. |Вычет НДС| С/ф 01 ООО | 45| | | | | 62|(-)13500,| | |
| | |с предоп.| "Экспресс" | | | | | | | 0| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |5. |Уплачен в| | | | | | | | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 12397,50| | 20880,00| 0| 8482,50|
| | |68/ндс: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|68/пх | |НДФЛ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Начислен | | 35| | | | | 70| 1833,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Уплачен в| | 36| | | 51| 1222,00| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 1222,00| | 1833,00| 0| 611,00|
| | |68/пх: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|68/им | |Налог на| | | | | | | | | | |
| | |имущество| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Начислен | | 53| | | | | 91/2| 38,78| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Уплачен в| | | | | | 0| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| | 38,78| 0| 38,78|
| | |68/им: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|68/пр | |Налог на| | | | | | | | | | |
| | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Условный | | 55| 0| 0| 99| 1992,84| | | 1992,84| 0|
| | | расход | | | | | | | | | | |
| | | (доход) | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Отложен- |Налогообла- | 56| 0| 0| | 0| 09| 6174,58| 0| 6174,58|
| | |ный нало-|гаемый убы-| | | | | | | | | |
| | | говый | ток | | | | | | | | | |
| | | актив | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Амортизация | 58| 0| 0| | 0| 09| 47,50| 0| 47,50|
| | | | компьютера | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |Отложен- |Остатки НЗП| 59| 0| 0| 77| 1949,24| | 0| 1949,24| 0|
| | |ное нало-|и гот. про- | | | | | | | | | |
| | | говое | дукции | | | | | | | | | |
| | | обяза- | | | | | | | | | | |
| | |тельство | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |4. |Постоян- | По матери- | 57| 0| 0| 99| 2280,00| | 0| 2280,00| 0|
| | |ное нало-|альным рас-| | | | | | | | | |
| | | говое | ходам | | | | | | | | | |
| | | обяза- | | | | | | | | | | |
| | |тельство | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 6222,08| | 6222,08| 0| 0|
| | |68/пр: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|69 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Начислен | Зарплата | 32| | | | | 20| 4628,00| | |
| | | ЕСН и |осн. рабочих| | | | | | | | | |
| |———| обяз. |————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | пенс. | Зарплата | 33| | | | | 26| 2848,00| | |
| | | страх. | управления | | | | | | | | | |
| |———| |————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Зарплата ме-| 34| | | | | 44| 534,00| | |
| | | | неджера | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Уплачен в| | | | | 51| 5340,00| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 5340,00 | | 8010,00| 0| 2670,00|
| | |69: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|70 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Начислена|Директор | 30| | | | | 26| 6600,00| | |
| | |зарплата | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Бухгалтер | 30| | | | | 26| 1400,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | Начальник | 29| | | | | 20| 6300,00| | |
| | | | цеха | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 1 | 29| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 2 | 29| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 3 | 29| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Менеджер | 31| | | | | 44| 1500,00| | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. | Удержан |Директор | 35| | | 68/пх| 702,00| | | | |
| | | НДФЛ | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Бухгалтер | 35| | | 68/пх| 26,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | Начальник | 35| | | 68/пх| 663,00| | | | |
| | | | цеха | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 1 | 35| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 2 | 35| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 3 | 35| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Менеджер | 35| | | 68/пх| 39,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |Выдано из|Директор | 38| | | 50| 3932,00| | | | |
| | |кассы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Бухгалтер | 38| | | 50| 916,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | Начальник | 38| | | 50| 3758,00| | | | |
| | | | цеха | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 1 | 38| | | 50| 1399,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 2 | 38| | | 50| 1399,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Рабочий 3 | 38| | | 50| 1399,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Менеджер | 38| | | 50| 974,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 15611,00| | 22500,00| 0| 6889,00|
| | |70: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|71 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | Сидоров | Выдано под | 41| 0| 0| 50| 1500,00| | 0| 120,00| 0|
| | | В.В. | отчет | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | Авансовый | 42| | | | | 26| 1380,00| | |
| | | | отчет N __ | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 1500,00| | 1380,00| 120,00| 0|
| | |71: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|75/1 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Иванов | 30% уст. | 1| 0| 0| 80| 24900,00| | |10253,00| 0|
| | | | капитала | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | Оплата 50% | 2| | | | | 04| 5147,00| | |
| |———|—————————|акций: ком-|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |пьютер и то-| 4| | | | | 08/4| 9500,00| | |
| | | |варный знак | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. | ООО |70% уст. ка-| 1| 0| 0| 80| 58100,00| | | 0| 0|
| | | "Шанс" | питала | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | |Оплата 100%| 7| | | | | 51| 58100,00| | |
| | | | акций | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 83000,00| | 72747,00|10253,00| 0|
| | |75/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|77 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Отложен- |Остатки НЗП| 59| 0| 0| | 0| 68/пр| 1949,24| 0| 1949,24|
| | |ное нало-|и гот. про-| | | | | | | | | |
| | | говое | дукции | | | | | | | | | |
| | | обяза- | | | | | | | | | | |
| | |тельство | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| | 1949,24| 0| 1949,24|
| | |77: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|80 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Уставный |100% | 1| 0| 0| | 0| 75/1| 83000,00| 0|83000,00|
| | | капитал | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| | 83000,00| 0|83000,00|
| | |80: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|90/1 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | Выручка |С/ф 02 ООО | 43| | | | | 62| 88500,00| | |
| | |от продаж|"Экспресс" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. | | С/ф 03 ООО | 46| | | | | 62| 18880,00| | |
| | | | "Шар" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| |107380,00| 0|07380,00|
| | |90/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|90/2 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | Себест. |Отгруж. про-| 49| | | 43| 82511,88| | | | |
| | | реализ. | дукция | | | | | | | | | |
| | | изделий | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. | |Управл. рас-| 50| | | 26| 12468,82| | | | |
| | | | ходы | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. | | Коммерч. | 51| | | 44| 4284,00| | | | |
| | | | расходы | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 99264,70| | 0|99264,70| 0|
| | |90/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|90/3 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |НДС с вы-| С/ф 02 ООО | 44| | |68/ндс| 13500,00| | | | |
| | |ручки | "Экспресс" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. | | С/ф 03 ООО | 47| | |68/ндс| 2880,00| | | | |
| | | | "Шар" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 16380,00| | 0|16380,00| 0|
| | |90/3: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|90/9 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Финансо- | От продаж | 52| | | | | 99| 8264,70| | |
| | | вый ре- | продукции | | | | | | | | | |
| | | зультат | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| | 8264,70| 0| 8264,70|
| | |90/9: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|90 | |Итого по| | | 0| 0| | 115644,70| |115644,70| 0| 0|
| | |всем суб-| | | | | | | | | | |
| | | счетам | | | | | | | | | | |
| | | 90: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|91/1 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | Прочие | | | | | | | | | | |
| | | доходы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| | 0| 0| 0|
| | |91/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|91/2 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. | Прочие | Налог на | 53| | | 68/им| 38,78| | | | |
| | | расходы | имущество | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 38,78| | 0| 38,78| 0|
| | |91/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|91/9 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Финансо- | От прочих | 54| | | | | 99| 38,78| 0| 38,78|
| | | вый ре- |дох. и расх.| | | | | | | | | |
| | | зультат | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|91 | |Итого по| | | 0| 0| | 38,78| | 38,78| 0| 0|
| | |всем суб-| | | | | | | | | | |
| | | счетам | | | | | | | | | | |
| | | 91: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
|99 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |1. |Финансо- |От продаж | 52| | | 90/9| 8264,70| | | | |
| | | вый ре- | | | | | | | | | | |
| | | зультат | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |2. |Финансо- | От прочих | 54| | | 91/9| 38,78| | | | |
| | | вый ре- |дох. и расх.| | | | | | | | | |
| | | зультат | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| |3. |ПБУ 18/02| Условный | 55| | | | 0| 68/пр| 1992,84| | |
| | | - налог | расход | | | | | | | | | |
| | | на при- | (доход) | | | | | | | | | |
| | | быль | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | | | Постоянное | 57| | | | | 68/пр| 2280,00| | |
| | | | налоговое | | | | | | | | | |
| | | | обязатель- | | | | | | | | | |
| | | | ство | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|—————|————|————|——————|——————————|——————|—————————|————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 8303,48| | 4272,84| 4030,64| 0|
| | |99: | | | | | | | | | | |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Оборотный бухгалтерский баланс за I квартал 2004 года
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Номер |Остаток на 1 | Оборот за I квартал | Остаток на 1 апреля 2004 |
| счета | января 2004 | 2004 года | года |
| | года | | |
| |—————————————|—————————————————————|———————————————————————————|
| |Дебет |Кредит| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| Гр.1 | Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 | Гр.6 = | Гр.7 = |
| | | | | |2 - 3 + 4 - 5|3 - 2 + 5 - 4|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 01 | | | 9500,00| 0| 9500,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 02 | | | 0| 197,92| 0| 197,92|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 04 | | | 5147,00| 42,90| 5104,10| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 08/4 | | | 9500,00| 9500,00| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 09 | | | 6222,08| 0| 6222,08| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 10/1 | | | 21400,00| 17120,00| 4280,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 10/2 | | | 12500,00| 10000,00| 2500,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 19/3 | | | 15925,50| 12397,50| 3528,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 20 | | | 97073,00| 91005,94| 6067,06| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 26 | | | 12468,82| 12468,82| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 43 | | | 91005,94| 82511,88| 8494,06| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 44 | | | 4284,00| 4284,00| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 50 | | | 15278,00| 15278,00| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 51 | | | 176100,00| 130055,50| 46044,50| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 60 | | | 108215,50| 104400,50| 26943,00| 23128,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 62 | | | 111880,00| 118000,00| 18880,00| 25000,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/н | | | 12397,50| 20880,00| 0| 8482,50|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/п | | | 1222,00| 1833,00| 0| 611,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/и | | | 0| 38,78| 0| 38,78|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 68/п | | | 6222,08| 6222,08| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 69 | | | 5340,00| 8010,00| 0| 2670,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 70 | | | 15611,00| 22500,00| 0| 6889,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 71 | | | 1500,00| 1380,00| 120,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 75/1 | | | 83000,00| 72747,00| 10253,00| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 77 | | | 0| 1949,24| 0| 1949,24|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 80 | | | 0| 83000,00| 0| 83000,00|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 90 | | | 115644,70| 115644,70| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 91 | | | 38,78| 38,78| 0| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| 99 | | | 8303,48| 4272,84| 4030,64| 0|
|———————|——————|——————|——————————|——————————|—————————————|—————————————|
| Итого |0 |0 |1061462,86|1061462,83| 151966,44| 151966,44|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.1.2. Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерский баланс на 1 апреля 2004 года
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 N 67н
Бухгалтерский баланс
на 1 апреля 200 4 г.
———————————————— ———
———————————
| Коды |
|———————————|
Форма N 1 по ОКУД| 0710001 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
|———————————|
Организация ЗАО "Фирма" по ОКПО | |
—————————————————————————————————————— |———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности ________________________________ по ОКВЭД | |
|———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности ________ | | |
____________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС | | |
|———————————|
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. в рублях | 383 |
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | |
———————————
Местонахождение (адрес)___________________________________________
———————————
Дата утверждения | |
|———————————|
Дата отправки (принятия) | |
———————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Актив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | года | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| I. Внеоборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы | 110 | 0 | 5104 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Основные средства | 120 | 0 | 9302 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Незавершенное строительство | 130 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходные вложения в материальные цен-| 135 | 0 | 0 |
|ности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые активы | 145 | 0 | 6222 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу I | 190 | 0 | 20628 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| II. Оборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Запасы | 210 | 0 | 21341 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|сырье, материалы и другие аналогичные| | 0 | 6780 |
|ценности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|животные на выращивании и откорме | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|затраты в незавершенном производстве | | 0 | 6067 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|готовая продукция и товары для перепро-| | 0 | 8494 |
|дажи | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|товары отгруженные | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|расходы будущих периодов | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие запасы и затраты | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Налог на добавленную стоимость по при-| 220 | 0 | 3528 |
|обретенным ценностям | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 230 | 0 | 0 |
|которой ожидаются более чем через 12| | | |
|месяцев после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 240 | 0 | 56196 |
|которой ожидаются в течение 12 месяцев| | | |
|после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | 241 | 0 | 18880 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе поставщики и подрядчики | 242 | 0 | 26943 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе расчеты с работниками | 243 | 0 | 120 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе расчеты с учредителями | 244 | 0 | 10253 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Денежные средства | 260 | 0 | 46045 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу II | 290 | 0 | 127110 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 300 | 0 | 147738 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Форма 0710001 с.2
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Пассив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | периода | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| III. Капитал и резервы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Уставный капитал | 410 | 0 | 83000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Собственные акции, выкупленные у акци-| | (0) | (0) |
|онеров | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Добавочный капитал | 420 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервный капитал | 430 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | 0 | 0 |
|законодательством | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | 0 | 0 |
|учредительными документами | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нераспределенная прибыль (непокрытый| 470 | 0 | 4031 |
|убыток) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу III | 490 | 0 | 78969 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| IV. Долгосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 510 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 1949 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу IV | 590 | 0 | 1949 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| V. Краткосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 610 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Кредиторская задолженность | 620 | 0 | 66820 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|поставщики и подрядчики | 621 | 0 | 25000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|покупатели и заказчики | 622 | | 23128 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность перед персоналом органи-| 623 | 0 | 6889 |
|зации | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность перед государственными| 624 | 0 | 2670 |
|внебюджетными фондами | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность по налогам и сборам | 625 | 0 | 9133 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие кредиторы | 626 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Задолженность перед участниками (учре-| 630 | 0 | 0 |
|дителями) по выплате доходов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу V | 690 | 0 | 66820 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 700 | 0 | 147738 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Справка о наличии ценностей, | | | |
| учитываемых на забалансовых счетах | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Арендованные основные средства | | 0 | 670000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе по лизингу | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товарно-материальные ценности, принятые| | 0 | 0 |
|на ответственное хранение | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товары, принятые на комиссию | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Списанная в убыток задолженность| | 0 | 0 |
|неплатежеспособных дебиторов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|полученные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|выданные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ жилищного фонда | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ объектов внешнего благоустройства| | 0 | 0 |
|и других аналогичных объектов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы, полученные в| | 0 | 0 |
|пользование | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| | | 0 | 0 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Руководитель
——————————————— ———————————————————————————
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
——————————————— ———————————————————————————
(подпись) (расшифровка подписи)
" 15 " апреля 200 4 г.
———— —————— ———
Отчет о прибылях и убытках за I квартал 2004 года
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 N 67н
Отчет о прибылях и убытках
за 1 квартал 200 4 г.
————————————————— ———
———————————
| КОДЫ |
|———————————|
Форма N 2 по ОКУД| 0710002 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
|———————————|
Организация ______________________________________ по ОКПО | |
|———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности ________________________________ по ОКВЭД | |
|———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности ________ | | |
____________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС | | |
|———————————|
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. в рублях | 383 |
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | |
———————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Показатель | За | За |
|———————————————————————————————————————————————————|отчетный |аналогич-|
| наименование | код | период | ный |
| | | | период |
| | | |предыду- |
| | | |щего года|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Доходы и расходы по обычным видам | | | |
| деятельности | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Выручка (нетто) от продажи товаров, продук-| 010 | 91000 | |
|ции, работ, услуг (за минусом налога на| | | |
|добавленную стоимость, акцизов и аналогичных| | | |
|обязательных платежей) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Себестоимость проданных товаров, продукции,| 020 | (82512) |( ) |
|работ, услуг | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Валовая прибыль | 030 | 8488 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Коммерческие расходы | 040 | (4284) |( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Управленческие расходы | 050 | (12469) |( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 8265 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прочие доходы и расходы | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к получению | 070 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к уплате | 080 | (0) |( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Доходы от участия в других организациях | 090 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные доходы | 100 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные расходы | 110 | (0) |( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные доходы | 120 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные расходы | 130 | (39) |( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 8304 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые активы | 150 | 6222 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 160 | 1949 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Текущий налог на прибыль | 170 | (0) |( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 180 | 4031 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Справочно | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Постоянные налоговые обязательства (активы) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Базовая прибыль (убыток) на акцию | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Разводненная прибыль (убыток) на акцию | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.1.3. Налоговые декларации
По налогу на прибыль
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Штрих-код ——————————————————————— Приложение |
| 51006 01 3 ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России|
| ——————————————————————— от 11 ноября 2003 г.|
| ————————————————————————————— N БГ-3-02/614 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|1| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Налоговая декларация |
| по налогу на прибыль организаций |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, за год - 0, иное - 2 |
| |
| — — — ——— ——————— |
|Вид |1|/|0| Налоговый |3| N квартала |0|1| Отчетный год |2|0|0|4| |
|документа — — (отчетный) период — или месяца ——— ——————— |
| |
|Представляется в ИМНС РФ ——————— |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Код | | | | | |
| (наименование налогового органа и его код) ——————— |
| |
| ——— ——— |
|по месту нахождения российской | X | обособленного | | |
| организации ——— подразделения ——— |
| |
| ЗАО "Фирма" |
|————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование организации) |
|__________________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование обособленного подразделения) |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
|КПП по месту нахождения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
| организации обособленного подразделения |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена|0 |0 |7 | страницах с приложением подтверждающих| | | | листах |
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в | Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель ____________________________________ |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| ————————————————————— |отметить знаком V) |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | — — — |
| ————————————————————— |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——— ——— ——————— | — — представителем — |
|Подпись ______________ Дата |1|5| |0|4| |2|0|0|4| | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер _______________________________ | ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————— |документов на | | | | листах |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | ————— |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | ——— ——— ——————— |
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель______________________| ————————————————————— |
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| (полностью) | ————————————————————— |
| ————————————————————— | |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— | — |
| ——— ——— ——————— |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика — 3 - прочие |
| мп ——— ——— ——————— | |
| |_____________________________ _________________|
| | Фамилия, И. О. Подпись |
| |
| * В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Штрих-код ——————————————————————— |
| 51006 03 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00101 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| 1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи,* а также для |
| организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с |
| п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ. |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значения показателей ||
|| |строки | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————————————————————————————— |
|Наименование соглашения о разделе 001 | ||
|продукции —————————————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ————— ————— ——————————— |
|Срок уплаты 020 |2 |8 | |0 |4 | |2 |0 |0 |4 | |
| ————— ————— ——————————— |
|В федеральный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 030 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 040 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 050 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 060 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В бюджет субъекта Российской Федерации |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 070 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 080 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 090 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 100 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В местный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 110 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 120 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 130 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 140 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
| * Расчет заполняют налогоплательщики: |
| - исчисляющие квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли за|
| отчетный (налоговый) период; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи и квартальные авансовые платежи |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись _________________________________________ Дата |1|5| |0|4| |2|0|0|4| |
| ——— ——— ——————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Штрих-код ——————————————————————— |
| 51006 07 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| |
| Расчет налога на прибыль организаций |
| |
| Лист 02 (руб.)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы от реализации (Приложение N 1) | 010 |91000 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации| 020 |116727 ||
||(Приложение N 2) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные доходы | 030 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные расходы | 040 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||убыток, образовавшийся при уступке права требования (в| 041 |0 ||
||соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка| 050 |-25727 ||
||030 - строка 040) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 | 060 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Прибыль, полученная Банком России от осуществления| 090 |0 ||
||деятельности, связанной с выполнением им функций,| | ||
||предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке| | ||
||Российской Федерации (Банке России)" | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от| 110 |0 ||
||06.08.01 N 110-ФЗ: | | ||
||Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 120 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 130 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 090 -| 140 |0 ||
||строка 110 - строка 120 - строка 130) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем| 150 |0 ||
||(предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)| | ||
||(строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с| | ||
||предоставлением дополнительных льгот | | ||
||в том числе: | | ||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 170 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база для исчисления налога: | | ||
||в федеральный бюджет (строка 140 - строка 150) + строка 120| | ||
||Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 +| | ||
||строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | 180 |0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка| 190 |0 ||
||150 - строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа| | ||
||06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590| | ||
||Листа 09)) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 191 |0 ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) +| 200 |0 ||
||строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 |24 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет | 220 |5 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 |17 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 231 | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 240 | 2 ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Штрих-код ——————————————————————— |
| 51006 08 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | 250 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100) | 260 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х| 270 |0 ||
||строка 230:100) + (строка 191 х строка 231:100) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100) | 280 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный| 290 |0 ||
||(налоговый) период - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 300 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 320 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога, выплаченная за пределами Российской| 330 |0 ||
||Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно| | ||
||специальной Декларации (расчета), принятой налоговым| | ||
||органом | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 340 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 350 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 360 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка 250| 370 |0 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы| | ||
||строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 120| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего (строка 250| 380 |0 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы| | ||
||строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 130| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма ежемесячных авансовых платежей* на ___ квартал 200_| 390 |0 ||
||года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за| | ||
||предыдущий отчетный период), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140| | ||
||подраздела 1.2 Раздела 1) | 400 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220,| 410 |0 ||
||230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2| 420 |0 ||
||Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с| 430 |0 ||
||п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года:| | ||
||в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка| | ||
||083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же| | ||
||строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или| 440 |0 ||
||строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095| | ||
||Листа 12 или эти же строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103| 450 |0 ||
||или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки| | ||
||Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего| 460 |0 ||
||года | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с| 470 |0 ||
||п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по сроку 28* (сумма строк 060, 100,| | ||
||140 подраздела 1.1 Раздела 1) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| * Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению"|
|или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные|
|подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль|
|в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов|
|Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5а к Листу 02. |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Штрих-код ——————————————————————— |
| 51006 09 9 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00201 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 02|
| |
| Доходы от реализации |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации - всего, в том числе: | 010 |91000 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по товарообменным операциям, из них | 011 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 012 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с| 013 |0 ||
||учетом уплаченного НДС, из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации на экспорт | 014 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов| 015 |0 ||
||ее переработки, закупленных у физических лиц (не| | ||
||являющихся плательщиками по НДС), из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 016 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на| 017 |0 ||
||экспорт | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из строки 010: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного| 020 |91000 ||
||производства | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации имущественных прав, за исключением| 030 |0 ||
||доходов от реализации права требования | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации прочего имущества | 040 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации компенсационной продукции, полученной| 041 |0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации прибыльной доли продукции, полученной| 042 |0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации покупных товаров | 050 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации амортизируемого имущества | 060 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования как реализации| 070 |0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования: | | ||
||до наступления срока платежа | 080 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 090 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации товаров (работ, услуг),| 100 |0 ||
||имущественных прав по объектам обслуживающих производств и| | ||
||хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и| | ||
||социально-культурной сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения)| 101 |0 ||
||ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных| | ||
||бумаг - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе сумма отклонения фактической выручки от| | ||
||реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не| | ||
||обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже: | | ||
||минимальной цены сделок на организованном рынке ценных| | ||
||бумаг | 102 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расчетной цены | 103 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с| 110 |91000 ||
||060 по 101) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Штрих-код ——————————————————————— |
| 51006 10 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 02 |
| |
| Расходы, связанные с производством и реализацией |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам,| 010 |36489 ||
||работам, услугам | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего| 020 |9350 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов,| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего| 030 |9500 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам| 040 |0 ||
||текущего отчетного (налогового) периода, за исключением| | ||
||расходов, относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном| 050 |0 ||
||ст.ст. 260, 261, 262, 263 НК - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 051 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 052 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 053 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 054 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прочие расходы - всего, | 060 |61388 ||
||(сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,| | ||
||установленном законодательством Российской Федерации о| | ||
||налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | 070 |5241 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из них: | | ||
||суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 071 |2052 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расходы по аренде федерального имущества, имущества| 080 |0 ||
||субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||часть убытка от реализации амортизируемого имущества,| 090 |0 ||
||относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового)| | ||
||периода | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||другие расходы | 100 |58199 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованных покупных товаров | 110 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую,| 120 |0 ||
||мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном| | ||
||(налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, связанные с приобретением и реализацией| 130 |0 ||
||(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг| | ||
||профессиональными участниками рынка ценных бумаг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Цена приобретения реализованного прочего имущества и| 140 |0 ||
||расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | 141 |0 ||
||стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором| 142 |0 ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Штрих-код ——————————————————————— |
| 51006 11 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|7| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Остаточная стоимость реализованного амортизируемого| 150 |0 ||
||имущества и расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования при его| 160 |0 ||
||реализации как финансовой услуги | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования в соответствии с| 170 |0 ||
||п.п. 1, 2 статьи 279 НК: | | ||
||до наступления срока платежа | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 180 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, понесенные обслуживающими производствами и| 190 |0 ||
||хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг),| | ||
||имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации амортизируемого имущества,| 200 |0 ||
||принимаемые для целей налогообложения в специальном| | ||
||порядке | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убыток от реализации права требования в соответствии со| 210 |0 ||
||статьей 279 НК: по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму| | ||
||процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по п. 2 - убыток от реализации права требования | 220 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки при реализации права требования как реализация| 230 |0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по| 240 |0 ||
||объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая| | ||
||объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной| | ||
||сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации компенсационной продукции | 250 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих| 260 |0 ||
||производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммуналь-| | ||
||ной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение| | ||
||прибыли текущего отчетного (налогового) периода, получен-| | ||
||ной по указанным видам деятельности | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого признанных расходов ((сумма строк с 010 по 060) +| 270 |116727 ||
||сумма строк с 110 по 190 - (сумма строк с 200 по 250) +| | ||
||строка 260) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Справочно: | | ||
||Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый)| | ||
||период - всего, в том числе: | 280 |43 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по нематериальным активам | 281 |43 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, не учитываемые в целях налогообложения | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Общая сумма расходов, не учитываемых в целях| 290 |0 ||
||налогообложения, всего: | | ||
||(сумма строк 300 и 310) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 300 |0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1| | ||
||- 48 статьи 270 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 301 |0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 310 |0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пункта 49| | ||
||статьи 270 НК, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 311 | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По НДС
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| штрих-код ——————————————————————— Приложение N 1 |
| 51001 01 8 ИНН* | | | | | | | | | | | | | к приказу МНС РФ |
| ——————————————————————— от 20 ноября 2003 г.|
| ———————————————————————————— N БГ-3-03/644 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1| |
| ———————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151001|
| |
| Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый период заполняется при сдаче налоговой декларации: |
|за месяц - 1, за квартал - 3 |
| |
| —— —— —— ————— ——————————— |
|Вид |1 | /|0 | Налоговый|3 | N квартала|0 |1 | Отчетный год |2 |0 |0 |4 | |
|документа —— —— период —— или месяца ————— ——————————— |
| ——————————— |
|Представляется в ИМНС РФ | | | | ||
| ——————————————————————————————————————————————————————————————— Код | | | | ||
| (наименование налогового органа) ——————————— |
| |
| ——— ——— ——— |
|По месту нахождения организации | V | Индивидуального | | иного лица | | |
| ——— предпринимателя ——— ——— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| |
| ЗАО "Фирма" |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| (полное наименование организации/ Фамилия, Имя, Отчество индивидуального предпринимателя) |
| |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена на|0 |0 |6 | страницах с приложением подтверждающих| | | | листах|
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в |Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| Для организации | |
| | |
|Руководитель ____________________________________ |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| ——————————————————————— |отметить знаком V) |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | — — — |
| ——————————————————————— |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——— ——— ——————— | — — представителем — |
|Подпись ______________ Дата |1|5| |0|4| |2|0|0|4| | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер _______________________________ | ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————— |документов на | | | | листах |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ————— |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | ——— ——— ——————— |
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель______________________| ————————————————————— |
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| (полностью) | ————————————————————— |
| ——————————————————————— | |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— | — |
| ——— ——— ——————— |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика — 3 - прочие |
| МП ——— ——— ——————— | |
|Для индивидуального предпринимателя _____________________________ _________________|
| ——— ——— ——————— Фамилия, И.О. Подпись |
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |
| |
| |
|* В случае отсутствия ИНН индивидуального предпринимателя следует заполнить сведения об|
|индивидуальном предпринимателе на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|следует заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| штрих-код ————————————————————— |
| 51001 03 2 ИНН | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1151001 |
| |
| Раздел 00011 |
| |
| Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| |
|Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уплате в 030 | | | | | | | | | | | |8 |4 |8 |2 ||
|бюджет (руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению 040 | | | | | | | | | | | | | | | ||
|(руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись _________________________________________ Дата |1|5| |0|4| |2|0|0|4| |
| ——— ——— ——————— |
| |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| штрих-код ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— Форма по КНД 1151001|
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— Раздел 00021|
| |
| Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| (Все суммы указываются в рублях)|
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налогооблагаемые объекты | Код | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС ||
||п/п | |строки | | НДС | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1. |реализация товаров (работ, услуг), а| 010 | 0 | 20 | 0 ||
|| |также передача имущественных прав по|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |соответствующим ставкам налога - все-| 020 | 91000 | 18 | 16380 ||
|| |го: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 030 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 040 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 050 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 060 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.1 |реализация товаров (работ, услуг) на| 070 | 0 | 18 | 0 ||
|| |безвозмездной основе |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 080 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.2 |реализация имущества, подлежащего уче-| 090 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |ту по стоимости с учетом уплаченного|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |налога | 100 | 0 | 18/118 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.3 |реализация сельскохозяйственной про-| 110 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |дукции и продуктов ее переработки,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |закупленной у физических лиц (не яв-| 120 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |ляющихся налогоплательщиками) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 130 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.4 |реализация услуг, оказываемых в инте-| 140 | 0 | 20 | 0 ||
|| |ресах другого лица на основе договоров|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |поручения, комиссии либо агентских до-| 150 | 0 | 18 | 0 ||
|| |говоров | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.5 |прочая реализация товаров (работ,| 160 | 0 | 20 | 0 ||
|| |услуг), передача имущественных прав,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |не вошедшая в строки 070 - 150 раздела| 170 | 91000 | 18 | 16380 ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавлен-|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |ную стоимость | 180 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 190 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 200 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 210 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 2. |Реализация предприятия в целом как| 220 | 0 | X | 0 ||
|| |имущественного комплекса | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 3. |Передача товаров (работ, услуг) для| 230 | 0 | 18 | 0 ||
|| |собственных нужд |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 240 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 4. |Выполнение строительно-монтажных работ| 250 | 0 | 18 | 0 ||
|| |для собственного потребления | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| штрих-код ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5. |Суммы, связанные с расчетами по оплате| 260 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |налогооблагаемых товаров (работ, ус-| | | | ||
|| |луг), всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 270 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5.1 |сумма авансовых и иных платежей,| 280 | 118000 | 18/118 | 18000 ||
|| |полученных в счет предстоящих поставок| | | | ||
|| |товаров или выполнения работ (услуг) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 290 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||6. |Всего исчислено (сумма величин графы 4| 300 | 209000 | X | 34380 ||
|| |строк 010-060, 220-270 раздела 2.1| | | | ||
|| |декларации по налогу на добавленную| | | | ||
|| |стоимость; графы 6 строк 010-060,| | | | ||
|| |220-270 раздела 2.1 декларации по на-| | | | ||
|| |логу на добавленную стоимость) | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налоговые вычеты | Код | Сумма НДС ||
||п/п | | строки | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 7. |Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при| 310 | 12398 ||
|| |приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ,| | ||
|| |услуг), подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.1 |по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным| 311 | 0 ||
|| |средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам| | ||
|| |купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.2 |по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по| 312 | 0 ||
|| |договорам купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.3 |по основным средствам, завершенным капитальным строительством; | 313 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.4 |по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения| 314 | 0 ||
|| |строительно-монтажных работ для собственного потребления; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.5 |по расходам на командировки и представительским расходам; | 315 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.6 |по товарам, приобретаемым для перепродажи; | 316 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.7 |по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления| 317 | 12398 ||
|| |операций, признаваемых объектами налогообложения. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 8. |Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ| 320 | 0 ||
|| |для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая| | ||
|| |вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 9. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на| 330 | 0 ||
|| |таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||10. |Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм| 340 | 13500 ||
|| |авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации| | ||
|| |соответствующих товаров (работ, услуг) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| штрих-код ——————————————————————— |
| 51001 07 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||11. |Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве| 350 | 0 ||
|| |покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||12. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации| 360 | 0 ||
|| |товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от| | ||
|| |них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога,| | ||
|| |уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных| | ||
|| |платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае| | ||
|| |расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм| | ||
|| |авансовых платежей, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||13. |Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету| 370 | 0 ||
|| |товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и| | ||
|| |нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и| | ||
|| |подлежащие восстановлению | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||14. |Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310,| 380 | 25898 ||
|| |320-360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и| | ||
|| |вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| ||
|| Расчеты по НДС за налоговый период ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||15. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 390 | 8482 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||16. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 400 | 0 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину| | ||
|| |строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||17. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 410 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||18. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 420 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| штрих-код ——————————————————————— |
| 51001 08 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||19. |Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины| 430 | 8482 ||
|| |строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1.| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину| | ||
|| |строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,| | ||
|| |вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||20. |Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400| 440 | 0 ||
|| |и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо| | ||
|| |если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 21 |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым| 450 | 0 ||
|| |через таможенную границу Российской Федерации без таможенного| | ||
|| |контроля и таможенного оформления | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||22. |Наименование соглашения о разделе продукции: | 460 | 0 ||
|| | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По налогу на имущество
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| ——————————————————————— Приложение N 1 |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России |
| 52001 01 7 ——————————————————————— от 23.03.2004 N САЭ-321/224 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| |
| |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |
| (налоговый расчет по авансовому платежу) |
| |
| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
| Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
| за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
| за год - 0, иное - 2 |
| |
| —— — —— ——————————— |
| Вид |1 | / |0| Налоговый |3 | Отчетный |2 |0 |0 |4 | |
| документа | | | | (отчетный) период | | год | | | | | |
| —— — —— ——————————— |
| |
| ——————————— |
| Представляется в ИМНС РФ Код | | | | | |
| ————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |
| (наименование налогового органа) |
| |
| По месту российской —— обособленного подразделения, —— объекта недвижимого —— |
| нахождения организации |V | имеющего отдельный баланс | | имущества | | |
| —— —— —— |
| По месту осуществления деятельности иностранной —— |
| организации через постоянное представительство | | |
| —— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| |
| ЗАО "Фирма" |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование организации) |
| ————————————————————————— |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| (для российских организаций) ————————————————————————— |
| |
| ————— |
| Страна регистрации (инкорпорации) _________________________ Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————— |
| ————— |
| Страна постоянного местонахождения _________________________ Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————— |
| |
| Контактный телефон __________________ |
| |
| Данная декларация ———————— с приложением подтверждающих ———————— |
| составлена на |0 |0 |4 | страницах документов или их копий на | | | | листах |
| ———————— ———————— |
| |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель _______________________________________ |Сведения о представлении налоговой декларации|
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная налоговая декларация представлена |
| |(нужное отметить знаком V) |
| ——————————————————————— | — — — |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
| ——————————————————————— | — — представителем — |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись ________ Дата |1|5| |0|4| |2|0|0|4| | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
| | ————— |
|Главный бухгалтер __________________________________ | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— |с приложением подтверждающих ————— листах |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |документов на | | | | |
| ——————————————————————— | ————— |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись ________ Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления ——— ——— ——————— |
| ——— ——— ——————— |декларации | | | | | | | | | | | |
| | ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель _______________________ | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | ||
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
| ——— ——— ——————— | — |
|Подпись ________ Дата | | | | | | | | | | | |Категория налогоплательщика | | |
| МП ——— ——— ——————— | — |
| 1 - крупнейший,|
| 2 - основной, |
| 3 - прочие |
| |
| _____________________ _____________|
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
| |
|* Код BIC-Directory |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует|
|заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 03 1 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|7| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00001 |
| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |
| налогоплательщика |
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | |3 |9 ||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | |0 ||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | |0 ||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | |0 ||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
|* сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|
|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|
|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись __________________________ Дата |1|5| |0|4| |2|0|0|4| |
| ——— ——— ——————— |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 04 8 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |
| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |
| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |
| через постоянные представительства |
| |
| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |
| (руб.) |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||
| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||
| | | |—————————————————————————————————————————————————————————||
| | | | Всего | в том числе: ||
| | | | |——————————————————————————————||
| | | | | стоимость недвижимого ||
| | | | | имущества ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| | 1 | 2 | 3 | 4 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.02 | 020 | 9500 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.03 | 030 | 9401 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.04 | 040 | 9302 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.05 | 050 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.06 | 060 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.07 | 070 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.08 | 080 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.09 | 090 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.10 | 100 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.11 | 110 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.12 | 120 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 130 | 0 | 0 ||
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| | Показатели |Код строки | Значение показателей |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| | 1 | 2 | 3 |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | 7051 |
| |налоговый (отчетный) период | | |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | 0 |
| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | |
| |(отчетный) период | | |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 05 5 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) Раздел 00002 |
| |
| (руб.) |
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая база | 160 | 7051 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||
||налоговой ставки) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая ставка (%) | 180 | 0,55% ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налога за налоговый период | 190 | 0 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансового платежа | 200 | 39 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 0 ||
||отчетные периоды | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||
||подлежащей уплате в бюджет) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||
||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| | ||
||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | 230 | 0 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код по ОКАТО | 240 | ||
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.2. II квартал 2004 года
2.2.1. Бухгалтерский учет
Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций
ЗАО "Фирма" за II квартал 2004 года
В течение II квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" продолжало производственную деятельность (закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонних организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию, в том числе с использованием векселя в расчетах, закуплен производственный инвентарь и инструменты, а также оргтехника), работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицами осуществлялись хозяйственные расходы, реклама продукции, производились расчеты основных налогов и взносов (налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц).
Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственных операций:
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| N |Дебет |Кредит|Сумма в рублях| Наименование операции, порядок |
|п/п |счета |счета | | расчета суммы, комментарии |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|Гр.1| Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 60 | 26 | 04 | 64,35 |- Амортизация нематериального актива|
| | | | |(товарный знак) за апрель-май-июнь|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- В карточке учета нематериальных|
| | | | |активов (по К-т 04) сделать запись на|
| | | | |сумму 64,35 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Амортизация нематериальных|
| | | | |активов" сделать запись на сумму|
| | | | |64,35 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 61 | 26 | 02 | 296,88 |- Амортизация основного средства|
| | | | |(компьютер) за апрель-май-июнь 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- В ведомости начисления амортизации|
| | | | |основных средств (по К-т 02) сделать|
| | | | |запись на сумму 296,88 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Амортизация основных средств"|
| | | | |сделать запись на сумму 296,88 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 62 | 20 | 60 | 45 225 |- Начислена арендная плата согласно|
| | | | |договору аренды с ООО "Труд" за II|
| | | | |квартал 2004 года (15 075 руб. х 3|
| | | | |месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 45 225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 20) по статье "Прочие затраты:|
| | | | |арендная плата" сделать запись на|
| | | | |сумму 45 225 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 63 | 19/3 | 60 | 8140,50 |- Учтен НДС по арендной плате|
| | | | |согласно счету-фактуре N 12 от ООО|
| | | | |"Труд" за II квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным |
| | | | |запасам") по поставщику ООО "Труд" по|
| | | | |счету-фактуре N 12 сделать запись на|
| | | | |сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 12 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 64 | 60 | 51 | 53 365,50 |- С расчетного счета оплачена|
| | | | |арендная плата ООО "Труд" за II|
| | | | |квартал 2004 года, в том числе НДС|
| | | | |8140,50 руб. согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 53 365,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписки банка|
| | | | |сделать запись на сумму 53 365,50|
| | | | |руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 65 |68/ндс| 19/3 | 8140,50 |Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |учтенной, оплаченной и отфактурован-|
| | | | |ной арендной плате за II квартал 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным мате-|
| | | | |риально-производственным запасам") по|
| | | | |поставщику ООО "Труд" по счету-факту-|
| | | | |ре N 12 сделать запись на сумму|
| | | | |8140,50 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 12 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 66 | 60 | 51 | 4209 |- Доплата за сырье ЗАО "Металл", в|
| | | | |т.ч. НДС 18%, согласно счету-фактуре|
| | | | |N 22. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 4209 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 4209 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 67 | 10/1 | 60 | 26 400 |- Получено 100 единиц сырья от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 26 400 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании накладной|
| | | | |(или счета-фактуры N 22) и складских|
| | | | |документов сделать запись по статье|
| | | | |"Сырье соответствующего наименования"|
| | | | |по количеству 100 единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы 264 руб. на|
| | | | |сумму 26 400 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 68 | 19/3 | 60 | 4752 |- Учтен НДС по полученному сырью|
| | | | |согласно счету-фактуре N 22 от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 4752 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным |
| | | | |запасам") по поставщику ЗАО "Металл"|
| | | | |по счету-фактуре N 22 сделать запись|
| | | | |на сумму 4752 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 22 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 69 |68/ндс| 19/3 | 4752 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованному, оплаченному и|
| | | | |отфактурованному сырью. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 4752 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запасам)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" по счету-|
| | | | |фактуре N 22 сделать запись на сумму|
| | | | |4752 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 22 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 70 | 10/2 | 60 | 11 000 |- Получено 100 единиц полуфабрикатов|
| | | | |от ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 11 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании наклад-|
| | | | |ной (или счета-фактуры N 32) и склад-|
| | | | |ских документов сделать запись по|
| | | | |статье "Полуфабрикаты соответствующе-|
| | | | |го наименования" по количеству 100|
| | | | |единиц по себестоимости 1 единицы 110|
| | | | |руб. на сумму 11 000 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 71 | 19/3 | 60 | 1980 |- Учтен НДС по полученным|
| | | | |полуфабрикатам согласно счету-фактуре|
| | | | |N 32 от ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 1980 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным матери-|
| | | | |ально-производственным запасам") по|
| | | | |поставщику ЗАО "Деревщик" по счету-|
| | | | |фактуре N 32 сделать запись на сумму|
| | | | |1980 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 32 в журнале учета получен|
| | | | |ных счетов-фактур. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 72 | 58/2 | 62 | 14 750 |- Поступил вексель Сбербанка РФ|
| | | | |номиналом 14 750 руб. от ООО "Шар" в|
| | | | |качестве предоплаты за 5 штук готовых|
| | | | |изделий фирмы согласно договору|
| | | | |поставки, в том числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |финансовых вложений (по Д-т 58|
| | | | |субсчет "Долговые ценные бумаги")|
| | | | |согласно акту передачи векселей|
| | | | |сделать запись на сумму 14 750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Шар" по строке|
| | | | |"Авансы полученные неденежными|
| | | | |средствами" сделать запись на сумму|
| | | | |14 750 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 73 | 20 | 10/1 | 28 123 |- Со склада в цех отпущено 110 единиц|
| | | | |сырья. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании требования|
| | | | |(или иных складских документов)|
| | | | |сделать запись по статье "Сырье|
| | | | |соответствующего наименования" по|
| | | | |количеству 110 единиц по средней|
| | | | |себестоимости 1 единицы 255,67 руб.|
| | | | |на сумму 28 123 руб. (в течение|
| | | | |квартала расход учитывается только|
| | | | |количественно, в конце квартала после|
| | | | |определения средней себестоимости 1|
| | | | |единицы сырья за квартал с учетом|
| | | | |переходящих остатков по дебету счета|
| | | | |10 на начало квартала определяется|
| | | | |сумма списания сырья в производство|
| | | | |или на иные нужды. Средняя|
| | | | |себестоимость 1 единицы сырья во II|
| | | | |квартале 2004 года составила (4280|
| | | | |руб. + 26 400 руб.) / (20 ед. + 100|
| | | | |ед.) = 255,67 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 20) по статье "Материальные зат-|
| | | | |раты: сырье" сделать запись на сумму|
| | | | |28 123 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 74 | 20 | 10/2 | 12 375 |- Со склада в цех отпущено 110 единиц|
| | | | |полуфабрикатов. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании требова-|
| | | | |ния (или иных складских документов)|
| | | | |сделать запись по статье "Полуфабри-|
| | | | |каты соответствующего количеству 110|
| | | | |единиц по себестоимости 1 единицы|
| | | | |112,5 руб. на сумму 12 375 руб. (в|
| | | | |течение квартала расход учитывается|
| | | | |только количественно, в конце кварта-|
| | | | |ла после определения средней себесто-|
| | | | |имости 1 единицы полуфабрикатов за|
| | | | |квартал с учетом переходящих остатков|
| | | | |по дебету счета 10 на начало квартала|
| | | | |ницы полуфабрикатов во II квартале|
| | | | |рикатов в производство или на иные|
| | | | |нужды. Средняя себестоимость 1 еди-|
| | | | |ницы полуфабрикатов во II квартале|
| | | | |2004 года составила (2500 руб. + 11|
| | | | |000 руб.) / (20 ед. + 100 ед.) =|
| | | | |112,5 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 20) по статье "Материальные зат-|
| | | | |раты: полуфабрикаты" сделать запись|
| | | | |на сумму 12 375 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 75 | 20 | 60 | 7800 |- Предъявлено к оплате ЗАО "Тариф"|
| | | | |израсходованных за II квартал 2004|
| | | | |года электроэнергии, газа, воды и|
| | | | |и т.п. производственных затрат сог-|
| | | | |ласно счета-фактуры N 42. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 7800 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на|
| | | | |производство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Материальные затраты: энергия, вода|
| | | | |и т.п." сделать запись на сумму 7800|
| | | | |руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 76 | 19/3 | 60 | 1404 |- Учтен НДС по израсходованным за II|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии,|
| | | | |газа, воды и т.п. производственных|
| | | | |затрат согласно счета-фактуры N 42 от|
| | | | |ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 1404 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным |
| | | | |запасам") по поставщику ЗАО "Тариф"|
| | | | |по счету-фактуре N 42 сделать запись|
| | | | |на сумму 1404 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 42 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 77 | 60 | 51 | 8378 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по израсходованным за I квартал 2004|
| | | | |года электроэнергии, газа, воды и|
| | | | |т.п. производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 41 от ЗАО "Тариф", в|
| | | | |том числе НДС 1278 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 8378 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписки банка|
| | | | |сделать запись на сумму 8378 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 78 |68/ндс| 19/3 | 1278 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по израсходо-|
| | | | |ванным за I квартал 2004 года элек-|
| | | | |троэнергии, газа, воды и т.п. про-|
| | | | |изводственных затрат согласно счета-|
| | | | |фактуры N 41 от ЗАО "Тариф. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 1278 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным мате-|
| | | | |риально-производственным запасам") по|
| | | | |поставщику ЗАО "Тариф" по счету-фак-|
| | | | |туре N 41 сделать запись на сумму|
| | | | |1278 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 41 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 79 | 51 | 62 | 18 880 |- На расчетный счет поступила оплата|
| | | | |от ООО "Шар" за 8 штук готовых|
| | | | |изделий фирмы согласно счету-фактуре|
| | | | |N 03, в том числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 18 880 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Шар" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 18 880 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 80 | 60 | 51 | 9440 |- Оплата за производственный|
| | | | |инструмент ЗАО "Инструмент", в т.ч.|
| | | | |НДС 18%, согласно счету-фактуре N 62.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Инструмент"|
| | | | |сделать запись на сумму 9440 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 9440 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 81 | 10/9 | 60 | 8000 |- Получен производственный инструмент|
| | | | |от ЗАО "Инструмент". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Инструмент"|
| | | | |сделать запись на сумму 8000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по Д-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании накладной (или счета-|
| | | | |фактуры N 62) и складских документов|
| | | | |сделать запись по статье "Инвентарь|
| | | | |соответствующего наименования" по ко-|
| | | | |личеству единиц по себестоимости 1|
| | | | |единицы на общую сумму 8000 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 82 | 19/3 | 60 | 1440 |- Учтен НДС по полученному производ-|
| | | | |ственному инструменту согласно счету-|
| | | | |фактуре N 62 от ЗАО "Инструмент". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Инструмент"|
| | | | |сделать запись на сумму 1440 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным матери-|
| | | | |ально-производственным запасам") по|
| | | | |поставщику ЗАО "Инструмент" по счету-|
| | | | |фактуре N 62 сделать запись на сумму|
| | | | |1440 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 62 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 83 |68/ндс| 19/3 | 1440 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованному, оплаченному и|
| | | | |отфактурованному производственному|
| | | | |инструменту. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 1440 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным матери-|
| | | | |ально-производственным запасам") по|
| | | | |поставщику ЗАО "Инструмент" по счету-|
| | | | |фактуре N 62 сделать запись на сумму|
| | | | |1440 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 62 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 84 | 20 | 10/9 | 4000 |- Часть производственного инструмента|
| | | | |передана в эксплуатацию. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по К-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании требования или иных|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Инвентарь соответствующего|
| | | | |наименования" по количеству единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы на общую|
| | | | |сумму 4000 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 20) по статье "Материальные зат-|
| | | | |раты: производственный инструмент"|
| | | | |сделать запись на сумму 4000 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 85 | 10/9 | 71 | 5724 |- Получены два ксерокса и сканер от|
| | | | |ЗАО "Копия", согласно счету-фактуре|
| | | | |N 102. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по конкретному работнику на|
| | | | |основании утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами сделать запись на сумму 5724|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по Д-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании накладной (или счета-|
| | | | |фактуры N 102) и складских документов|
| | | | |сделать запись по статье "Инвентарь|
| | | | |соответствующего наименования" на|
| | | | |сумму 5724 руб. (2 ксерокса каждый|
| | | | |стоимостью 1900 руб. на общую сумму|
| | | | |3800 руб. и сканер стоимостью 1924|
| | | | |руб.) |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 86 | 19/3 | 71 | 1030 |- Учтен НДС по полученным двум|
| | | | |ксероксам и сканеру согласно счету-|
| | | | |фактуре N 102 от ЗАО "Копия". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по конкретному работнику на|
| | | | |основании утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами сделать запись на сумму 1030|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Копия" по|
| | | | |счету-фактуре N 102 сделать запись|
| | | | |на сумму 1030 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 102 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 87 |68/ндс| 19/3 | 1030 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным двум ксероксам и|
| | | | |сканеру. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 1030 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным матери-|
| | | | |ально-производственным запасам") по|
| | | | |поставщику ЗАО "Копия" по счету-фак-|
| | | | |туре N 102 сделать запись на сумму|
| | | | |1030 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 102 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 88 | 26 | 10/9 | 3824 |- Списана стоимость сканера и одного|
| | | | |ксерокса при передаче их в|
| | | | |эксплуатацию. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по К-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании требования или иных|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Инвентарь соответствующего|
| | | | |наименования" на стоимость ксерокса|
| | | | |на сумму 1900 руб. и сканера на сумму|
| | | | |1924 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные затраты: хозяй-|
| | | | |ственные принадлежности" сделать за-|
| | | | |пись на общую сумму 3824 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 89 | 10/9 | 71 | 6510 |- Получены принтер, факс, модем и|
| | | | |бумага от частного предпринимателя|
| | | | |Шрифта согласно товарного и кассового|
| | | | |чеков. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по конкретному работнику на|
| | | | |основании утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами сделать запись на сумму 6510|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по Д-т 10 субсчет|
| | | | |"Инвентарь и хозяйственные принадлеж-|
| | | | |ности") на основании накладной (или|
| | | | |товарного чека) и складских докумен-|
| | | | |тов сделать запись по статье "Инвен-|
| | | | |тарь соответствующего наименования"|
| | | | |на сумму 6510 руб. (в том числе|
| | | | |принтер в сумме 1990 руб., факс в|
| | | | |сумме 1850 руб., модем в сумме 1974|
| | | | |руб. и бумага в сумме 696 руб.) |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 90 | 26 | 10/9 | 303 |- Списана стоимость части бумаги при|
| | | | |передаче ее на хозяйственные расходы.|
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |материалов (по К-т 10 субсчет|
| | | | |"Расходные материалы") на основании|
| | | | |требования или иных складских|
| | | | |документов сделать запись по статье|
| | | | |"Расходные материалы соответствующего|
| | | | |наименования" на стоимость бумаги на|
| | | | |сумму 303 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные затраты: расход-|
| | | | |ные материалы" сделать запись на сум-|
| | | | |му 303 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 91 | 26 | 10/9 | 1990 |- Списана стоимость принтера при|
| | | | |передаче его в эксплуатацию. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по К-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании требования или иных|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Инвентарь соответствующего|
| | | | |наименования" на стоимость принтера|
| | | | |на сумму 1990 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные принадлежности"|
| | | | |сделать запись на сумму 1990 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 92 | 26 | 71 | 1407 |- Получены канцтовары от частного|
| | | | |предпринимателя Шрифта согласно|
| | | | |товарного и кассового чеков. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по конкретному работнику на|
| | | | |основании утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами сделать запись на сумму 1407|
| | | | |руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные затраты: канц-|
| | | | |товары" сделать запись на сумму|
| | | | |1407 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 93 | 60 | 51 | 6018 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за II квартал|
| | | | |2004 года, в том числе НДС 918 руб.|
| | | | |согласно полученному счету-фактуре|
| | | | |N 52. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 6018 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 6018 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 94 | 44 | 60 | 5100 |- Учтены услуги по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям|
| | | | |транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |II квартал 2004 года согласно|
| | | | |полученному счету-фактуре N 52. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 5100 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на продажу|
| | | | |(коммерческие расходы) (по Д-т 44) по|
| | | | |статье "Транспортные расходы" сделать|
| | | | |запись на сумму 5100 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 95 | 19/3 | 60 | 918 |- Учтен НДС по услугам по|
| | | | |транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за II квартал|
| | | | |2004 года согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре N 52. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 918 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 52 сделать запись на|
| | | | |сумму 918 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 52 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 96 |68/ндс| 19/3 | 918 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по транспор-|
| | | | |тировке готовой продукции фирмы поку-|
| | | | |пателям транспортной компанией "Авто-|
| | | | |бус" за II квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 918 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 52 сделать запись на|
| | | | |сумму 918 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 52 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 97 | 20 | 70 | 13 000 |- Начислена зарплата трех производ-|
| | | | |ственных рабочих и начальника цеха за|
| | | | |апрель-май-июнь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата производственного отдела")|
| | | | |отразить начисление зарплаты за II|
| | | | |квартал 2004 года в общей сумме 13|
| | | | |000 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 20) по статье "Затраты на оплату|
| | | | |труда" сделать запись на сумму 13 000|
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 98 | 26 | 70 | 8000 |- Начислена зарплата управленческого|
| | | | |персонала (директор, бухгалтер) за|
| | | | |апрель-май-июнь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела управления") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за II квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 8000 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 8000 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| 99 | 44 | 70 | 1500 |- Начислена зарплата отдела сбыта|
| | | | |готовой продукции (менеджер по сбыту)|
| | | | |за апрель-май-июнь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела сбыта") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за II квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 1500 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на продажу (ком-|
| | | | |мерческие расходы) (по Д-т 44) по|
| | | | |статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 1500 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|100 | 20 | 69 | 4628 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за апрель-май-июнь|
| | | | |2004 года в сумме 1820 руб. (13 000|
| | | | |руб. х 14%). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным|
| | | | |статьям "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по страховой|
| | | | |части пенсии" и "Расчеты по обяза-|
| | | | |тельному пенсионному страхованию по|
| | | | |накопительной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за апрель-май-июнь|
| | | | |2004 года в сумме 2808 руб. (13 000|
| | | | |руб. х 35,6% минус взносы 14% в|
| | | | |Пенсионный фонд 1820 руб.). При этом|
| | | | |данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "ЕСН в Федеральный|
| | | | |бюджет", "ЕСН в фонд социального|
| | | | |страхования", "ЕСН в Территориальный|
| | | | |фонд медицинского страхования", "ЕСН|
| | | | |в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 4628 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 20) по статье "Отчисления на со-|
| | | | |циальные нужды" сделать запись на|
| | | | |сумму 4628 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|101 | 26 | 69 | 2848 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату управленческого персонала|
| | | | |за апрель-май-июнь 2004 года в сумме|
| | | | |1120 руб. (8000 руб. х 14%). При этом|
| | | | |данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию|
| | | | |по страховой части пенсии" и "Расчеты|
| | | | |по обязательному пенсионному страхо-|
| | | | |ванию по накопительной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за апрель-май-июнь|
| | | | |2004 года в сумме 1728 руб. (8000|
| | | | |руб. х 35,6% минус взносы 14% в|
| | | | |Пенсионный фонд 1120 руб.). При этом|
| | | | |данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "ЕСН в Федеральный|
| | | | |бюджет", "ЕСН в фонд социального|
| | | | |страхования", "ЕСН в Территориальный|
| | | | |фонд медицинского страхования", "ЕСН|
| | | | |в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 2848 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 26) по статье "Отчисления на со-|
| | | | |циальные нужды" сделать запись на|
| | | | |сумму 2848 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|102 | 44 | 69 | 534 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату отдела сбыта за|
| | | | |апрель-май-июнь 2004 года в сумме 210|
| | | | |руб. (1500 руб. х 14%). При этом|
| | | | |данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию|
| | | | |по страховой части пенсии" и "Расчеты|
| | | | |по обязательному пенсионному|
| | | | |страхованию по накопительной части|
| | | | |пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату отдела сбыта за|
| | | | |апрель-май-июнь 2004 года в сумме 324|
| | | | |руб. (1500 руб. х 35,6% минус взносы|
| | | | |210 руб. 14% в Пенсионный фонд). При|
| | | | |этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям "ЕСН в|
| | | | |Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в|
| | | | |Территориальный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "ЕСН в Федеральный фонд|
| | | | |медицинского страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 534 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 44) по статье "Отчисления на со-|
| | | | |циальные нужды" сделать запись на|
| | | | |сумму 534 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|103 | 70 |68/пх | 1833 |- Удержан подоходный налог с зарплаты|
| | | | |работников за апрель-май-июнь 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по Д-т 70 по субсчетам|
| | | | |"Заработная плата производственного|
| | | | |отдела", "Зарплата отдела|
| | | | |управления", "Зарплата отдела сбыта"|
| | | | |и по К-т 68 субсчет "Расчеты с|
| | | | |бюджетом по подоходному налогу")|
| | | | |отразить удержание с работников|
| | | | |подоходного налога за II квартал 2004|
| | | | |года в общей сумме 1833 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- Расчет: ((13 000 руб. + 8000 руб. +|
| | | | |1500 руб.) - (станд. вычеты 7 чел. х|
| | | | |400 руб. х 3 мес)) х 13% = 1833 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|104 |68/пх | 51 | 1833 |- Перечислен подоходный налог,|
| | | | |удержанный с зарплаты работников, за|
| | | | |март-апрель-май 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 1833 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 68 субсчет "Расчеты|
| | | | |с бюджетом по подоходному налогу" в|
| | | | |сумме 611 руб. соответствует удержан-|
| | | | |ному налогу за июнь 2004 года |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|105 | 69 | 51 | 8010 |- Перечислен единый социальный налог|
| | | | |и взносы на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование, начисленный на зарплату|
| | | | |работников, за март-апрель-май 2004|
| | | | |года (перечисление производится от-|
| | | | |дельными платежными поручениями в|
| | | | |каждый фонд и федеральный бюджет). |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 8010 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов по единому социальному|
| | | | |налогу и взносам на обязательное|
| | | | |пенсионное страхование (по Д-т 69)|
| | | | |сделать запись на общую сумму 8010|
| | | | |руб. При этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям "ЕСН в|
| | | | |Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в|
| | | | |Территориальный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "ЕСН в Федеральный фонд|
| | | | |медицинского страхования", "Взносы на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |накопительной части пенсии", "Взносы|
| | | | |на обязательное пенсионное страхова-|
| | | | |ние страховой части пенсии". |
| | | | |- Остаток по К-т 69 субсчет "Расчеты|
| | | | |по обязательному социальному страхо-|
| | | | |ванию" в сумме 2670 руб. соответству-|
| | | | |ет начисленным налогу и взносам за|
| | | | |июнь 2004 года |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|106 | 50 | 51 | 20 667 |- В банке получены наличные денежные|
| | | | |средства на выплату заработной платы|
| | | | |за март-апрель-май 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 20 667 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т 50)|
| | | | |согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 20 667 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|107 | 70 | 50 | 20 667 |- Из кассы выдана заработная плата за|
| | | | |март-апрель-май 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по К-т 50)|
| | | | |согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 20 667 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 70 по субсчетам|
| | | | |"Заработная плата производственного|
| | | | |отдела", "Зарплата отдела управле-|
| | | | |ния", "Зарплата отдела сбыта" в общей|
| | | | |сумме 6889 руб. соответствует причи-|
| | | | |тающейся к выдаче зарплате за июнь|
| | | | |2004 года |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|108 | 50 | 51 | 16 600 |- В банке получены наличные денежные|
| | | | |средства на хозяйственные расходы за|
| | | | |II квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 16 600 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т 50)|
| | | | |согласно отчетам кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 16 600 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|109 | 71 | 50 | 16 600 |- Из кассы под отчет работникам фирмы|
| | | | |выданы деньги. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |Д-т 71) по определенным работникам|
| | | | |согласно распоряжению директора и|
| | | | |отчетов кассира сделать запись на|
| | | | |сумму 16 600 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по К-т 50)|
| | | | |согласно отчетам кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 16 600 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|110 |68/им | 51 | 38,78 |- Перечислен налог на имущество по|
| | | | |расчету за I квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 38,78 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на имущество") сделать запись на|
| | | | |сумму 38,78 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|111 |68/ндс| 51 | 8482,50 |- Перечислен НДС по расчету за I|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 8482,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 8482,50 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|112 | 44 | 71 | 2000 |- Оплачена реклама продукции фирмы|
| | | | |подотчетным лицом согласно оформлен-|
| | | | |ного и утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по определенному работнику|
| | | | |сделать запись на сумму 2000 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на продажу (коммер-|
| | | | |ческие расходы) (по Д-т 44) по статье|
| | | | |"Прочие расходы: реклама" сделать|
| | | | |запись на сумму 2000 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|113 | 62 | 90/1 | 27 0810 |- Выручка от продажи готовых изделий.|
| | | | |ООО "Экспресс" согласно счету-фактуре|
| | | | |N04 отгружены 102 штуки готовых|
| | | | |изделий по отпускной цене 2250 руб.|
| | | | |на сумму 229 500 руб., кроме того НДС|
| | | | |18% на сумму 41 310 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать сторнировочную|
| | | | |запись на сумму (-)29 500 руб.|
| | | | |Одновременно (по К-т 62) по|
| | | | |покупателю ООО "Экспресс" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 29 500 руб.|
| | | | |Кроме того, (по Д-т 62) по покупателю|
| | | | |ООО "Экспресс" по строке "Расчеты по|
| | | | |отгруженной продукции" сделать запись|
| | | | |на сумму 241 310 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|114 | 90/3 |68/ндс| 41 310 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи готовых|
| | | | |изделий по счету-фактуре N 04 ООО|
| | | | |"Экспресс". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 41 310 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 04 в двух|
| | | | |экземплярах на сумму отгруженной|
| | | | |продукции и начисленного НДС,|
| | | | |зарегистрировать и подшить ее в|
| | | | |журнале учета выданных счетов-фактур|
| | | | |и занести в книгу продаж. Первый|
| | | | |экземпляр передать покупателю. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|115 | 62 |68/ндс| (-)4500 |- Уменьшение начисленного по|
| | | | |счету-фактуре N 01 НДС по полученной|
| | | | |предоплате от ООО "Экспресс" в части|
| | | | |суммы отгруженной продукции по|
| | | | |счету-фактуре N 04. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать сторнировочную|
| | | | |запись на сумму (-)4500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать сторнировочную запись на|
| | | | |сумму (-)4500 руб. |
| | | | |- В книге продаж сделать сторнировоч-|
| | | | |ную запись по счету-фактуре N 01 в|
| | | | |сумме, отраженной по счету-фактуре N|
| | | | |04 (т.е. на (-)4500 руб.). |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|116 | 51 | 62 | 241 310 |- На расчетный счет поступила оплата|
| | | | |(доплата) от ООО "Экспресс" за 102|
| | | | |штуки готовых изделий фирмы согласно|
| | | | |счету-фактуре N 04, в том числе НДС|
| | | | |18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 241 310 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|
| | | | |241 310 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|117 | 43 | 20 | 11 8055,85 |- Калькуляция себестоимости готовой|
| | | | |продукции фирмы за II квартал 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- Расчет: на начало квартала в цехе|
| | | | |числилось 5 штук незавершенных|
| | | | |изделий. В течение II квартала 2004|
| | | | |года в производство передано сырья и|
| | | | |полуфабрикатов для изготовления 110|
| | | | |штук изделий. Фактически за II|
| | | | |квартал 2004 года выпущено и|
| | | | |оприходовано на склад готовых изделий|
| | | | |112 штук, 3 штуки остались в цехе в|
| | | | |виде незавершенной продукции. Всего|
| | | | |за II квартал 2004 года по дебету|
| | | | |счета 20 "Основное производство"|
| | | | |накоплено затрат в сумме 115 151 руб.|
| | | | |Кроме того, на начало квартала|
| | | | |числилась "незавершенка" в сумме|
| | | | |6067,06 руб. Средняя себестоимость 1|
| | | | |штуки изделий равна (6067,06 руб. +|
| | | | |115 151 руб.) / (5 шт. + 110 шт.) =|
| | | | |1054,07 руб. Остаток по дебету счета|
| | | | |20 в виде незавершенного производства|
| | | | |составил на 1 июля 2004 г. 3 шт. х|
| | | | |1054,07 руб. = 3162,21 руб. Себестои-|
| | | | |мость готовой продукции, оприходован-|
| | | | |ной на склад составила 112 штук х|
| | | | |1054,07 руб. = 118 055,85 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |движения готовой продукции (по Д-т|
| | | | |43) сделать запись по количеству 112|
| | | | |штук по себестоимости 1054,07 руб. на|
| | | | |сумму 118 055,85 руб. (В течение|
| | | | |квартала готовые изделия приходуются|
| | | | |на склад только в количественном|
| | | | |выражении, в конце квартала после|
| | | | |формирования себестоимости готовых|
| | | | |изделий проставляется сумма прихода и|
| | | | |расхода продукции на (со) склад по|
| | | | |фактической себестоимости). |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство (по|
| | | | |К-т 20) по статье "Готовая продукция"|
| | | | |сделать запись на сумму 118 055,85|
| | | | |руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|118 | 90/2 | 43 | 108 471,35 |- Калькуляция себестоимости проданной|
| | | | |готовой продукции фирмы за II квартал|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- Расчет: на начало квартала на|
| | | | |складе числилось 7 штук готовых|
| | | | |изделий по себестоимости 1 штуки|
| | | | |1213,44 руб. на сумму 8494,06 руб.,|
| | | | |за II квартал 2004 года на склад|
| | | | |поступило 112 штук готовых изделий по|
| | | | |фактической себестоимости 1 штуки|
| | | | |1054,07 руб. на сумму 118 055,85 руб.|
| | | | |Фактически за II квартал 2004 года|
| | | | |отгружено покупателям 102 штуки|
| | | | |готовых изделий, 17 штук осталось на|
| | | | |складе. Средняя себестоимость 1 штуки|
| | | | |изделий на складе равна (8494,06 руб.|
| | | | |+ 118 055,85 руб.) / (7 шт. + 112|
| | | | |шт.) = 1063,44 руб. Остаток по дебету|
| | | | |счета 43 готовой продукции на складе|
| | | | |составил на 1 июля 2004 г. 17 штук х|
| | | | |1063,44 руб. = 18 078,56 руб.|
| | | | |Себестоимость проданной готовой|
| | | | |продукции составила 102 шт. х 1063,44|
| | | | |руб. = 108 471,35 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |движения готовой продукции (по К-т|
| | | | |43) сделать запись по количеству 102|
| | | | |штуки по себестоимости 1063,44 руб.|
| | | | |на сумму 108 471,35 руб. (В течение|
| | | | |квартала готовые изделия отпускаются|
| | | | |со склада только в количественном|
| | | | |выражении, в конце квартала после|
| | | | |формирования себестоимости готовых|
| | | | |изделий проставляется сумма расхода|
| | | | |продукции со склада по фактической|
| | | | |себестоимости). |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|119 | 90/2 | 26 | 18 733,23 |- Списание управленческих расходов,|
| | | | |накопленных за II квартал 2004 года. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по К-т 26) по|
| | | | |статье "Итого управленческих расхо-|
| | | | |дов за квартал" сделать запись на|
| | | | |сумму 18 733,23 руб. (сумма списания|
| | | | |равна сумме расходов, накопленной по|
| | | | |дебету счета 26, остатков на конец|
| | | | |квартала по счету 26 нет) |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|120 | 90/2 | 44 | 9134 |- Списание коммерческих расходов,|
| | | | |накопленных за II квартал 2004 года. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) коммерческих расходов (по К-т|
| | | | |44) по статье "Итого коммерческих|
| | | | |расходов за квартал" сделать запись|
| | | | |на сумму 9134 руб. (сумма списания|
| | | | |равна сумме расходов, накопленной по|
| | | | |дебету счета 44, остатков на конец|
| | | | |квартала по счету 44 нет) |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|121 | 90/9 | 99, | 93 161,42 |- Выявлена прибыль от продажи готовой|
| | | 42 | |продукции за II квартал 2004 года в|
| | | | |виде кредитового сальдо по всем|
| | | | |субсчетам счета 90 "Продажи" за II|
| | | | |квартал без учета остатков по|
| | | | |субсчетам счета 90 за I квартал. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Прибыль от продажи готовой|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|
| | | | |93 161,42 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|122 | 91/2 |68/им | 43,62 |- Начислен налог на имущество за II|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прочих доходов и расходов (по Д-т 91|
| | | | |субсчет "Прочие расходы") по статье|
| | | | |"Налог на имущество" сделать запись|
| | | | |на сумму 43,62 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на имущество") сделать запись на|
| | | | |сумму 43,62 руб. |
| | | | |- Расчет: сумма остатков по Д-т 01|
| | | | |без К-т 02 на 1.01.2004. равна нулю,|
| | | | |на 1.02.04. равна 9500 руб., на|
| | | | |1.03.04. равна 9401,04 руб., на|
| | | | |1.04.04. равна 9302,08 руб., на|
| | | | |1.05.04. равна 9203,12 руб., на|
| | | | |1.06.04. равна 9104,16 руб., на|
| | | | |1.07.04. равна 9005,20 руб.|
| | | | |Среднегодовая стоимость имущества|
| | | | |равна (0 + 9500 + 9401,04 + 9302,08 +|
| | | | |9203,12 + 9104,16 + 9005,20) / (6+1)|
| | | | |= 7930,80 руб. Четверть ставки налога|
| | | | |составляет 0,55% (2,2% /4) Сумма|
| | | | |авансового платежа за 1 полугодие|
| | | | |2004 года 7930,80 руб. х 0,55% =|
| | | | |43,62 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|123 | 99 | 91/9 | 43,62 |- Выявлен убыток по прочим доходам и|
| | | | |расходам за II квартал 2004 года в|
| | | | |виде дебетового сальдо по всем|
| | | | |субсчетам счета 91 "Прочие доходы и|
| | | | |расходы". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прочих доходов и расходов (по К-т 91|
| | | | |субсчет "Сальдо прочих доходов и|
| | | | |расходы") сделать запись на сумму|
| | | | |43,62 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Убыток от прочих доходов и|
| | | | |расходов" сделать запись на сумму|
| | | | |43,62 руб. |
| | | | |- Балансовая прибыль уменьшается на|
| | | | |убытки от прочих доходов и расходов|
| | | | |за 1 полугодие 2004 года на сумму|
| | | | |(38,78 руб. + 43,62 руб.) = 81,40|
| | | | |руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|124 | 99 |68/пр | 1992,84 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |I квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку во II|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 1|
| | | | |полугодие 2004 года, для наглядности|
| | | | |этого расчета проводки также будут|
| | | | |делаться за отчетный период в 6|
| | | | |месяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |1992,84 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 1992,84 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|125 |68/пр | 09 | 6174,58 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |I квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку во II|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 1|
| | | | |полугодие 2004 года, для наглядности|
| | | | |этого расчета проводки также будут|
| | | | |делаться за отчетный период в 6|
| | | | |месяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |6174,58 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по К-т|
| | | | |09) по статье "Налогооблагаемый|
| | | | |убыток" сделать запись на сумму|
| | | | |6174,58 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|126 | 99 |68/пр | 2280 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |I квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку во II|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 1|
| | | | |полугодие 2004 года, для наглядности|
| | | | |этого расчета проводки также будут|
| | | | |делаться за отчетный период в 6|
| | | | |месяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |2280 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 2280 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|127 |68/пр | 09 | 47,50 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |I квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку во II|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 1|
| | | | |полугодие 2004 года, для наглядности|
| | | | |этого расчета проводки также будут|
| | | | |делаться за отчетный период в 6|
| | | | |месяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |47,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по К-т|
| | | | |09) по статье "Амортизация компьюте-|
| | | | |ра" сделать запись на сумму 47,50|
| | | | |руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|128 | 77 |68/пр | 1949,24 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |I квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку во II|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 1|
| | | | |полугодие 2004 года, для наглядности|
| | | | |этого расчета проводки также будут|
| | | | |делаться за отчетный период в 6|
| | | | |месяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |1949,24 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых обязательств (по|
| | | | |Д-т 77) по статье "Остатки НЗП и|
| | | | |готовой продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 1949,24 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|129 | 99 |68/пр | 20 355,44 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитан условный расход по налогу|
| | | | |на прибыль за 1 полугодие 2004 года:|
| | | | |выявленный финансовый результат в|
| | | | |виде прибыли в сумме 84 814,32 руб. х|
| | | | |24% = 20 355,44 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |20 355,44 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 20 355,44 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|130 |68/пр | 99 | 2280 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитано отрицательное постоянное|
| | | | |налоговое обязательство по налогу на|
| | | | |прибыль за 1 полугодие 2004 года:|
| | | | |выявленная в I квартале постоянная|
| | | | |налоговая разница по материальным|
| | | | |расходам (компьютер) в сумме 9500|
| | | | |руб. х 24% = 2280 руб. (поскольку в|
| | | | |бухгалтерском учете компьютер|
| | | | |числится в составе основных средств и|
| | | | |амортизируется, а в налоговом учете|
| | | | |списан в материальные расходы в|
| | | | |полной сумме, то по этому объекту|
| | | | |учета возникают два вида разниц:|
| | | | |постоянная в виде материальных|
| | | | |расходов, возникших в налоговом|
| | | | |учете, но отсутствующих в|
| | | | |бухгалтерском в сумме 9500 руб., а|
| | | | |также вычитаемая временная в виде|
| | | | |ежемесячной амортизации компьютера в|
| | | | |бухгалтерском учете при отсутствии|
| | | | |таковой в налоговом. Следует|
| | | | |отметить, что временную разницу в|
| | | | |этом случае нужно отражать как|
| | | | |постоянную, но в данном расчете будем|
| | | | |считать ее временной для демонстрации|
| | | | |того, как основное средство в декабре|
| | | | |выбывает с баланса, что приведет к|
| | | | |необходимости делать проводки по ПБУ|
| | | | |18/02 по кредиту счета 09) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |2280 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 2280 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|131 | 09 |68/пр | 118,75 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитан отложенный налоговый|
| | | | |актив по налогу на прибыль за 1|
| | | | |полугодие 2004 года: вычитаемая|
| | | | |временная разница в виде различий в|
| | | | |амортизации (компьютер) в бухгалтер-|
| | | | |ском и налоговом учетах в сумме|
| | | | |494,80 руб. х 24% = 118,75 руб.|
| | | | |(как отмечалось в пояснениях к|
| | | | |предыдущей проводке основное средство|
| | | | |в бухгалтерском учете амортизируется,|
| | | | |а в налоговом - нет. При этом|
| | | | |возникающую разницу нужно отражать|
| | | | |как постоянную, но в данном расчете|
| | | | |будем считать ее временной для|
| | | | |демонстрации того, как основное|
| | | | |средство в декабре выбывает с|
| | | | |баланса, что приведет к необходимости|
| | | | |делать проводки по ПБУ 18/02 по|
| | | | |кредиту счета 09) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |118,75 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по Д-т|
| | | | |09) по статье "Амортизация компьюте-|
| | | | |ра" сделать запись на сумму 118,75 |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
|132 |68/пр | 77 | 2721,95 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитано отложенное налоговое|
| | | | |обязательство по налогу на прибыль за|
| | | | |1 полугодие 2004 года: налогооблага-|
| | | | |емая временная разница в виде разли-|
| | | | |чий в остатках в бухгалтерском и на-|
| | | | |логовом учетах в сумме 11341,44 руб.|
| | | | |х 24% = 2721,95 руб. (сумма остат-|
| | | | |ков на конец отчетного периода в|
| | | | |бухгалтерском учете составила по Д-т|
| | | | |20 и Д-т 43 общую сумму 21 240,77|
| | | | |руб., в налоговом учете эти же остат-|
| | | | |ки рассчитаны исходя из прямых расхо-|
| | | | |дов и составили общую сумму 9899,33|
| | | | |руб.) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по налогу|
| | | | |на прибыль") сделать запись на сумму|
| | | | |2721,95 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых обязательств (по|
| | | | |К-т 77) по статье "Остатки НЗП и|
| | | | |готовой продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 2721,95 руб. |
|————|——————|——————|——————————————|—————————————————————————————————————|
| | | | |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- В результате сделанных проводок по|
| | | | |кредиту счета 68 субсчет "Расчеты с|
| | | | |бюджетом по налогу на прибыль"|
| | | | |отражена сумма налога на прибыль,|
| | | | |соответствующая задекларированной за|
| | | | |1 полугодие 2004 года (в сумме|
| | | | |15 472,24 руб.) |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета
за II квартал 2004 года
В рублях
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Бух. | N |Показате-| Пояснения |Регистр.| Сальдо на начало | Дебет счета в | Кредит счета в |Сальдо на конец|
|счет |п/п|ли анали-| | номер | квартала | | | квартала |
| | |тического| |проводки|——————————————————|————————————————|————————————————|——————————————————|
| | |учета | |в журна-| Дебет | Кредит | К-т | сумма | Д-т | сумма | Дебет | Кредит |
| | | | |ле опе-| | |счета | |счета | | | |
| | | | | | | раций | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
|Гр. 1 | | Гр. 2 | Гр. 3 | Гр. 4 | Гр. 5 | Гр. 6 | Гр. 7| Гр. 8 |Гр. 9 | Гр. 10 |Гр. 11 =|Гр. 12 =|
| | | | | | | | | | | |5 + 8 -|6 + 10 -|
| | | | | | | | | | | |10 |8 |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 01 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Компьютер|Ввод в янва-| | 9500,00| 0| | 0| | 0| 9500,00| 0|
| | | |ре 2004 г. | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 9500,00| 0| | 0| | 0| 9500,00| 0|
| | |01: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 02 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Компьютер|норма 12,5%| 61| 0| 197,92| | 0| 26| 296,88| 0| 494,80|
| | | |(98,96 руб.)| | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 197,92| | 0| | 296,88| 0| 494,80|
| | |02: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 04 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1 |Товарный |Янв. 2004 г.| 60| 5104,10| 0| | 0| 26| 64,35| 5039,75| 0|
| | |знак |Ежемес. нор-| | | | | | | | | |
| | |(Иванов) |ма аморт.| | | | | | | | | |
| | | | 21,45 руб. | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 5104,10| 0| | 0| | 64,35| 5039,75| 0|
| | |04 | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 09 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Отложен- |Налогооблаг.| 125| 6174,58| 0| | 0| 68/пр| 6174,58| 0| 0|
| | |ный нало-|убыток | | | | | | | | | |
| | |говый ак-| | | | | | | | | | |
| | |тив | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. | |Амортизац. |127, 131| 47,50| 0| 68/пр| 118,75| 68/пр| 47,50| 118,75| 0|
| | | |компьютера | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 6222,08| 0| | 118,75| | 6222,08| 118,75| 0|
| | |09 счету:| | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 10/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Сырье |Себестом. в| 67,73| 4280,00| 0| 60| 26400,00| 20| 28123,00| 2557,00| 0|
| | | |рублях | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |В натуральн.| | 20| 0| | 100| | 110| 10| 0|
| | | |единицах | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 10/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Полуфаб- |Себестом. в| 70,74| 2500,00| 0| 60| 11000,00| 20| 12375,00| 1125,00| 0|
| | |рикаты |рублях | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |В натуральн.| | 20| 0| | 100| | 110| 10| 0|
| | | |единицах | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 10/9 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Инстру- |ЗАО "Инстру-| 81, 84| 0| 0| 60| 8000,00| 20| 4000,00| 4000,00| 0|
| | |мент |мент" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Ксерокс |ЗАО "Копия" | 85, 88| 0| 0| 71| 1900,00| 26| 1900,00| 0| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |Ксерокс |ЗАО "Копия" | 85| 0| 0| 71| 1900,00| | 0| 1900,00| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |Сканер |ЗАО "Копия" | 85, 88| 0| 0| 71| 1924,00| 26| 1924,00| 0| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |Принтер |ЧП Шрифт | 89,90| 0| 0| 71| 1990,00| 26| 1990,00| 0| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |6. |Факс |ЧП Шрифт | 89| 0| 0| 71| 1850,00| | 0| 1850,00| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |7. |Модем |ЧП Шрифт | 89| 0| 0| 71| 1974,00| | 0| 1974,00| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |8. |Бумага |ЧП Шрифт | 89,91| 0| 0| 71| 696,00| 26| 303,00| 393,00| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 20234,00| | 10117,00| 10117,00| 0|
| | |10/9: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 19/3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |С/ф 31|ЗАО "Дерев-| | 2250,00| 0| | 0| | 0| 2250,00| 0|
| | |полуфаб- |щик" | | | | | | | | | |
| | |рикаты | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |С/ф 41|ЗАО "Тариф" | 78| 1278,00| 0| | 0|68/ндс| 1278,00| 0| 0|
| | |услуги | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |С/ф 12|ООО "Труд" | 63, 65| 0| 0| 60| 8140,50|68/ндс| 8140,50| 0| 0|
| | |аренда | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |С/ф 22|ЗАО "Металл"| 68, 69| 0| 0| 60| 4752,00|68/ндс| 4752,00| 0| 0|
| | |сырье | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |С/ф 32|ЗАО "Дерев-| 71| 0| 0| 60| 1980,00| | 0| 1980,00| 0|
| | |полуфаб- |щик" | | | | | | | | | |
| | |рикаты | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |6. |С/ф 42|ЗАО "Тариф" | 76| 0| 0| 60| 1404,00| | 0| 1404,00| 0|
| | |услуги | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |7. |С/ф 62|ЗАО "Инстру-| 82,83| 0| 0| 60| 1440,00|68/ндс| 1440,00| 0| 0|
| | |инстру- |мент" | | | | | | | | | |
| | |мент | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |8. |С/ф 102|ЗАО "Копия" | 86,87| 0| 0| 71| 1030,00|68/ндс| 1030,00| 0| 0|
| | |МБП | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |9. |С/ф 52|"Автобус" | 95,96| 0| 0| 60| 918,00|68/ндс| 918,00| 0| 0|
| | |транспорт| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 3528,00| 0| | 19664,50| | 17558,50| 5634,00| 0|
| | |19/3 | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 20 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Аренда | | 62| | | 60| 45225,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Сырье | | 73| | | 10/1| 28123,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |Полуфаб- | | 74| | | 10/2| 12375,00| | | | |
| | |рикаты | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |Произв. | | 75| | | 60| 7800,00| | | | |
| | |услуги | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |Зарплата | | 97| | | 70| 13000,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |6. |ЕСН и| | 100| | | 69| 4628,00| | | | |
| | |обяз. | | | | | | | | | | |
| | |пенс. | | | | | | | | | | |
| | |страх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |7. |Инстру- | | 84| | | 10/9| 4000,00| | | | |
| | |мент | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Всего |В рублях | 117| 6067,06| 0| |115151,00| 43|118055,85| 3162,21| 0|
| | |затрат по| | | | | | | | | | |
| | |цеху 1 | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Выработка|В штуках | | 5| 0| | 110| | 112| 3| 0|
| | |изделия | | | | | | | | | | |
| | |N 1 | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Себестои-|В рублях | | 1213,41| 0| | | | 1054,07| | |
| | |мость 1| | | | | | | | | | |
| | |штуки | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 26 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Амортиза-|Орг. расходы| 60| 0| 0| 04| 64,35| | | | |
| | |ция не-| | | | | | | | | | |
| | |мат. акт.| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Амортиза-|Компьютер | 61| 0| 0| 02| 296,88| | | | |
| | |ция осн.| | | | | | | | | | |
| | |средств. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |Зарплата |Директор, | 98| 0| 0| 70| 8000,00| | | | |
| | | |бухгалтер | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |ЕСН и| | 101| 0| 0| 69| 2848,00| | | | |
| | |обяз. | | | | | | | | | | |
| | |пенс. | | | | | | | | | | |
| | |страх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |Хозрасхо-|Канцтовары | 92| 0| 0| 71| 1407,00| | | | |
| | |ды | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |6. |Инвентарь|Сканер, ксе-|88,90,91| 0| 0| 10/9| 6117,00| | | | |
| | | |рокс, прин-| | | | | | | | | |
| | | |тер | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |7. |Списано | | 119| 0| 0| | | 90/2| 18733,23| 0| 0|
| | |упр. рас-| | | | | | | | | | |
| | |ходов | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 18733,23| | 18733,23| 0| 0|
| | |26: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 43 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Выработка|В рублях по| 117,118| 8494,06| 0| 20|118055,85| 90/2|108471,35| 18078,55| 0|
| | |и отгруз-|себестоим. | | | | | | | | | |
| | |ка | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |В штуках | | 7| 0| | 112| | 102| 17| 0|
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Отгрузка | | | | | | | | | | |
| | |изделий | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |С/ф 04|В штуках | | | | | | | 102| | |
| |———|"Эксп- |————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |ресс" |Отп. цена 1| | | | | | | 2250,00| | |
| | | |шт. без НДС | | | | | | | | | |
| |———| |————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Отп. цена 1| | | | | | | 2655,00| | |
| | | |шт. с НДС | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 44 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Транспорт| | 94| 0| 0| 60| 5100,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Зарплата |Менеджер | 99| 0| 0| 70| 1500,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |ЕСН и| | 102| 0| 0| 69| 534,00| | | | |
| | |обяз. | | | | | | | | | | |
| | |пенс. | | | | | | | | | | |
| | |страх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |Реклама | | 112| 0| 0| 71| 2000,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |Списано | | 120| 0| 0| | | 90/2| 9134,00| 0| 0|
| | |коммерч. | | | | | | | | | | |
| | |расх. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | | | | 9134,00| | 9134,00| 0| 0|
| | |44: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 50 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Получено |На зарплату | 106| | | 51| 20667,00| | | | |
| | |из банка | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Получено |На хозрасхо-| 108| | | 51| 16600,00| | | | |
| | |из банка |ды | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |Выдано из|Зарплаты | 107| | | | | 70| 20667,00| | |
| | |кассы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |Выдано из|Под отчет | 109| | | | | 71| 16600,00| | |
| | |кассы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 37267,00| | 37267,00| 0| 0|
| | |50: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 51 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Услуги |ЗАО "Тариф" | 77| | | | | 60| 8378,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Аренда |ООО "Труд" | 64| | | | | 60| 53365,50| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |Сырье |ЗАО "Металл"| 66| | | | | 60| 4209,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |За 8 штук|ООО "Шар" | 79| | | 62| 18880,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |Инстру- |ЗАО "Инстру-| 80| | | | | 60| 9440,00| | |
| | |мент |мент" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |6. |Транспорт|"Автобус" | 93| | | | | 60| 6018,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |7. |Подоход- | | 104| | | | | 68/пх| 1833,00| | |
| | |ный налог| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |8. |Соцналог | | 105| | | | | 69| 8010,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |9. |В кассу |На зарплату | 106| | | | | 50| 20667,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |10 |В кассу |На хозрасхо-| 108| | | | | 50| 16600,00| | |
| | | |ды | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |11 |Налог на| | 110| | | | | 68/им| 38,78| | |
| | |имущество| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |12 |НДС | | 111| | | | |68/ндс| 8482,50| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |13 |За 102|ООО "Экс-| 116| | | 62|241310,00| | | | |
| | |штуки |пресс" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | |46044,50| 0| |260190,00| |137041,78|169192,72| 0|
| | |51: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 58/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Вексель |ООО "Шар" | 72| 0| 0| 62| 14750,00| | 0| 14750,00| 0|
| | |N 1 | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 14750,00| | 0| 14750,00| 0|
| | |58/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 60 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |ЗАО "Ме-|Сырье | 66|26943,00| 0| 51| 4209,00| | | 0| 0|
| | |талл" | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 67| | | | | 10/1| 26400,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 68| | | | | 19/3| 4752,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |ЗАО "Де-|Полуфабрика-| 70| 0| 14750,00| | 0| 10/2| 11000,00| 0|27730,00|
| | |ревщик" |ты | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 71| | | | | 19/3| 1980,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |ЗАО "Та-|Произв. ус-| 77| 0| 8378,00| 51| 8378,00| | | 0| 9204,00|
| | |риф" |луги | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 75| | | | | 20| 7800,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 76| | | | | 19/3| 1404,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |"Автобус"|Трансп. ус-| 93| 0| 0| 51| 6018,00| | | 0| 0|
| | | |луги | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 94| | | | | 44| 5100,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 95| | | | | 19/3| 918,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |ЗАО "Ин-|Произв. инс-| 80| 0| 0| 51| 9440,00| | | 0| 0|
| | |струмент"|трумент | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 81| | | | | 10/9| 8000,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 82| | | | | 19/3| 1440,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |6. |ООО |Аренда | 64| 0| 0| 51| 53365,50| | | 0| 0|
| | |"Труд" | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 62| | | | | 20| 45225,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 63| | | | | 19/3| 8140,50| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | |26943,00| 23128,00| | 81410,50| |122159,50| 0|36934,00|
| | |60: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 62 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |ООО "Экс-|С/ф 04 | 113| 0| 25000,00| 90|270810,00| | | 0| 0|
| | |пресс" | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |НДС с пре-| 115| | |68/ндс| (-)| | | | |
| | | |доплаты на 1| | | | | 4500,00| | | | |
| | | |апреля | | | | | | | | | |
| | | |2004 г. | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Оплата на| 116| | | | | 51|241310,00| | |
| | | |расч. счет | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |ООО "Шар"|Оплата на| 79|18880,00| 0| | 0| 51| 18880,00| 0|14750,00|
| | | |расч. счет | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Предоплата | 72| | | | 0| 58/2| 14750,00| | |
| | | |векселем СБ | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | |18880,00| 25000,00| |266310,00| |274940,00| 0|14750,00|
| | |62: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
|68/ндс| |НДС | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Налоговый|С/ф 12 ООО| 65| | | 19/3| 8140,50| | 0| | |
| | |вычет |"Труд" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |С/ф 22 ЗАО| 69| | | 19/3| 4752,00| | 0| | |
| | | |"Металл" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |С/Ф 41 ЗАО| 78| | | 19/3| 1278,00| | 0| | |
| | | |"Тариф" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |С/ф 62 ЗАО| 83| | | 19/3| 1440,00| | | | |
| | | |"Инструмент"| | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |С/ф 102 ЗАО| 87| | | 19/3| 1030,00| | | | |
| | | |"Копия" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |С/ф 52 "Ав-| 96| | | 19/3| 918,00| | 0| | |
| | | |тобус" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |НДС с вы-|С/ф 04 ООО| 114| | | | | 90/3| 41310,00| | |
| | |ручки |"Экспресс" | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |НДС с| | | | | | | | | | |
| | |предопла-| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |Вычет НДС|С/ф 01 ООО| 115| | | | | 62|(-)4500,0| | |
| | |с пре-|"Экспресс" | | | | | | | | | |
| | |допл. | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |Уплачен в| | 111| | | 51| 8482,50| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 8482,50| | 26041,00| | 36810,00| 0|19251,50|
| | |68/ндс: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 68/пх| |НДФЛ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Начислен | | 103| | | | | 70| 1833,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Уплачен в| | 104| | | 51| 1833,00| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 611,00| | 1833,00| | 1833,00| 0| 611,00|
| | |68/пх: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 68/им| |Налог на | | | | | | | | | | |
| | |имущество| | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Начислен | | 122| | | | | 91/2| 43,62| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Уплачен в| | 110| | | 51| 38,78| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 38,78| | 38,78| | 43,62| 0| 43,62|
| | |68/им: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 68/пр| |Налог на| | | | | | | | | | |
| | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Условный | | 124,129| 1992,84| 0| | | 99| 22348,28| 0|20355,44|
| | |расход | | | | | | | | | | |
| | |(доход) | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Отложен- |Налогообла- | 125| 0| 6174,58| 09| 6174,58| | 0| 0| 0|
| | |ный нало-|гаемый убы-| | | | | | | | | |
| | |говый ак-|ток | | | | | | | | | |
| | |тив | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Амортизация | 127,131| 0| 47,50| 09| 47,50| 09| 118,75| 0| 118,75|
| | | |компьютера | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |ное нало-|и гот. про-| | | | | | | | | |
| | |говое |дукции | | | | | | | | | |
| | |обяза- | | | | | | | | | | |
| | |тельство | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |4. |Постоян- |По матери-| 126,130| 2280,00| 0| 99| 2280,00| 99| 2280,00| 2280,00| 0|
| | |ное нало-|альным рас-| | | | | | | | | |
| | |вое обя-|ходам | | | | | | | | | |
| | |зательст-| | | | | | | | | | |
| | |во | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |5. |Уплачено | | | 0| 0| | 0| | 0| 0| 0|
| | |в бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| |11224,03 | | 26696,27| 0|15472,24|
| | |68/пр: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 69 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Начислен |Зарплата | 100| | | | | 20| 4628,00| | |
| | |ЕСН и|осн. рабочих| | | | | | | | | |
| |———|обяз. |————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |пенс. |Зарплата уп-| 101| | | | | 26| 2848,00| | |
| | | |равления | | | | | | | | | |
| |———|страх. |————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Зарплата ме-| 102| | | | | 44| 534,00| | |
| | | |неджера | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Уплачен в| | 105| | | 51| 8010,00| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 2670,00| |8010,00 | | 8010,00| 0| 2670,00|
| | |69: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 70 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Начислена|Директор | 98| | | | | 26| 6600,00| | |
| | |зарплата | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Бухгалтер | 98| | | | | 26| 1400,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Начальник | 97| | | | | 20| 6300,00| | |
| | | |цеха | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 1 | 97| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 2 | 97| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 3 | 97| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Менеджер | 99| | | | | 44| 1500,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Удержан |Директор | 103| | | 68/пх| 702,00| | | | |
| | |НДФЛ | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Бухгалтер | 103| | | 68/пх| 26,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Начальник | 103| | | 68/пх| 663,00| | | | |
| | | |цеха | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 1 | 103| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 2 | 103| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 3 | 103| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Менеджер | 103| | | 68/пх| 39,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |Выдано из|Директор | 107| | | 50| 5898,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Бухгалтер | 107| | | 50| 1374,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Начальник | 107| | | 50| 5637,00| | | | |
| | | |цеха | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 1 | 107| | | 50| 2099,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 2 | 107| | | 50| 2099,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Рабочий 3 | 107| | | 50| 2099,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Менеджер | 107| | | 50| 1461,00| | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 6889,00| | 22500,00| | 22500,00| 0| 6889,00|
| | |70: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 71 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Васеч- |Выдано под| 109| 0| 0| 50| 15100,00| | | 429,00| 0|
| | |кин П.П. |отчет | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Авансовый | 85| | | | | 10/9| 5724,00| | |
| | | |отчет N | | | | | | | | | |
| | | | ——— | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 86| | | | | 19/3| 1030,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Авансовый | 89| | | | | 10/9| 6510,00| | |
| | | |отчет N | | | | | | | | | |
| | | | ——— | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | | | 92| | | | | 26| 1407,00| | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Пет- |Выдано под | 109| 120,00| 0| 50| 1500,00| | 0| 0| 380,00|
| | |ров В.В. |отчет | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Авансовый | 112| | | | | 44| 2000,00| | |
| | | |отчет N | | | | | | | | | |
| | | | ——— | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 120,00| 0| | 16600,00| | 16671,00| 429,00| 380,00|
| | |71: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 75/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Иванов |30% уст. ка-| |10253,00| 0| | | | | 10253,00| 0|
| | | |питала | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |ООО |70% уст. ка-| | 0| 0| | | | | 0| 0|
| | |"Шанс" |питала | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | |10253,00| 0| | 0| | 0| 10253,00| 0|
| | |75/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 77 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Отложен- |Остатки НЗП| 128,132| 0| 1949,24| 68/пр| 1949,24| 68/пр| 2721,95| 0| 2721,95|
| | |ное нало-|гот. продук-| | | | | | | | | |
| | |вое обя-|ции | | | | | | | | | |
| | |зательст-| | | | | | | | | | |
| | |во | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 1949,24| | 1949,24| | 2721,95| 0| 2721,95|
| | |77: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 80 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Уставный |100% | | 0| 83000,00| | 0| | 0| 0|83000,00|
| | |капитал | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 83000,00| | 0| | 0| 0|83000,00|
| | |80: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 90/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Выручка |С/ф 04 ООО| 113| | | | | 62|270810,00| | |
| | |от продаж|"Экспресс" | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0|107380,00| | 0| |270810,00| 0|378190,0|
| | |90/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 90/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Себест. |Отгруж. про-| 118| | | 43|108471,35| | | | |
| | |реализ. |дукция | | | | | | | | | |
| | |изделий | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. | |Управл. рас-| 119| | | 26| 18733,23| | | | |
| | | |ходы | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. | |Коммерч. | 120| | | 44| 9134,00| | | | |
| | | |расходы | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | |99264,70| | |136338,58| | 0|235603,28| 0|
| | |90/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 90/3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |НДС с вы-|С/ф 04 ООО| 114| | |68/ндс| 41310,00| | | | |
| | |ручки |"Экспресс" | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по | | |16380,00| 0| | 41310,00| | 0| 57690,00| 0|
| | |90/3: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 90/9 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Финансо- |От продаж| 121| | | 99| 93161,42| | | | |
| | |вый ре-|продукции | | | | | | | | | |
| | |зультат | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 8264,70| | 93161,42| | 0| 84896,72| 0|
| | |90/9: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 90 | |Итого по| | | 0| 0| |270810,00| |270810,00| 0| 0|
| | |всем суб-| | | | | | | | | | |
| | |счетам | | | | | | | | | | |
| | |90: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 91/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Прочие | | | | | | | | | | |
| | |доходы | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 0| 0| | 0| | 0| 0| 0|
| | |91/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 91/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Прочие |Налог на| 122| | | 68/им| 43,62| | | | |
| | |расходы |имущество | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 38,78| 0| | 43,62| | 0| 82,40| 0|
| | |91/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 91/9 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Финансо- |От прочих| 123| | 38,78| | | 99| 43,62| 0| 82,40|
| | |вый ре-|дох. и расх.| | | | | | | | | |
| | |зультат | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 91 | |Итого по| | | 0| 0| | 43,62| | 43,62| 0| 0|
| | |всем суб-| | | | | | | | | | |
| | |91: | | | | | | | | | | |
|——————|———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| 99 | | | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |1. |Финансо- |От продаж | 121| | | | | 90/9| 93161,42| | |
| | |вый ре-| | | | | | | | | | |
| | |зультат | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |2. |Финансо- |От прочих| 123| | | 91/9| 43,62| | | | |
| | |вый ре-|дох. и расх.| | | | | | | | | |
| | |зультат | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| |3. |ПБУ 18/02|Условный | 124,129| | | 68/пр| 22348,28| | | | |
| | |- налог|расход (до-| | | | | | | | | |
| | |на при-|ход) | | | | | | | | | |
| | |быль | | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | | |Постоянное | 126,130| | | 68/пр| 2280,00| 68/пр| 2280,00| | |
| | | |налоговое | | | | | | | | | |
| | | |обязательст-| | | | | | | | | |
| | | |во | | | | | | | | | |
| |———|—————————|————————————|————————|————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|————————|
| | |Итого по| | | 4030,64| 0| | 24671,90| | 95441,42| 0|66738,88|
| | |99: | | | | | | | | | | |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Оборотный бухгалтерский баланс за II квартал 2004 года
В рублях
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Номер |Остаток на 1 апреля|Оборот за II квартал|Остаток на 1 июля|
|счета | 2004 года | 2004 года | 2004 года |
| |———————————————————|—————————————————————|———————————————————|
| |Дебет |Кредит |Дебет |Кредит |Дебет |Кредит |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| Гр. 1 | Гр. 2 | Гр. 3 | Гр. 4 | Гр. 5 |Гр. 6 = 2|Гр. 7 = 3|
| | | | | |- 3 + 4 -|- 2 + 5 -|
| | | | | |5 |4 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 01 |9500,00 | 0 | 0 | 0 |9500,00 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 02 | 0 |197,92 | 0 |296,88 | 0 |494,80 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 04 |5104,10 | 0 | 0 | 64,35 |5039,75 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 08/4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 09 |6222,08 | 0 |118,75 |6222,08 |118,75 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 10/1 |4280,00 | 0 |26400,00 |28123,00 |2557,00 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 10/2 |2500,00 | 0 |11000,00 |12375,00 |1125,00 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 10/9 | 0 | 0 |20234,00 |10117,00 |10117,00 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 19/3 |3528,00 | 0 |19664,50 |17558,50 |5634,00 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 20 |6067,06 | 0 |115151,00 |118055,85 |3162,21 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 26 | 0 | 0 |18733,23 |18733,23 | 0 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 43 |8494,06 | 0 |118055,85 |108471,35 |18078,56 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 44 | 0 | 0 |9134,00 |9134,00 | 0 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 50 | 0 | 0 |37267,00 |37267,00 | 0 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 51 |46044,50 | 0 |260190,00 |137041,78 |169192,72| 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 58/2 | 0 | 0 |14750,00 | 0 |14750,00 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 60 |26943,00 |23128,00 |81410,50 |122159,50 | 0 |36934,00 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 62 |18880, |25000,00 |266310,00 |274940,00 | 0 |14750,00 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/ндс | 0 |8482,50 |26041,00 |36810,00 | 0 |19251,50 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/пх | 0 |611,00 |1833,00 |1833,00 | 0 |611,00 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/им | 0 |38,78 |38,78 | 43,62 | 0 |43,62 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/пр | 0 | 0 |11224,03 |26696,27 | 0 |15472,24 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 69 | 0 |2670,00 |8010,00 |8010,00 | 0 |2670,00 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 70 | 0 |6889,00 |22500,00 |22500,00 | 0 |6889,00 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 71 |120,00 | 0 |16600,00 |16721,00 |429,00 |380,00 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 75/1 |10253,00 | 0 | 0 | 0 |10253,00 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 77 | 0 |1949,24 |1949,24 |2721,95 | 0 |2721,95 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 80 | 0 |83000,00 | 0 | 0 | 0 |83000,00 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 90 | 0 | 0 |270810,00 |270810,00 | 0 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 91 | 0 | 0 |43,62 | 43,62 | 0 | 0 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 99 |4030,64 | 0 |24671,90 |95441,42 | 0 |66738,88 |
|—————————|—————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
|Итого |151966,44|151966,44|1652994,02|1652994,02|249956,99|249956,99|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.2.2. Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерский баланс на 1 июля 2004 года
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 N 67н
Бухгалтерский баланс
на 1 июля 200 4 г.
————————————————— ———
———————————
| Коды |
|———————————|
Форма N 1 по ОКУД| 0710001 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
|———————————|
Организация ЗАО "Фирма" по ОКПО | |
—————————————————————————————————————— |———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности по ОКВЭД | |
———————————————————————————————— |———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности | | |
———————— | | |
по ОКОПФ/ОКФС |———————————|
———————————————————————————————————————————— | 383 |
Единица измерения: в рублях по ОКЕИ | |
Местонахождение (адрес) ———————————
———————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————
Дата утверждения | |
|———————————|
Дата отправки (принятия) | |
———————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Актив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | года | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| I. Внеоборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы | 110 | 0 | 5040 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Основные средства | 120 | 0 | 9005 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Незавершенное строительство | 130 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходные вложения в материальные| 135 | 0 | 0 |
|ценности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые активы | 145 | 0 | 119 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу I | 190 | 0 | 14 164 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| II. Оборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Запасы | 210 | 0 | 35 039 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|сырье, материалы и другие аналогичные| 211 | 0 | 13 798 |
|ценности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|животные на выращивании и откорме | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|затраты в незавершенном производстве | 212 | 0 | 3162 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|готовая продукция и товары для| 213 | 0 | 18 079 |
|перепродажи | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|товары отгруженные | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|расходы будущих периодов | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие запасы и затраты | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Налог на добавленную стоимость по| 220 | 0 | 5634 |
|приобретенным ценностям | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 230 | 0 | 0 |
|которой ожидаются более чем через 12| | | |
|месяцев после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 240 | 0 | 10 682 |
|которой ожидаются в течение 12 месяцев| | | |
|после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | 241 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе поставщики и подрядчики | 242 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе расчеты с работниками | 243 | 0 | 429 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе расчеты с учредителями | 244 | 0 | 10 253 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 14 750 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Денежные средства | 260 | 0 | 169 193 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу II | 290 | 0 | 235 298 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 300 | 0 | 249 462 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Форма 0710001 с.2
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Пассив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | периода | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| III. Капитал и резервы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Уставный капитал | 410 | 0 | 83 000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Собственные акции, выкупленные у| | (0) | (0) |
|акционеров | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Добавочный капитал | 420 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервный капитал | 430 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | 0 | 0 |
|законодательством | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | 0 | 0 |
|учредительными документами | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нераспределенная прибыль (непокрытый| 470 | 0 | 66 739 |
|убыток) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу III | 490 | 0 | 149 739 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| IV. Долгосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 510 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 2722 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу IV | 590 | 0 | 2722 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| V. Краткосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 610 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Кредиторская задолженность | 620 | 0 | 97 001 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|поставщики и подрядчики | 621 | 0 | 36 934 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|покупатели и заказчики | 622 | 0 | 14 750 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность перед персоналом| 623 | 0 | 6889 |
|организации | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность по ЕСН и перед| 624 | 0 | 2670 |
|государственными внебюджетными фондами | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность по налогам и сборам | 625 | 0 | 35 378 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие кредиторы | 626 | 0 | 380 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Задолженность перед участниками| 630 | 0 | 0 |
|(учредителями) по выплате доходов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу V | 690 | 0 | 97 001 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 700 | 0 | 249 462 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Справка о наличии ценностей, | | | |
| учитываемых на забалансовых счетах | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Арендованные основные средства | | 0 | 670 000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе по лизингу | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товарно-материальные ценности, принятые| | 0 | 0 |
|на ответственное хранение | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товары, принятые на комиссию | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Списанная в убыток задолженность| | 0 | 0 |
|неплатежеспособных дебиторов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|полученные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|выданные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ жилищного фонда | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ объектов внешнего благоустройства| | 0 | 0 |
|и других аналогичных объектов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы, полученные в| | 0 | 0 |
|пользование | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| | | 0 | 0 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Руководитель Главный бухгалтер
———————— ———————————— ———————— ———————————
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"15 " июля 200 4 г.
——— ——————————— ———
Отчет о прибылях и убытках за 1 полугодие 2004 года
Отчет о прибылях и убытках
за 1 июля 200 4 г.
————————————————— ———
———————————
| Коды |
|———————————|
Форма N 2 по ОКУД| 0710002 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
|———————————|
Организация ЗАО "Фирма" по ОКПО | |
—————————————————————————————————————— |———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности по ОКВЭД | |
———————————————————————————————— |———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности | | |
———————— | | |
по ОКОПФ/ОКФС |———————————|
———————————————————————————————————————————— | 383 |
Единица измерения: в рублях по ОКЕИ | |
Местонахождение (адрес) ———————————
———————————————————————————————————
————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Показатель | За | За |
|———————————————————————————————————————————————————|отчетный |аналогич-|
| наименование | код | период | ный |
| | | | период |
| | | |предыду- |
| | | |щего года|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Доходы и расходы по обычным видам | | | |
| деятельности | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Выручка (нетто) от продажи товаров,| 010 |1 324 700| |
|продукции, работ, услуг (за минусом налога на| | | |
|добавленную стоимость, акцизов и аналогичных| | | |
|обязательных платежей) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Себестоимость проданных товаров, продукции,| 020 |(545 224)|( )|
|работ, услуг | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Валовая прибыль | 030 | 779 476 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Коммерческие расходы | 040 | (28 486)|( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Управленческие расходы | 050 | (57 151)|( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 693 839 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прочие доходы и расходы | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к получению | 070 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к уплате | 080 | (0) |( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Доходы от участия в других организациях | 090 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные доходы | 100 | 12 615 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные расходы | 110 | (8412)|( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные доходы | 120 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные расходы | 130 | (3305)|( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 693 747 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые активы | 150 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 160 | 2051 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Текущий налог на прибыль | 170 | (64 686)|( )|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 180 | 528 000 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Справочно. | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Постоянные налоговые обязательства (активы) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Базовая прибыль (убыток) на акцию | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Разводненная прибыль (убыток) на акцию | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.2.3. Налоговые декларации
По налогу на прибыль
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— Приложение N 1 |
| 51006 01 3 ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России|
| ——————————————————————— от 11 ноября 2003 г.|
| ————————————————————————————— N БГ-3-02/614 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|1| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Налоговая декларация |
| по налогу на прибыль организаций |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
|за год - 0, иное - 2 |
| |
| — — — ——— ——————— |
|Вид |1| /|0| Налоговый |6| N квартала|0|2| Отчетный год |2|0|0|4| |
|документа — — (отчетный) период — или месяца ——— ——————— |
| |
|Представляется в ИМНС РФ ——————— |
| —————————————————————————————————————————————————————————— Код | | | | | |
| (наименование налогового органа и его код) ——————— |
| |
| ——— ——— |
|по месту нахождения российской | x | обособленного | | |
| организации ——— подразделения ——— |
| ЗАО "Фирма" |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование организации) |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование обособленного подразделения) |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
|КПП по месту нахождения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
| организации обособленного подразделения |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена| 0| 0| 7| страницах с приложением подтверждающих| | | | листах |
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в | Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
|Руководитель | |
| ———————————————————————————————————— |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| ————————————————————— |отметить знаком V) |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | — — — |
| ————————————————————— |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——— ——— ——————— | — — представителем — |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| | ————— |
| —————————————— ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер | ————— |
| ——————————————————————————————— |с приложением подтверждающих ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|документов на | | | | листах |
| ——————————————————————— | ————— |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— | ——— ——— ——————— |
| ——— ——— ——————— |Дата представления | | | | | | | | | | | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | |декларации ——— ——— ——————— |
| —————————————— ——— ——— ——————— | ————————————————————— |
|Уполномоченный представитель |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— | ————————————————————— |
| Фамилия, Имя, Отчество| |
| (полностью) | |
| ————————————————————— | — |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
| ————————————————————— |налогоплательщика — 3 - прочие |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | | ———————————————————————————— ———————————————— |
| мп ——— ——— ——————— | Фамилия, И.О. Подпись |
| |
| * В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 02 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| |
| 1.1. Для организаций, уплачивающих авансовые платежи,* а также для |
| организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с |
| п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ. | |
| |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значения показателей ||
|| |строки | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————————————————————————————— |
|Наименование соглашения о разделе 001 | ||
|продукции —————————————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ————— ————— ——————————— |
|Срок уплаты 020 | 2| 8| | 0| 7| | 2| 0| 0| 4| |
| ————— ————— ——————————— |
|В федеральный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 030 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 040 | | | | | | | | | | | | 3| 2| 2| 3| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 050 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 060 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В бюджет субъекта Российской Федерации |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 070 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 080 | | | | | | | | | | | 1| 0| 9| 5| 9| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 090 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 100 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В местный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 110 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 120 | | | | | | | | | | | | 1| 2| 9| 0| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 130 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 140 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
| * Расчет заполняют налогоплательщики: |
| - исчисляющие квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли за|
| отчетный (налоговый) период; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи и квартальные авансовые платежи |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |
| ————————————————————————————————————————— ——— ——— ——————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 07 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| Расчет налога на прибыль организаций |
| |
| Лист 02 (руб.)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы от реализации (Приложение N 1) | 010 | 320 500 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации| 020 | 256 032 ||
||(Приложение N 2) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные доходы | 030 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные расходы | 040 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||убыток, образовавшийся при уступке права требования (в| 041 | 0 ||
||соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка| 050 | 64 468 ||
||030 - строка 040) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 | 060 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Прибыль, полученная Банком России от осуществления| 090 | 0 ||
||деятельности, связанной с выполнением им функций,| | ||
||предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке| | ||
||Российской Федерации (Банке России)" | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от| 110 | 0 ||
||06.08.01 N 110-ФЗ: | | ||
||Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 120 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 130 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 090 -| 140 | 64 468 ||
||строка 110 - строка 120 - строка 130) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем| 150 | 0 ||
||(предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)| | ||
||(строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с| | ||
||предоставлением дополнительных льгот | | ||
||в том числе: | | ||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 170 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база для исчисления налога: | | ||
||в федеральный бюджет (строка 140 - строка 150) + строка 120| 180 | 64 468 ||
||Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 +| | ||
||строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка| 190 | 64 468 ||
||150 - строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа| | ||
||06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590| | ||
||Листа 09)) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 191 | 0 ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) +| 200 | 64 468 ||
||строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 | 24 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет | 220 | 5 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | 17 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 231 | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 240 | 2 ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 08 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | 250 | 15 472 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220 : 100) | 260 | 3223 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х| 270 | 10 959 ||
||строка 230 : 100) + (строка 191 х строка 231 : 100) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100) | 280 | 1290 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный| 290 | 0 ||
||(налоговый) период - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 300 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 320 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога, выплаченная за пределами Российской| 330 | 0 ||
||Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно| | ||
||специальной Декларации (расчета), принятой налоговым| | ||
||органом | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 340 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 350 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 360 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка 250| 370 | 15 472 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы| | ||
||строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 120| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего (строка 250| 380 | 0 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы| | ||
||строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 130| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма ежемесячных авансовых платежей* на квартал 200 | 390 | 0 ||
|| ———| | ||
||года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за| | ||
||предыдущий отчетный период), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140| 400 | 0 ||
||подраздела 1.2 Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220,| 410 | 0 ||
||230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2| 420 | 0 ||
||Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с| 430 | 0 ||
||п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года:| | ||
||в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка| | ||
||083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же| | ||
||строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или| 440 | 0 ||
||строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095| | ||
||Листа 12 или эти же строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103| 450 | 0 ||
||или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки| | ||
||Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего| 460 | 0 ||
||года | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с| 470 | 0 ||
||п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по сроку 28* (сумма строк 060,| | ||
|| —————— ||
||100, 140 подраздела 1.1 Раздела 1) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| * Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению"|
|или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные|
|подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль|
|в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов|
|Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5а к Листу 02. |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 09 9 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00201 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 02|
| |
| Доходы от реализации |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации - всего, в том числе: | 010 | 320 500 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по товарообменным операциям, из них | 011 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 012 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с| 013 | 0 ||
||учетом уплаченного НДС, из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации на экспорт | 014 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов| 015 | 0 ||
||ее переработки, закупленных у физических лиц (не| | ||
||являющихся плательщиками по НДС), из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 016 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на| 017 | 0 ||
||экспорт | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из строки 010: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного| 020 | 320 500 ||
||производства | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации имущественных прав, за исключением| 030 | 0 ||
||доходов от реализации права требования | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации прочего имущества | 040 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации компенсационной продукции, полученной| 041 | 0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации прибыльной доли продукции, полученной| 042 | 0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации покупных товаров | 050 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации амортизируемого имущества | 060 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования как реализации| 070 | 0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования: | | ||
||до наступления срока платежа | 080 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 090 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации товаров (работ, услуг),| 100 | 0 ||
||имущественных прав по объектам обслуживающих производств и| | ||
||хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и| | ||
||социально-культурной сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации (выбытия, в т. ч. доход от погаше-| 101 | 0 ||
||ния ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных| | ||
||бумаг - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе сумма отклонения фактической выручки от| | ||
||реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не| | ||
||обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже: | | ||
||минимальной цены сделок на организованном рынке ценных| 102 | 0 ||
||бумаг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расчетной цены | 103 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с| 110 | 320 500 ||
||060 по 101) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 10 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 02 |
| |
| Расходы, связанные с производством и реализацией |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам,| 010 | 89 335 ||
||работам, услугам | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего| 020 | 32 367 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов,| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего| 030 | 19 000 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам| 040 | 0 ||
||текущего отчетного (налогового) периода, за исключением| | ||
||расходов, относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном| 050 | 0 ||
||ст.ст. 260, 261, 262, 263 НК - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 051 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 052 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 053 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 054 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прочие расходы - всего, | 060 | 115 330 ||
||(сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,| 070 | 10 487 ||
||установленном законодательством Российской Федерации о| | ||
||налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из них: | | ||
||суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 071 | 4104 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расходы по аренде федерального имущества, имущества| 080 | 0 ||
||субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||часть убытка от реализации амортизируемого имущества,| 090 | 0 ||
||относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового)| | ||
||периода | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||другие расходы | 100 | 104 843 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованных покупных товаров | 110 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую,| 120 | 0 ||
||мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном| | ||
||(налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, связанные с приобретением и реализацией| 130 | 0 ||
||(выбытием, в т. ч. погашением) ценных бумаг| | ||
||профессиональными участниками рынка ценных бумаг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Цена приобретения реализованного прочего имущества и| 140 | 0 ||
||расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | 141 | 0 ||
||стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором| 142 | 0 ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 11 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|7| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Остаточная стоимость реализованного амортизируемого| 150 | ||
||имущества и расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования при его| 160 | 0 ||
||реализации как финансовой услуги | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования в соответствии с| 170 | 0 ||
||п.п. 1, 2 статьи 279 НК: | | ||
||до наступления срока платежа | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 180 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, понесенные обслуживающими производствами и| 190 | 0 ||
||хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг),| | ||
||имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации амортизируемого имущества,| 200 | 0 ||
||принимаемые для целей налогообложения в специальном| | ||
||порядке | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убыток от реализации права требования в соответствии со| 210 | 0 ||
||статьей 279 НК: по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму| | ||
||процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по п. 2 - убыток от реализации права требования | 220 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки при реализации права требования как реализация| 230 | 0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по| 240 | 0 ||
||объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая| | ||
||объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной| | ||
||сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации компенсационной продукции | 250 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих| 260 | 0 ||
||производств и хозяйств, включая объекты| | ||
||жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы,| | ||
||учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного| | ||
||(налогового) периода, полученной по указанным видам| | ||
||деятельности | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого признанных расходов ((сумма строк с 010 по 060) +| 270 | 256 032 ||
||сумма строк с 110 по 190 - (сумма строк с 200 по 250) +| | ||
||строка 260) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Справочно: | | ||
||Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый)| 280 | 107 ||
||период - всего, в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по нематериальным активам | 281 | 107 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, не учитываемые в целях налогообложения | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Общая сумма расходов, не учитываемых в целях| 290 | 0 ||
||налогообложения, всего: | | ||
||(сумма строк 300 и 310) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 300 | 0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1| | ||
||- 48 статьи 270 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 301 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 310 | 0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пункта 49| | ||
||статьи 270 НК, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 311 | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По НДС
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— Приложение N 1 |
| 51001 01 8 ИНН* | | | | | | | | | | | | | к приказу МНС РФ |
| ——————————————————————— от 20 ноября 2003 г.|
| ———————————————————————————— N БГ-3-03/644 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1| |
| ———————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151001|
| |
| Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый период заполняется при сдаче налоговой декларации: |
|за месяц - 1, за квартал - 3 |
| |
| —— —— —— ————— ——————————— |
|Вид | 1| /| 0| Налоговый| 3| N квартала| 0| 2| Отчетный год | 2| 0| 0| 4| |
|документа —— —— период —— или месяца ————— ——————————— |
| ——————————— |
|Представляется в ИМНС РФ Код | | | | ||
| ——————————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |
| (наименование налогового органа) |
| ——— ——— ——— |
|По месту нахождения организации | V | Индивидуального | | иного лица | | |
| ——— предпринимателя ——— ——— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| ЗАО "Фирма" |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование организации / Фамилия, Имя, Отчество индивидуального предпринимателя) |
| |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена на| 0| 0| 6| страницах с приложением подтверждающих| | | | листах|
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в |Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| Для организации | |
| | |
|Руководитель |Сведения о представлении налоговой декларации |
| ———————————————————————————————————— |Данная декларация представлена (нужное |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |отметить знаком V) |
| ——————————————————————— | — — — |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——————————————————————— | — — представителем — |
| ——— ——— ——————— | ————— |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |на страницах | | | | |
| —————————————— ——— ——— ——————— | ————— |
|Главный бухгалтер |с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————————————— |документов на | | | | листах |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)| ————— |
| ——————————————————————— | |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ——— ——— ——————— |
| ——————————————————————— |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————————————————————— |
| —————————————— ——— ——— ——————— |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
|Уполномоченный представитель | ————————————————————— |
| ———————————————————— | |
|——————————————————————————— Фамилия, Имя, Отчество| |
| ——————————————————————— (полностью) | — |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
| ——————————————————————— |налогоплательщика — 3 - прочие |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | ——————————————————————————— ——————————————— |
| —————————————— ——— ——— ——————— Фамилия, И.О. Подпись |
| МП |
|Для индивидуального предпринимателя |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | |
| —————————————— ——— ——— ——————— |
| |
|* В случае отсутствия ИНН индивидуального предпринимателя следует заполнить сведения об|
|индивидуальном предпринимателе на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|следует заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ————————————————————— |
| 51001 03 2 ИНН | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1151001 |
| |
| Раздел 00011 |
| |
| Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| |
|Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уплате в 030 | | | | | | | | | | | 1| 9| 2| 5| 1||
|бюджет (руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|(руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |
| ————————————————————————————————————————— ——— ——— ——————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— Форма по КНД 1151001|
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— Раздел 00021|
| |
| Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| (Все суммы указываются в рублях)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налогооблагаемые объекты | Код | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС ||
||п/п | |строки | | НДС | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1. |реализация товаров (работ, услуг), а| 010 | 0 | 20 | 0 ||
|| |также передача имущественных прав по|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |соответствующим ставкам налога | 020 | 299 500 | 18 | 41 310 ||
|| |- всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 030 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 040 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 050 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 060 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | 0 | | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.1 |реализация товаров (работ, услуг) на| 070 | 0 | 18 | 0 ||
|| |безвозмездной основе |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 080 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.2 |реализация имущества, подлежащего| 090 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |учету по стоимости с учетом|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |уплаченного налога | 100 | 0 | 18/118 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.3 |реализация сельскохозяйственной| 110 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |продукции и продуктов ее переработки,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |закупленной у физических лиц (не| 120 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |являющихся налогоплательщиками) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 130 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.4 |реализация услуг, оказываемых в| 140 | 0 | 20 | 0 ||
|| |интересах другого лица на основе|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |договоров поручения, комиссии либо| 150 | 0 | 18 | 0 ||
|| |агентских договоров | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.5 |прочая реализация товаров (работ,| 160 | 0 | 20 | 0 ||
|| |услуг), передача имущественных прав,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |не вошедшая в строки 070 - 150 раздела| 170 | 299 500 | 18 | 41 310 ||
|| |2.1 декларации по налогу на|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |добавленную стоимость | 180 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 190 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 200 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 210 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 2. |Реализация предприятия в целом как| 220 | 0 | X | 0 ||
|| |имущественного комплекса | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 3. |Передача товаров (работ, услуг) для| 230 | 0 | 18 | 0 ||
|| |собственных нужд |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 240 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 4. |Выполнение строительно-монтажных работ| 250 | 0 | 18 | 0 ||
|| |для собственного потребления | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5. |Суммы, связанные с расчетами по оплате| 260 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |налогооблагаемых товаров (работ,| | | | ||
|| |услуг), всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 270 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5.1 |сумма авансовых и иных платежей,| 280 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |полученных в счет предстоящих поставок| | | | ||
|| |товаров или выполнения работ (услуг) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 290 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||6. |Всего исчислено (сумма величин графы 4| 300 | 229 500 | X | 41 310 ||
|| |строк 010-060, 220-270 раздела 2.1| | | | ||
|| |декларации по налогу на добавленную| | | | ||
|| |стоимость; графы 6 строк 010-060,| | | | ||
|| |220-270 раздела 2.1 декларации по| | | | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налоговые вычеты | Код | Сумма НДС ||
||п/п | | строки | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 7. |Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при| 310 | 17 559 ||
|| |приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ,| | ||
|| |услуг), подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.1 |по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным| 311 | 0 ||
|| |средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам| | ||
|| |купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.2 |по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по| 312 | 0 ||
|| |договорам купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.3 |по основным средствам, завершенным капитальным строительством; | 313 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.4 |по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения| 314 | 0 ||
|| |строительно-монтажных работ для собственного потребления; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.5 |по расходам на командировки и представительским расходам; | 315 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.6 |по товарам, приобретаемым для перепродажи; | 316 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.7 |по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления| 317 | 17 559 ||
|| |операций, признаваемых объектами налогообложения. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 8. |Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ| 320 | 0 ||
|| |для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая| | ||
|| |вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 9. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на| 330 | 0 ||
|| |таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||10. |Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм| 340 | 4500 ||
|| |авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации| | ||
|| |соответствующих товаров (работ, услуг) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 07 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||11. |Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве| 350 | 0 ||
|| |покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||12. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации| 360 | 0 ||
|| |товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от| | ||
|| |них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога,| | ||
|| |уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных| | ||
|| |платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае| | ||
|| |расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм| | ||
|| |авансовых платежей, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||13. |Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету| 370 | 0 ||
|| |товарам (работам, услугам), в т. ч. основным средствам и| | ||
|| |нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и| | ||
|| |подлежащие восстановлению | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||14. |Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310,| 380 | 22 059 ||
|| |320-360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и| | ||
|| |вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| ||
|| Расчеты по НДС за налоговый период ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||15. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 390 | 19 251 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||16. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 400 | 0 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину| | ||
|| |строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||17. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 410 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||18. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 420 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 08 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||19. |Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины| 430 | 19 251 ||
|| |строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1.| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину| | ||
|| |строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,| | ||
|| |вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||20. |Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400| 440 | 0 ||
|| |и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо| | ||
|| |если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||21. |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым| 450 | 0 ||
|| |через таможенную границу Российской Федерации без таможенного| | ||
|| |контроля и таможенного оформления | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||22. |Наименование соглашения о разделе продукции: | 460 | 0 ||
|| | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По налогу на имущество
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— Приложение N 1 |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС РФ |
| 52001 01 7 ——————————————————————— от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| ————————————————— ————— |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |
| (налоговый расчет по авансовому платежу) |
| |
| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
| Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
| за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
| за год - 0, иное - 2 |
| |
| —— —— —— ——————————— |
| Вид | 1| / | 0| Налоговый | 6| Отчетный | 2| 0| 0| 4| |
| документа | | | | (отчетный) период | | год | | | | | |
| —— —— —— ——————————— |
| |
| ——————————— |
| Представляется в ИМНС РФ Код | | | | | |
| ————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |
| (наименование налогового органа) |
| |
| По месту российской —— обособленного подразделения, —— объекта недвижимого —— |
| нахождения организации | V| имеющего отдельный баланс | | имущества | | |
| —— —— —— |
| По месту осуществления деятельности иностранной —— |
| организации через постоянное представительство | | |
| —— |
| (нужное отметить знаком V) |
| |
| ЗАО "Фирма" |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование организации) |
| ————————————————————————— |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| (для российских организаций) ————————————————————————— |
| |
| ————— |
| Страна регистрации (инкорпорации) Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| ————— |
| Страна постоянного местонахождения Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| |
| Контактный телефон |
| —————————————————— |
| Данная декларация ———————— с приложением подтверждающих ———————— |
| составлена на | 0| 0| 4| страницах документов или их копий на | | | | листах |
| ———————— ———————— |
| |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |
|Руководитель |Сведения о представлении налоговой декларации|
| ——————————————————————————————————————— |Данная налоговая декларация представлена |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |(нужное отметить знаком V) |
| | — — — |
| ——————————————————————— |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | — — представителем — |
| ——————————————————————— | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————— |
| ———————— ——— ——— ——————— |с приложением подтверждающих ————— листах |
|Главный бухгалтер |документов на | | | | |
| —————————————————————————————————— | ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Дата представления ——— ——— ——————— |
| ——————————————————————— |декларации | | | | | | | | | | | |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ——— ——— ——————— |
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
| ——— ——— ——————— |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | ||
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————————————————————— |
| ———————— ——— ——— ——————— | — |
|Уполномоченный представитель |Категория налогоплательщика | | |
| ———————————————————————— | — |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | 1 - крупнейший,|
| ——————————————————————— | 2 - основной, |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | 3 - прочие |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | —————————————————————————— —————————————— |
| ———————— ——— ——— ——————— | Фамилия, И.О. Подпись |
| МП |
| |
| |
| |
| |
| |
|* Код BIC-Directory |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует|
|заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 03 1 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00001 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |
| налогоплательщика |
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | 4| 4||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
|* сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|
|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|
|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |
| —————————————————————————— ——— ——— ——————— |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 04 8 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| |
| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |
| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |
| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |
| через постоянные представительства |
| |
| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |
| |
| (руб.) |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||
| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||
| | | |—————————————————————————————————————————————————————————||
| | | | Всего | в том числе: ||
| | | | |——————————————————————————————||
| | | | | стоимость недвижимого ||
| | | | | имущества ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| | 1 | 2 | 3 | 4 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.02 | 020 | 9500 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.03 | 030 | 9401 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.04 | 040 | 9302 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.05 | 050 | 9203 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.06 | 060 | 9104 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.07 | 070 | 9005 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.08 | 080 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.09 | 090 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.10 | 100 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.11 | 110 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.12 | 120 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 130 | 0 | 0 ||
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| | Показатели |Код строки | Значение показателей |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| | 1 | 2 | 3 |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | 7931 |
| |налоговый (отчетный) период | | |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | |
| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | 0 |
| |(отчетный) период | | |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 05 5 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |
| ————————————————— ————— |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| |
| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) |
| |
| (руб.) |
| |
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая база | 160 | 7931 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||
||налоговой ставки) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая ставка (%) | 180 | 0,55% ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налога за налоговый период | 190 | 0 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансового платежа | 200 | 44 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 0 ||
||отчетные периоды | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||
||подлежащей уплате в бюджет) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||
||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| 230 | 0 ||
||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код по ОКАТО | 240 | ||
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.3. III квартал 2004 года
2.3.1. Бухгалтерский учет
Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО "Фирма"
за III квартал 2004 года
В течение III квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" продолжало производственную деятельность (закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонних организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию, было приобретено производственное оборудование), работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицами осуществлялись хозяйственные расходы, производились расчеты имущество, налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц).
Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственных операций:
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|N п/п|Дебет |Кредит|Сумма в|Наименование операции, порядок расчета|
| |счета |счета |рублях |суммы, комментарии |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|Гр. 1| Гр. 2| Гр. 3| Гр. 4 | Гр. 5 |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|133 |26 |04 |64,35 |- Амортизация нематериального актива|
| | | | |(товарный знак) за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- В карточке учета нематериальных акти-|
| | | | |вов (по К-т 04) сделать запись на сумму|
| | | | |64,35 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|
| | | | |ция нематериальных активов" сделать за-|
| | | | |на сумму 64,35 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|134 |26 |02 |296,88 |- Амортизация основного средства (компь-|
| | | | |ютер) за июль-август-сентябрь 2004 года.|
| | | | |- В ведомости начисления амортизации ос-|
| | | | |новных средств (по К-т 02) сделать запись|
| | | | |на сумму 296,88 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|
| | | | |ция основных средств" сделать запись на|
| | | | |сумму 296,88 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|135 |20 |60 |45225 |- Начислена арендная плата согласно дого-|
| | | | |вору аренды с ООО "Труд" за III квартал|
| | | | |2004 года (15 075 руб. х 3 месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Труд" сделать запись на сумму|
| | | | |45 225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Прочие затраты: арендная пла-|
| | | | |та" сделать запись на сумму 45 225 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|136 |19/3 |60 |8140,5 |- Учтен НДС по арендной плате согласно|
| | | | |счету-фактуре N 13 от ООО "Труд" за III|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Труд" сделать запись на сумму|
| | | | |8140,5 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ООО "Труд" по счету-фактуре N 13 сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,5 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 13 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|137 |60 |58/2 |14750 |- ЗАО "Деревщик" оплачены полученные в I|
| | | | |квартале 2004 года полуфабрикаты, в том|
| | | | |числе НДС 2250 руб. согласно счета-факту-|
| | | | |ры N 31, путем передачи векселя СБ РФ но-|
| | | | |миналом 14 750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Деревщик" сделать запись на|
| | | | |сумму 14 750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения фи-|
| | | | |нансовых вложений (по К-т 58 субсчет|
| | | | |"Долговые ценные бумаги") согласно акту|
| | | | |передачи векселей сделать запись на сумму|
| | | | |14 750 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|138 |68/ндс|19/3 |2250 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным полуфабрикатам по счету-фактуре N|
| | | | |31 от ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Деревщик" по счету-фактуре N 31 сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 31 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|139 |10/1 |60 |64200 |- Получено 200 единиц сырья от ЗАО "Ме-|
| | | | |талл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Металл" сделать запись на сумму|
| | | | |64 200 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и матери-|
| | | | |алы") на основании накладной (или счета-|
| | | | |фактуры N 23) и складских документов сде-|
| | | | |лать запись по статье "Сырье соответству-|
| | | | |ющего наименования" по количеству 200|
| | | | |единиц по себестоимости 1 единицы 321|
| | | | |руб. на сумму 64 200 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|140 |19/3 |60 |11556 |- Учтен НДС по полученному сырью согласно|
| | | | |счету-фактуре N 23 от ЗАО "Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Металл" сделать запись на сумму|
| | | | |11 556 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Металл" по счету-фактуре N 23 сде-|
| | | | |лать запись на сумму 11 556 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 23 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|141 |10/2 |60 |23200 |- Получено 200 единиц полуфабрикатов от|
| | | | |ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Деревщик" сделать запись на|
| | | | |сумму 23 200 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Покупные полу-|
| | | | |фабрикаты") на основании накладной (или|
| | | | |счета-фактуры N 33) и складских докумен-|
| | | | |тов сделать запись по статье "Полуфабри-|
| | | | |каты соответствующего наименования" по|
| | | | |количеству 200 единиц по себестоимости 1|
| | | | |единицы 116 руб. на сумму 23 200 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|142 |19/3 |60 |4176 |- Учтен НДС по полученным полуфабрикатам|
| | | | |согласно счету-фактуре N 33 от ЗАО "Де-|
| | | | |ревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Деревщик" сделать запись на|
| | | | |сумму 4176 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Деревщик" по счету-фактуре N 33 сде-|
| | | | |лать запись на сумму 4176 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 33 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|143 |20 |10/1 |57220 |- Со склада в цех отпущено 180 единиц|
| | | | |сырья. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Сырье и матери-|
| | | | |алы") на основании требования (или иных|
| | | | |складских документов) сделать запись по|
| | | | |статье "Сырье соответствующего наименова-|
| | | | |ния" по количеству 180 единиц по средней|
| | | | |себестоимости 1 единицы 317,89 руб. на|
| | | | |сумму 57 220 руб. (в течение квартала|
| | | | |расход учитывается только количественно,|
| | | | |в конце квартала после определения сред-|
| | | | |ней себестоимости 1 единицы сырья за|
| | | | |квартал с учетом переходящих остатков по|
| | | | |дебету счета 10 на начало квартала опре-|
| | | | |деляется сумма списания сырья в производ-|
| | | | |ство или на иные нужды. Средняя себестои-|
| | | | |мость 1 единицы сырья в III квартале 2004|
| | | | |года составила (2557 руб. + 64 200 руб.)|
| | | | |/ (10 ед. + 200 ед.) = 317,89 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Материальные затраты: сырье"|
| | | | |сделать запись на сумму 57 220 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|144 |20 |10/2 |20850 |- Со склада в цех отпущено 180 единиц по-|
| | | | |луфабрикатов. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Покупные полу-|
| | | | |фабрикаты") на основании требования (или|
| | | | |иных складских документов) сделать запись|
| | | | |по статье "Полуфабрикаты соответствующего|
| | | | |наименования" по количеству 180 единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы 115,83 руб. на|
| | | | |сумму 20 850 руб. (в течение квартала|
| | | | |расход учитывается только количественно,|
| | | | |в конце квартала после определения сред-|
| | | | |ней себестоимости 1 единицы полуфабрика-|
| | | | |тов за квартал с учетом переходящих ос-|
| | | | |татков по дебету счета 10 на начало квар-|
| | | | |тала определяется сумма списания полуфаб-|
| | | | |рикатов в производство или на иные нужды.|
| | | | |Средняя себестоимость 1 единицы полуфаб-|
| | | | |рикатов в III квартале 2002 года состави-|
| | | | |ла (1125 руб. + 23 200 руб.) / (10 ед. +|
| | | | |200 ед.) = 115,83 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Материальные затраты: полуфаб-|
| | | | |рикаты" сделать запись на сумму 20 850|
| | | | |руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|145 |20 |60 |9218 |- Предъявлено к оплате ЗАО "Тариф"|
| | | | |израсходованных за III квартал 2004 года|
| | | | |электроэнергии, газа, воды и т. п.|
| | | | |производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 43. - В аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов с поставщиками|
| | | | |(по К-т 60) квартал 2004 года|
| | | | |электроэнергии, газа, воды и т.п.|
| | | | |производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 43 от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: энергия, вода и т.п." сделать|
| | | | |запись на сумму 9218 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|146 |19/3 |60 |1659 |- Учтен НДС по израсходованным за III|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии, газа,|
| | | | |воды и т. п. производственных затрат|
| | | | |согласно счета-фактуры N 43 от ЗАО|
| | | | |"Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Тариф" сделать запись на сумму|
| | | | |1659 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Тариф" по счету-фактуре N 43 сделать|
| | | | |запись на сумму 1659 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 43 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|147 |60 |51 |6883 |- С расчетного счета частично оплачены|
| | | | |услуги по израсходованным за II квартал|
| | | | |2004 года электроэнергии, газа, воды и т.|
| | | | |п. производственных затрат согласно сче-|
| | | | |та-фактуры N 42 от ЗАО "Тариф", в том|
| | | | |числе НДС 1050 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Тариф" сделать запись на сумму|
| | | | |6883 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 6883 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|148 |68/ндс|19/3 |1050,00 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным услугам по израсходованным за II|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии, газа,|
| | | | |воды и т. п. производственных затрат сог-|
| | | | |ласно счета-фактуры N 42 от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 1050 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Тариф" по счету-фактуре N 42 сделать|
| | | | |запись на сумму 1050 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 42 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|149 |60 |71 |2321 |- Работником фирмы наличными средствами в|
| | | | |кассу поставщика частично оплачены услуги|
| | | | |по израсходованным за II квартал 2004 го-|
| | | | |да электроэнергии, газа, воды и т. п.|
| | | | |производственных затрат согласно счета-|
| | | | |фактуры N 42 от ЗАО "Тариф", в том числе|
| | | | |НДС 354 руб. согласно оформленного и ут-|
| | | | |вержденного директором и главным бухгал- |
| | | | |тером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Тариф" сделать запись на сумму|
| | | | |2321 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с подотчетными лицами (по К-т 71) по|
| | | | |определенному работнику сделать запись на|
| | | | |сумму 2321 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|150 |68/ндс|19/3 | 354 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, частично оплаченным и от-|
| | | | |фактурованным услугам по израсходованным|
| | | | |за II квартал 2004 года электроэнергии,|
| | | | |газа, воды и т. п. производственных зат-|
| | | | |рат согласно счета-фактуры N 42 от ЗАО |
| | | | |"Тариф. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 354 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |"НДС по приобретенным материально-произ-|
| | | | |водственным запасам") по поставщику ЗАО|
| | | | |"Тариф" по счету-фактуре N 42 сделать за-|
| | | | |пись на сумму 354 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 42 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|151 |60 |51 |531000 |- С расчетного счета оплачено приобретен-|
| | | | |ное производственное оборудование соглас-|
| | | | |но счету-фактуре N 73 от ЗАО "Станок", в|
| | | | |том числе НДС 81 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Станок" сделать запись на сумму|
| | | | |531 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 531 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|152 |08/4 |60 |450000 |- Получено производственное оборудование|
| | | | |согласно счету-фактуре N 73 от ЗАО "Ста-|
| | | | |нок". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Станок" сделать запись на сумму|
| | | | |450 000 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во внеоборот-|
| | | | |ные активы (по Д-т 08 субсчет "Приобрете-|
| | | | |ние объектов основных средств") согласно|
| | | | |счету-фактуре, накладной и акта приемки-|
| | | | |передачи основного средства сделать за-|
| | | | |пись на сумму 450 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|153 |19/1 |60 |81000 |- Учтен НДС по полученному производствен-|
| | | | |ному оборудованию согласно счету-фактуре|
| | | | |N 73 от ЗАО "Станок". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Станок" сделать запись на сумму|
| | | | |81 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС при приобретении основных|
| | | | |средств") по поставщику ЗАО "Станок" по|
| | | | |счету-фактуре N 73 сделать запись на сум-|
| | | | |му 81 000 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 73 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|154 |76/1 |51 |2700 |- С расчетного счета страховой компании|
| | | | |оплачена страховка доставки приобретенно-|
| | | | |го производственного оборудования. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с прочими дебиторами и кредиторами|
| | | | |(по Д-т 76 субсчет "Расчеты по имущест-|
| | | | |венному и личному страхованию") по стра-|
| | | | |ховой компании сделать запись на сумму|
| | | | |2700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 2700 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|155 |08/4 |76/1 |2700 |- Получен страховой полис на страхование|
| | | | |доставки производственного оборудования. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с прочими дебиторами и кредиторами|
| | | | |(по К-т 76 субсчет "Расчеты по имущест-|
| | | | |венному и личному страхованию") по стра-|
| | | | |ховой компании сделать запись на сумму|
| | | | |2700 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во внеоборот-|
| | | | |ные активы (по Д-т 08 субсчет "Приобрете-|
| | | | |ние объектов основных средств") сделать|
| | | | |запись на сумму 2700 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|156 |01 |08/4 |452700 |- Принято к бухгалтерскому учету (введено|
| | | | |в эксплуатацию) производственное оборудо-|
| | | | |вание по фактическим расходам на приобре-|
| | | | |тение (сентябрь 2004 года). |
| | | | |- В карточке учета вложений во внеоборот-|
| | | | |ные активы (по К-т 08 субсчет "Приобрете-|
| | | | |ние объектов основных средств") и в кар-|
| | | | |точке учета основного средства (по Д-т|
| | | | |01) согласно акту ввода в эксплуатацию|
| | | | |основного средства сделать запись на сум-|
| | | | |му 452 700 руб. |
| | | | |- Рассчитать ежемесячную норму амортиза-|
| | | | |ции оборудования: 452 700 руб. х 10% / 12|
| | | | |мес. = 3772,5 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|157 |68/ндс|19/1 |81000 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по |
| | | | |оприходованному, оплаченному, отфактуро-|
| | | | |ванному и введенному в эксплуатацию про-|
| | | | |изводственному оборудованию, полученному|
| | | | |согласно счету-фактуре N 73 от ЗАО "Ста-|
| | | | |нок". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |запись на сумму 81 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС при приобретении основных|
| | | | |средств") по поставщику ЗАО "Станок" по|
| | | | |счету-фактуре N 73 сделать запись на сум-|
| | | | |му 81 000 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 73 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|158 |60 |71 |5074 |- Работником фирмы наличными средствами в|
| | | | |кассу поставщика оплачены услуги по тран-|
| | | | |спортировке готовой продукции фирмы поку-|
| | | | |пателям транспортной компанией "Автобус"|
| | | | |за III квартал 2004 года согласно полу-|
| | | | |ченного счета-фактуры N 53, в том числе|
| | | | |НДС 774 руб. согласно оформленного и ут-|
| | | | |вержденного директором и главным бухгал-|
| | | | |тером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику компания "Автобус" сделать запись на|
| | | | |сумму 5074 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с подотчетными лицами (по К-т 71) по|
| | | | |определенному работнику сделать запись на|
| | | | |сумму 5074 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|159 |44 |60 |4300 |- Учтены услуги по транспортировке гото-|
| | | | |вой продукции фирмы покупателям транс-|
| | | | |портной компанией "Автобус" за III квар-|
| | | | |тал 2004 года согласно полученному счету-|
| | | | |фактуре N 53. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику "Автобус" сделать запись на сумму|
| | | | |4300 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на продажу (коммерческие|
| | | | |расходы) (по Д-т 44) по статье "Транс-|
| | | | |портные расходы" сделать запись на сумму|
| | | | |4300 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|160 |19/3 |60 | 774 |- Учтен НДС по услугам по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям тран-|
| | | | |спортной компанией "Автобус" за III полу-|
| | | | |ченному счету-фактуре N 53. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) сделать|
| | | | |запись по поставщику "Автобус" на сумму|
| | | | |774 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |"Автобус" по счету-фактуре N 53 сделать|
| | | | |запись на сумму 774 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру в журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|161 |68/ндс|19/3 | 774 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным услугам продукции фирмы покупате-|
| | | | |лям транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |III квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 774 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |"Автобус" по счету-фактуре N 53 сделать|
| | | | |запись на сумму 774 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 53 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|162 |26 |71 |2100 |- Приобретены канцтовары и произведены|
| | | | |другие хозяйственные расходы оформленного|
| | | | |и утвержденного директором и главным бух-|
| | | | |галтером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по определенному работнику сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2100 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Прочие|
| | | | |затраты: хозяйственные расходы" сделать|
| | | | |запись на сумму 2100 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|163 |51 |62 |491175 |- На расчетный счет поступила оплата от|
| | | | |ООО "Экспресс" за 185 штук согласно сче-|
| | | | |ту-фактуре N 05, в том числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |Д-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 491 175 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по К-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Экспресс" по строке "Расчеты по|
| | | | |отгруженной продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 491 175 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|164 |62 |90/1 |491175 |- Выручка от продажи готовых изделий. ООО|
| | | | |"Экспресс" согласно счету-фактуре N 05|
| | | | |отгружены 185 штук готовых изделий по от-|
| | | | |пускной цене 2250 руб. на сумму 416 250|
| | | | |руб., кроме того НДС 18% на сумму 74 925|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по Д-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Экспресс" по строке "Расчеты по|
| | | | |отгруженной продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 491 175 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|165 |90/3 |68/ндс|74925 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в бюджет|
| | | | |с выручки от продажи готовых изделий по|
| | | | |счету-фактуре N 05 ООО "Экспресс". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по К-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 74 925 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 05 в двух эк-|
| | | | |земплярах на сумму отгруженной продукции|
| | | | |и начисленного НДС, зарегистрировать и|
| | | | |подшить ее в журнале учета выданных сче-|
| | | | |тов-фактур и занести в книгу продаж. Пер-|
| | | | |вый экземпляр передать покупателю. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|166 |62 |90/1 |14750 |- Выручка от продажи готовых изделий. ООО|
| | | | |"Шар" согласно счету-фактуре N 06 отгру-|
| | | | |жены 5 штук готовых изделий по отпускной|
| | | | |цене 2500 руб. на сумму 12 500 руб., кро-|
| | | | |ме того НДС 18% на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по К-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Шар" по строке "Расчеты по|
| | | | |авансам полученным неденежными средства- |
| | | | |ми" сделать сторнировочную запись на сум-|
| | | | |му (-) 14 750 руб. Одновременно, (по Д-т |
| | | | |и по К-т 62) по покупателю ООО "Шар" по |
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать записи на сумму 14 750 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|167 |90/3 |68/ндс|2250 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в бюджет|
| | | | |с выручки от продажи готовых изделий по|
| | | | |счету-фактуре N 06 ООО "Шар". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по К-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 06 в двух эк-|
| | | | |земплярах на сумму отгруженной продукции|
| | | | |и начисленного НДС, зарегистрировать и|
| | | | |подшить ее в журнале учета выданных сче-|
| | | | |тов-фактур и занести в книгу продаж. Пер-|
| | | | |вый экземпляр передать покупателю. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|168 |20 |70 |13000 |- Начислена зарплата трех производствен-|
| | | | |ных рабочих и начальника цеха за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата про-|
| | | | |изводственного отдела") отразить начисле-|
| | | | |ние зарплаты за III квартал 2004 года в|
| | | | |общей сумме 13 000 руб. (отражается еже-|
| | | | |месячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Затраты на оплату труда" сде-|
| | | | |лать запись на сумму 13 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|169 |26 |70 |8000 |- Начислена зарплата управленческого пер-|
| | | | |сонала (директор, бухгалтер) за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата от-|
| | | | |дела управления") отразить начисление |
| | | | |зарплаты за III квартал 2004 года в общей|
| | | | |сумме 8000 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Затраты|
| | | | |на оплату труда" сделать запись на сумму|
| | | | |8000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|170 |44 |70 |1500 |- Начислена зарплата отдела сбыта готовой|
| | | | |продукции (менеджер по сбыту) за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата от-|
| | | | |дела сбыта") отразить начисление зарплаты|
| | | | |за III квартал 2004 года в общей сумме|
| | | | |1500 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на продажу (коммерческие|
| | | | |расходы) (по Д-т 44) по статье "Затраты|
| | | | |на оплату труда" сделать запись на сумму|
| | | | |1500 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|171 |20 |69 |4628 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |производственных рабочих и начальника це-|
| | | | |ха за июль-август-сентябрь 2004 года в|
| | | | |сумме 1820 руб. (13 000руб. х 14%). При|
| | | | |этом данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "Расчеты по обязатель-|
| | | | |ному пенсионному страхованию по страховой|
| | | | |части пенсии" и "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по накопительной|
| | | | |части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату производственных рабочих и на-|
| | | | |чальника цеха за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года в сумме 2808 руб. (13 000руб. х|
| | | | |35,6% минус взносы 14% в Пенсионный фонд|
| | | | |1820 руб.). При этом данную сумму необхо-|
| | | | |димо разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд соци-|
| | | | |ального страхования", "ЕСН в Территори-|
| | | | |альный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |или отдельной аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов по единому социальному на-|
| | | | |логу и взносам на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование (по К-т 69) сделать запись на|
| | | | |общую сумму 4628 руб. с разбивкой по нап-|
| | | | |равлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Отчисления на социальные нуж-|
| | | | |ды" сделать запись на сумму 4628 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|172 |26 |69 |2848 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |управленческого персонала за июль-август-|
| | | | |сентябрь 2004 года в сумме 1120 руб.|
| | | | |(8000 руб. х 14%). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионному|
| | | | |страхованию по страховой части пенсии" и|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионному|
| | | | |страхованию по накопительной части пен-|
| | | | |сии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату производственных рабочих и|
| | | | |начальника цеха за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года в сумме 1728 руб. (8000 руб. х|
| | | | |35,6% минус взносы 14% в Пенсионный фонд|
| | | | |1120 руб.). При этом данную сумму необхо-|
| | | | |димо разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд соци-|
| | | | |ального страхования", "ЕСН в Территори-|
| | | | |альный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |или отдельной аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов по единому социальному на-|
| | | | |логу и взносам на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование (по К-т 69) сделать запись на|
| | | | |общую сумму 2848 руб. с разбивкой по нап-|
| | | | |равлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Отчисления на социальные нуж-|
| | | | |ды" сделать запись на сумму 2848 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|173 |44 |69 | 534 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |отдела сбыта за июль-август-сентябрь 2004|
| | | | |года в сумме 210 руб. (1500 руб. х 14%).|
| | | | |При этом данную сумму необходимо разде-|
| | | | |лить по отдельным статьям "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию по|
| | | | |страховой части пенсии" и "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию по|
| | | | |накопительной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату отдела сбыта за июль-август-сен-|
| | | | |тябрь 2004 года в сумме 324 руб. (1500|
| | | | |руб. х 35,6% минус взносы 210 руб. 14% в|
| | | | |Пенсионный фонд). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"ЕСН в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в Террито-|
| | | | |риальный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |или отдельной аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов по единому социальному на-|
| | | | |логу и взносам на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование (по К-т 69) сделать запись на|
| | | | |общую сумму 534 руб. с разбивкой по нап-|
| | | | |равлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 44)|
| | | | |по статье "Отчисления на социальные нуж-|
| | | | |ды" сделать запись на сумму 534 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|174 |70 |68/пх |1833 |- Удержан подоходный налог с зарплаты ра-|
| | | | |ботников за июль-август-сентябрь 2004 го-|
| | | | |да. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по Д-т 70 по субсчетам "Заработная плата|
| | | | |производственного отдела", "Зарплата от-|
| | | | |дела управления", "Зарплата отдела сбыта"|
| | | | |и по К-т 68 субсчет "Расчеты с бюджетом|
| | | | |по подоходному налогу") отразить удержа-|
| | | | |ние с работников подоходного налога за|
| | | | |III квартал 2004 года в общей сумме 1833|
| | | | |руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- Расчет: ((13 000 руб. + 8000 руб. +|
| | | | |1500 руб.) - (станд. вычеты 7 чел. х 400|
| | | | |руб. х 3 мес)) х 13% = 1833 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|175 |68/пх |51 |1833 |- Перечислен подоходный налог, удержанный|
| | | | |с зарплаты работников, за июнь-июль-ав-|
| | | | |густ 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 1833 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 68 субсчет "Расчеты с|
| | | | |бюджетом по подоходному налогу" в сумме|
| | | | |611 руб. соответствует удержанному налогу|
| | | | |за сентябрь 2004 года |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|176 |69 |51 |8010 |- Перечислен единый социальный налог и|
| | | | |взносы на обязательное пенсионное страхо-|
| | | | |вание, начисленный на зарплату работни-|
| | | | |ков, за июнь-июль-август 2004 года (пере-|
| | | | |числение производится отдельными платеж-|
| | | | |ными поручениями в каждый фонд и феде-|
| | | | |ральный бюджет). |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 8010 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов по единому социальному налогу и взно-|
| | | | |сам на обязательное пенсионное страхова-|
| | | | |ние (по Д-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 8010 руб. При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"ЕСН в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в Террито-|
| | | | |риальный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "Взносы на обязательное|
| | | | |пенсионное страхование накопительной час-|
| | | | |ти пенсии", "Взносы на обязательное пен-|
| | | | |сионное страхование страховой части пен-|
| | | | |сии". |
| | | | |- Остаток по К-т 69 субсчет "Расчеты по|
| | | | |обязательному социальному страхованию" в|
| | | | |сумме 2670 руб. соответствует начисленным|
| | | | |налогу и взносам за сентябрь 2004 года |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|177 |50 |51 |20667 |- В банке получены наличные денежные |
| | | | |средства на выплату заработной платы за |
| | | | |июнь-июль-август 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де- |
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по |
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать |
| | | | |запись на сумму 20 667 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де- |
| | | | |нежных средств по кассе (по Д-т 50) сог- |
| | | | |ласно отчету кассира сделать запись на |
| | | | |сумму 20 667 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|178 |70 |50 |20667 |- Из кассы выдана заработная плата за |
| | | | |июнь-июль-август 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де- |
| | | | |нежных средств по кассе (по К-т 50) сог- |
| | | | |ласно отчету кассира сделать запись на |
| | | | |сумму 20 667 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 70 по субсчетам "Зара- |
| | | | |ботная плата производственного отдела", |
| | | | |"Зарплата отдела управления", "Зарплата |
| | | | |отдела сбыта" в общей сумме 6889 руб. со-|
| | | | |ответствует причитающейся к выдаче зар- |
| | | | |плате за сентябрь 2004 года |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|179 |50 |51 |10000 |- В банке получены наличные денежные|
| | | | |средства на хозяйственные расходы за III|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 10 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по кассе (по Д-т 50) сог-|
| | | | |ласно отчетам кассира сделать запись на|
| | | | |сумму 10 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|180 |71 |50 |10000 |- Из кассы под отчет работникам фирмы вы-|
| | | | |даны деньги. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с подотчетными лицами (по Д-т 71) по|
| | | | |определенным работникам согласно отчетов|
| | | | |кассира сделать запись на сумму 10 000|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по кассе (по К-т 50) сог-|
| | | | |ласно отчетам кассира сделать запись на|
| | | | |сумму 10 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|181 |68/им |51 |43,62 |- Перечислен налог на имущество по расче-|
| | | | |ту за II квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписки банка сделать|
| | | | |запись на сумму 43,62 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по Д-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на имущество")|
| | | | |сделать запись на сумму 43,62 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|182 |68/ндс|51 |19251,50 |- Перечислен НДС по расчету за II квартал|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 19 251,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по Д-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по НДС") сделать запись на|
| | | | |сумму 19 251,50 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|183 |68/пр |51 |15472 |- Перечислен налог на прибыль по расчету|
| | | | |за II квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 15 472 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по Д-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 15 472 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|184 |43 |20 |146601,43|- Калькуляция себестоимости готовой про-|
| | | | |дукции фирмы за III квартал 2004 года. |
| | | | |- Расчет: на начало квартала в цехе чис-|
| | | | |лилось 3 штуки незавершенных изделий. В|
| | | | |течение III квартала 2004 года в произ-|
| | | | |водство передано сырья и полуфабрикатов|
| | | | |для изготовления 180 штук изделий. Факти-|
| | | | |чески за III квартал 2004 года выпущено и|
| | | | |оприходовано на склад готовых изделий 175|
| | | | |штук, 8 штук осталось в цехе в виде неза-|
| | | | |вершенной продукции. Всего за III квартал|
| | | | |2004 года по дебету счета 20 "Основное|
| | | | |производство" накоплено затрат в сумме|
| | | | |15 0141 руб. Кроме того, на начало квар-|
| | | | |тала числилась "незавершенка" в сумме|
| | | | |3162,21 руб. Средняя себестоимость 1 шту-|
| | | | |ки изделий равна (3162,21 руб. + 150 141|
| | | | |руб.) / (3 шт. + 180 шт.) = 837,72 руб.|
| | | | |Остаток по дебету счета 20 в виде неза-|
| | | | |вершенного производства составил на 1 ок-|
| | | | |тября 2004 г. 8 шт. х 837,72 руб. =|
| | | | |6701,78 руб. Себестоимость готовой про-|
| | | | |дукции, оприходованной на склад составила|
| | | | |175 штук х 837,72 руб. = 14 6601,43 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета движе-|
| | | | |ния готовой продукции (по Д-т 43) сделать|
| | | | |запись по количеству 175 штук по себе-|
| | | | |стоимости 837,72 руб. на сумму 146 601,43|
| | | | |руб. (В течение квартала готовые изделия|
| | | | |приходуются на склад только в количест-|
| | | | |венном выражении, в конце квартала после|
| | | | |формирования себестоимости готовых изде-|
| | | | |лий проставляется сумма прихода и расхода|
| | | | |продукции на (со) склад по фактической|
| | | | |себестоимости). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по К-т 20)|
| | | | |по статье "Готовая продукция" сделать|
| | | | |запись на сумму 146 601,43 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|185 |90/2 |43 |162964,57|- Калькуляция себестоимости проданной го-|
| | | | |товой продукции фирмы за III квартал 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- Расчет: на начало квартала на складе|
| | | | |числилось 17 штук готовых изделий по се-|
| | | | |бестоимости 1 штуки 1063,44 руб. на сумму|
| | | | |18 078,56 руб., за III квартал 2002 года|
| | | | |на склад поступило 175 штук готовых изде-|
| | | | |лий по фактической себестоимости 1 штуки|
| | | | |837,72 руб. на сумму 146 601,43 руб. Фак-|
| | | | |тически за III квартал 2004 года отгруже-|
| | | | |но покупателям 190 штук готовых изделий,|
| | | | |2 штуки осталось на складе. Средняя себе-|
| | | | |стоимость 1 штуки изделий на складе равна|
| | | | |(18 078,56 руб. + 146 601,43 руб.) / (17|
| | | | |шт. + 175 шт.) = 857,71 руб. Остаток по|
| | | | |дебету счета 43 готовой продукции на|
| | | | |складе составил на 1 октября 2004 г. 2|
| | | | |штуки х 857,71 руб. = 1715,42 руб. Себе-|
| | | | |стоимость проданной готовой продукции|
| | | | |- В аналитической себестоимости 857,71|
| | | | |руб. на сумму 162 964,57 руб. (В течение|
| | | | |квартала готовые изделия отпускаются со|
| | | | |склада только в количественном выражении,|
| | | | |в конце квартала после формирования себе-|
| | | | |стоимости готовых изделий проставляется|
| | | | |сумма расхода продукции со склада по фак-|
| | | | |тической себестоимости). |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|186 |90/2 |26 |13309,23 |- Списание управленческих расходов, на-|
| | | | |копленных за III квартал 2004 года. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по К-т 26) по статье "Итого уп-|
| | | | |равленческих расходов за квартал" сделать|
| | | | |запись на сумму 1 3309,23 руб. (сумма|
| | | | |списания равна сумме расходов, накоплен-|
| | | | |ной по дебету счета 26, остатков на конец|
| | | | |квартала по счету 26 нет) |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|187 |90/2 |44 |6334 |- Списание коммерческих расходов, накоп-|
| | | | |ленных за III квартал 2004 года. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) коммерческих расходов (по К-т 44) по|
| | | | |статье "Итого коммерческих расходов за|
| | | | |квартал" сделать запись на сумму 6334|
| | | | |руб. (сумма списания равна сумме расхо-|
| | | | |дов, накопленной по дебету счета 44, ос-|
| | | | |татков на конец квартала по счету 44 нет)|
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|188 |90/9 |99 |246142,20|- Выявлена прибыль от продажи готовой|
| | | | |продукции за III квартал 2004 года в виде|
| | | | |кредитового сальдо по всем субсчетам сче-|
| | | | |та 90 "Продажи" за III квартал без учета|
| | | | |остатков по субсчетам счета 90 за 1 и II|
| | | | |кварталы. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прибы-|
| | | | |лей и убытков (по К-т 99) по статье "При-|
| | | | |быль от продажи готовой продукции" сде-|
| | | | |лать запись на сумму 246 142,20 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|189 |91/2 |68/им |294,05 |- Начислен налог на имущество за III|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прочих|
| | | | |доходов и расходов (по Д-т 91 субсчет|
| | | | |"Прочие расходы") по статье "Налог на|
| | | | |имущество" сделать запись на сумму 294,05|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по К-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на имущество")|
| | | | |сделать запись на сумму 294,05 руб. |
| | | | |- Расчет: сумма остатков по Д-т 01 без|
| | | | |К-т 02 на 1.01.2004. равна нулю, на|
| | | | |1.02.04. равна 9500 руб., на 1.03.04.|
| | | | |равна 9401,04 руб., на 1.04.04. равна|
| | | | |9302,08 руб., на 1.05.04. равна 9203,12|
| | | | |руб., на 1.06.04. равна 9104,16 руб., на|
| | | | |1.07.04. равна 9005,20 руб., на 1.08.04.|
| | | | |равна 8906,24 руб., на 1.09.04. равна|
| | | | |8807,28 руб., на 1.10.04. равна|
| | | | |461 408,32 руб. Среднегодовая стоимость|
| | | | |имущества за отчетный период равна (0 +|
| | | | |9500 + 9401,04 + 9302,08 + 9203,12 +|
| | | | |9104,16 + 9005,20 + 8906,24 + 8807,28 +|
| | | | |461 408,32) / (9 + 1) = 53 463,74 руб.|
| | | | |Четверть ставки налога составляет 0,55%|
| | | | |(2,2% / 4). Сумма авансового платежа за 9|
| | | | |месяцев 2004 года 53 463,74 руб. х 0,55%|
| | | | |= 294,05 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|190 |99 |91/9 |294,05 |- Выявлен убыток по прочим доходам и рас-|
| | | | |ходам за III квартал 2004 года в виде де-|
| | | | |бетового сальдо по всем субсчетам счета|
| | | | |91 "Прочие доходы и расходы". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прочих|
| | | | |доходов и расходов (по К-т 91 субсчет|
| | | | |"Сальдо прочих доходов и расходы") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 294,05 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прибы-|
| | | | |лей и убытков (по Д-т 99) по статье "Убы-|
| | | | |ток от прочих доходов и расходов" сделать|
| | | | |запись на сумму 294,05 руб. |
| | | | |- Балансовая прибыль уменьшается на убыт-|
| | | | |ки от прочих доходов и расходов за 9 ме-|
| | | | |сяцев 2004 года на сумму (38,78 руб. +|
| | | | |43,62 руб. + 294,05 руб.) = 376,45 руб |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|191 |68/пр |99 |20355,44 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные во II|
| | | | |квартале требований ПБУ 18/02, поскольку|
| | | | |в III квартале 2004 года расчет будет де-|
| | | | |латься нарастающим итогом за 9 месяцев|
| | | | |2004 года, для наглядности этого расчета|
| | | | |проводки также будут делаться за отчетный|
| | | | |период в 9 месяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по Д-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 20 355,44 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прибы- |
| | | | |лей и убытков (по К-т 99) по статье "На-|
| | | | |лог на прибыль" сделать запись на сумму|
| | | | |20 355,44 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|192 |99 |68/пр |2280 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные во II|
| | | | |квартале 2004 года во исполнение требова-|
| | | | |ний ПБУ 18/02, поскольку в III квартале |
| | | | |2004 года расчет будет делаться нарастаю-|
| | | | |щим итогом за 9 месяцев 2004 года, для |
| | | | |наглядности этого расчета проводки также|
| | | | |будут делаться за отчетный период в 9 ме-|
| | | | |сяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по К-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2280 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прибы-|
| | | | |лей и убытков (по Д-т 99) по статье "На-|
| | | | |лог на прибыль" сделать запись на сумму|
| | | | |2280 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|193 |68/пр |09 |118,75 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные во II|
| | | | |квартале 2004 года во исполнение требова-|
| | | | |ний ПБУ 18/02, поскольку в III квартале|
| | | | |2004 года расчет будет делаться нарастаю-|
| | | | |щим итогом за 9 месяцев 2004 года, для|
| | | | |наглядности этого расчета проводки также|
| | | | |будут делаться за отчетный период в 9 ме-|
| | | | |сяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по Д-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 118,75 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета отло-|
| | | | |женных налоговых активов (по К-т 09) по|
| | | | |статье "Амортизация компьютера" сделать|
| | | | |запись на сумму 118,75 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|194 |77 |68/пр |2721,95 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные во II|
| | | | |квартале 2004 года во исполнение требова-|
| | | | |ний ПБУ 18/02, поскольку в III квартале|
| | | | |2004 года расчет будет делаться нарастаю-|
| | | | |щим итогом за 9 месяцев 2004 года, для|
| | | | |наглядности этого расчета проводки также|
| | | | |будут делаться за отчетный период в 9 ме-|
| | | | |сяцев |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по К-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сдел|
| | | | |ать запись на сумму 2721,95 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета отло-|
| | | | |женных налоговых обязательств (по Д-т 77)|
| | | | |по статье "Остатки НЗП и готовой продук-|
| | | | |ции" сделать запись на сумму 2721,95 руб.|
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|195 |99 |68/пр |79359 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитан условный расход по налогу на|
| | | | |прибыль за 9 месяцев 2004 года: выявлен-|
| | | | |ный финансовый результат в виде прибыли в|
| | | | |сумме 330 662,47 руб. х 24% = 79 359 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по К-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 79 359 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прибы-|
| | | | |лей и убытков (по Д-т 99) по статье "На-|
| | | | |лог на прибыль" сделать запись на сумму |
| | | | |79 359 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|196 |68/пр |99 |2280 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитано отрицательное постоянное на-|
| | | | |логовое обязательство по налогу на при-|
| | | | |быль за 9 месяцев 2004 года: выявленная в|
| | | | |I квартале постоянная налоговая разница|
| | | | |по материальным расходам (компьютер) в|
| | | | |сумме 9500 руб. х 24% = 2280 руб. (пос-|
| | | | |кольку в бухгалтерском учете компьютер|
| | | | |числится в составе основных средств и|
| | | | |амортизируется, а в налоговом учете спи-|
| | | | |сан в материальные расходы в полной сум-|
| | | | |ме, то по этому объекту учета возникают |
| | | | |два вида разниц: постоянная в виде мате-|
| | | | |риальных расходов, возникших в налоговом|
| | | | |учете, но отсутствующих в бухгалтерском в|
| | | | |сумме 9500 руб., а также вычитаемая вре-|
| | | | |менная в виде ежемесячной амортизации|
| | | | |компьютера в бухгалтерском учете при от-|
| | | | |сутствии таковой в налоговом. Следует от-|
| | | | |метить, что временную разницу в этом слу-|
| | | | |чае нужно отражать как постоянную, но в|
| | | | |данном расчете будем считать ее временной|
| | | | |для демонстрации того, как основное сред-|
| | | | |ство в декабре выбывает с баланса, что|
| | | | |приведет к необходимости делать проводки|
| | | | |по ПБУ 18/02 по кредиту счета 09) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по Д-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2280 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета прибы-|
| | | | |лей и убытков (по К-т 99) по статье "На-|
| | | | |лог на прибыль" сделать запись на сумму|
| | | | |2280 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|197 |09 |68/пр | 190 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитан отложенный налоговый актив по|
| | | | |налогу на прибыль за 9 месяцев 2004 года:|
| | | | |вычитаемая временная разница в виде раз-|
| | | | |личий в амортизации (компьютер) в бухгал-|
| | | | |терском и налоговом учетах в сумме 791,68|
| | | | |руб. х 24% = 190 руб. (как отмечалось в|
| | | | |пояснениях к предыдущей проводке основное|
| | | | |средство в бухгалтерском учете амортизи-|
| | | | |руется, а в налоговом - нет. При этом|
| | | | |возникающую разницу нужно отражать как|
| | | | |постоянную, но в данном расчете будем|
| | | | |считать ее временной для демонстрации то-|
| | | | |го, как основное средство в декабре выбы-|
| | | | |вает с баланса, что приведет к необходи-|
| | | | |мости делать проводки по ПБУ 18/02 по|
| | | | |кредиту счета 09) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче- |
| | | | |тов с бюджетом (по К-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 190 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета отло-|
| | | | |женных налоговых активов (по Д-т 09) по|
| | | | |статье "Амортизация компьютера" сделать|
| | | | |запись на сумму 190 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|198 |68/пр |77 |773,86 |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- Рассчитано отложенное налоговое обяза-|
| | | | |тельство по налогу на прибыль за 9 меся-|
| | | | |цев 2004 года: налогооблагаемая временная|
| | | | |разница в виде различий в остатках в бух-|
| | | | |галтерском и налоговом учетах в сумме|
| | | | |3224,43 руб. х 24% = 773,86 руб. (сумма|
| | | | |остатков на конец отчетного периода в|
| | | | |бухгалтерском учете составила по Д-т 20 и|
| | | | |Д-т 43 общую сумму 8417,20 руб., в нало-|
| | | | |говом учете эти же остатки рассчитаны ис-|
| | | | |ходя из прямых расходов и составили общую|
| | | | |сумму 5192,77 руб.) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом (по Д-т 68 субсчет "Расче-|
| | | | |ты с бюджетом по налогу на прибыль") сде-|
| | | | |лать запись на сумму 773,86 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета отло-|
| | | | |женных налоговых обязательств (по К-т 77)|
| | | | |по статье "Остатки НЗП и готовой продук-|
| | | | |ции" сделать запись на сумму 773,86 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
| | | | |- Применение положений ПБУ 18/02 "Учет|
| | | | |расчетов по налогу на прибыль" |
| | | | |- В результате сделанных проводок по кре-|
| | | | |диту счета 68 субсчет "Расчеты с бюджетом|
| | | | |по налогу на прибыль" отражена сумма на-|
| | | | |лога на прибыль, соответствующая задекла-|
| | | | |рированной за 9 месяцев 2004 года (в сум-|
| | | | |ме 76495,14 руб.) |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета
за III квартал 2004 года
В рублях
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Бух. | N | Показатели | Пояснения |Рег.| Сальдо на начало | Дебет счета в | Кредит счета в | Сальдо на конец |
| счет |п/п|аналитичес- | |но- | квартала | | | квартала |
| | | кого учета | |мер |———————————————————|————————————————|————————————————|———————————————————|
| | | | |про-| Дебет | Кредит | К-т | сумма | Д-т | сумма | Дебет | Кредит |
| | | | |вод-| | |счета | |счета | | | |
| | | | |ки в| | | | | | | | |
| | | | |жур-| | | | | | | | |
| | | | |нале| | | | | | | | |
| | | | |опе-| | | | | | | | |
| | | | |ра- | | | | | | | | |
| | | | |ций | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| Гр.1 | | Гр.2 | Гр.3 |Гр.4| Гр.5 | Гр.6 | Гр.7 | Гр.8 | Гр.9 | Гр.10 |Гр.11 = 5|Гр.12 = 6|
| | | | | | | | | | | |+ 8 - 10 |+ 10 - 8 |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|01 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Компьютер | Ввод янв. | | 9500,00| 0| | 0| | 0| 9500,00| 0|
| | | | 2004 г. | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Оборудование| Ввод сент. | 156| 0| 0| 08|452700,00| | 0|452700,00| 0|
| | | | 2004 г. | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 01:| | | 9500,00| 0| |452700,00| | 0|462200,00| |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|02 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Компьютер | 12,5% | 134| 0| 494,80| | 0| 26| 296,88| 0| 791,68|
| | | |(98,96 руб.)| | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Оборудование| 10% | | 0| 0| | 0| | 0| 0| 0|
| | | |3772,5 руб.)| | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 02:| | | 0| 494,80| | 0| | 296,88| 0| 791,68|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|04 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1 | Товарный |Янв. 2004 г.| 133| 5039,75| 0| | 0| 26| 64,35| 4975,40| 0|
| | | знак |Ежемес. нор-| | | | | | | | | |
| | | (Иванов) | ма аморт. | | | | | | | | | |
| | | | 21,45 руб. | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 04:| | | 5039,75| 0| | 0| | 64,35| 4975,40| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|08 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Оборудование|ЗАО "Станок"|152,| 0| 0| 60|450000,00| 01|452700,00| 0| 0|
| | | | с/ф 73 |155,| | | 76/1| 2700,00| | | | |
| | | | |156 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 08:| | | 0| 0| |452700,00| |452700,00| 0| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|09 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Отложенный |Амортизация |193,| 118,75| 0| 68/пр| 190,00| 68/пр| 118,75| 190,00| 0|
| | | налоговый | компьютера |197 | | | | | | | | |
| | | актив | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 09:| | | 118,75| 0| | 190,00| | 118,75| 190,00| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|10/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Сырье |Себестом. в |139,| 2557,00| 0| 60| 64200| 20| 57220,00| 9537,00| 0|
| | | | рублях |143 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |В натуральн.| | 10| 0| | 200| | 180| 30| 0|
| | | | единицах | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|10/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Полуфабри- |Себестом. в |141,| 1125,00| 0| 60| 23200,00| 20| 20850,00| 3475,00| 0|
| | | каты | рублях |144 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |В натуральн.| | 10| 0| | 200| | 180| 30| 0|
| | | | единицах | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|10/9 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Инструмент |ЗАО "Инстру-| | 4000,00| 0| | 0| | 0| 4000,00| 0|
| | | | мент" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Ксерокс |ЗАО "Копия" | | 1900,00| 0| | 0| | 0| 1900,00| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |Факс |ЧП Шрифт | | 1850,00| 0| | 0| | 0| 1850,00| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |Модем |ЧП Шрифт | | 1974,00| 0| | 0| | 0| 1974,00| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. |Бумага |ЧП Шрифт | | 393,00| 0| | 0| | 0| 393,00| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 10117,00| 0| | 0| | 0| 10117,00| 0|
| | | 10/9: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|19/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |С/ф 73 обо-|ЗАО "Станок"|153,| 0| 0| 60| 81000,00|68/ндс| 81000,00| 0| 0|
| | | рудование | |157 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 0| 0| | 81000,00| | 81000,00| 0| 0|
| | | 19/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|19/3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |С/ф 31 полу-|ЗАО "Дерев- | 138| 2250,00| 0| | 0|68/ндс| 2250,00| 0| 0|
| | | фабрикаты | щик" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |С/ф 32 полу-|ЗАО "Дерев- | | 1980,00| 0| | 0| | 0| 1980,00| 0|
| | | фабрикаты | щик" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |С/ф 42 услу-|ЗАО "Тариф" |148,| 1404,00| 0| | 0|68/ндс| 1404,00| 0| 0|
| | | ги | |150 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |С/ф 13 арен-|ООО "Труд" | 136| 0| 0| 60| 8140,50| | 0| 8140,50| 0|
| | | да | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. |С/ф 23 сырье|ЗАО "Металл"| 140| 0| 0| 60| 11556,00| | 0| 11556,00| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |6. |С/ф 33 полу-|ЗАО "Дерев- | 142| 0| 0| 60| 4176,00| | 0| 4176,00| 0|
| | | фабрикаты | щик | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |7. |С/ф 43 услу-|ЗАО "Тариф" | 146| 0| 0| 60| 1659,00| | 0| 1659,00| 0|
| | | ги | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |8. |С/ф 53 тран-|"Автобус" |160,| 0| 0| 60| 774,00|68/ндс| 774,00| 0| 0|
| | | спорт | |161 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 5634,00| 0| | 26305,50| | 4428,00| 27511,50| 0|
| | | 19/3: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|20 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Аренда | | 135| | | 60| 45225,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Сырье | | 143| | | 10/1| 57220,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |Полуфабрика-| | 144| | | 10/2| 20850,00| | | | |
| | | ты | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |Произв. ус-| |145,| | | 60| 9218,00| | | | |
| | | луги | |149 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. |Зарплата | | 168| | | 70| 13000,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |6. |ЕСН и обяз. | | 171| | | 69| 4628,00| | | | |
| | |пенс. страх.| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Всего затрат|В рублях | 184| 3162,21| 0| |150141,00| 43|146601,43| 6701,78| 0|
| | |по цеху 1 | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Выработка |В штуках | | 3| 0| | 180| | 175| 8| 0|
| | |изделия N 1 | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Себестои- |В рублях | | 1054,07| 0| | | | 837,72| | 0|
| | |мость 1 шту-| | | | | | | | | | |
| | | ки | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|26 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Амортизация |Орг. расходы| 133| 0| 0| 04| 64,35| | | | |
| | |немат. акт. | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Амортизация |Компьютер | 134| 0| 0| 02| 296,88| | | | |
| | |осн. средств| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |Зарплата | Директор, | 169| 0| 0| 70| 8000,00| | | | |
| | | | бухгалтер | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |ЕСН и обяз. | | 172| 0| 0| 69| 2848,00| | | | |
| | |пенс. страх.| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. |Хозрасходы |Канцтовары | 162| 0| 0| 71| 2100,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |6. |Списано упр.| | 186| 0| 0| | | 90/2| 13309,23| 0| 0|
| | |расходов | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 26:| | | 0| 0| | 13309,23| | 13309,23| 0| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|43 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Выработка и |В рублях по |184,| 18078,55| 0| 20|146601,43| 90/2|162964,57| 1715,42| 0|
| | |отгрузка |себестоим. |185 | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |В штуках | | 17| 0| | 175| | 190| 2| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Отгрузка из-| | | | | | | | | | |
| | | делий | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |С/ф 05 "Экс-|В штуках | | | | | | | 185| | |
| |———| пресс" |————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Отп. цена 1 | | | | | | | 2250,00| | |
| | | |шт. без НДС | | | | | | | | | |
| |———| |————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Отп. цена 1 | | | | | | | 2655,00| | |
| | | | шт. с НДС | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |С/ф 06 "Шар"|В штуках | | | | | | | 5| | |
| |———| |————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Отп. цена 1 | | | | | | | 2500,00| | |
| | | |шт. без НДС | | | | | | | | | |
| |———| |————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Отп. цена 1 | | | | | | | 2950,00| | |
| | | | шт. с НДС | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|44 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Транспорт | | 159| 0| 0| 60| 4300,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Зарплата |Менеджер | 170| 0| 0| 70| 1500,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |ЕСН и обяз. | | 173| 0| 0| 69| 534,00| | | | |
| | |пенс. страх.| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |Списано ком-| | 187| 0| 0| | | 90/2| 6334,00| 0| 0|
| | |мерч. расх. | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 44:| | | 0| 0| | 6334,00| | 6334,00| 0| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|50 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Получено из |На зарплату | 177| | | 51| 20667,00| | | | |
| | | банка | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Получено из |На хозрасхо-| 179| | | 51| 10000,00| | | | |
| | | банка | ды | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. | Выдано из |Зарплаты | 178| | | | | 70| 20667,00| | |
| | | кассы | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. | Выдано из |Под отчет | 180| | | | | 71| 10000,00| | |
| | | кассы | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 50:| | | 0| 0| | 30667,00| | 30667,00| 0| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|51 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Услуги |ЗАО "Тариф" | 147| | | | | 60| 6883,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Оборудование|ЗАО "Станок"| 151| | | | | 60|531000,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |Страхование |Оборудование| 154| | | | | 76| 2700,00| | |
| | |доставки | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |За 185 штук | ООО "Экс- | 163| | | 62|491175,00| | | | |
| | | | пресс" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. | Подоходный | | 175| | | | | 68/пх| 1833,00| | |
| | | налог | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |6. |Соцналог | | 176| | | | | 69| 8010,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |7. |В кассу |На зарплату | 177| | | | | 50| 20667,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |8. |В кассу |На хозрасхо-| 179| | | | | 50| 10000,00| | |
| | | | ды | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |9 | Налог на | | 181| | | | | 68/им| 43,62| | |
| | | имущество | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |10 |НДС | | 182| | | | |68/ндс| 19251,50| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |11 | Налог на | | 183| | | | | 68/пр| 15472,00| | |
| | | прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 51:| | |169192,72| 0| |491175,00| |615860,12| 44507,60| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|58/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Вексель N 1 |ЗАО "Дерев- | 137| 14750,00| 0| | 0| 60| 14750,00| 0| 0|
| | | | щик | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 14750,00| 0| | 0| | 14750,00| 0| 0|
| | | 58/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|60 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |ЗАО "Металл"|Сырье | 139| 0| 0| | 0| 10/1| 64200,00| 0| 75756,00|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 140| | | | | 19/3| 11556,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |ЗАО "Дерев- | Полуфабри- | 137| 0| 27730,00| 58/2| 14750,00| | | 0| 40356,00|
| | | щик | каты | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 141| | | | | 10/2| 23200,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 142| | | | | 19/3| 4176,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |ЗАО "Тариф" |Произв. ус- | 147| 0| 9204,00| 51| 6883,00| | | 0| 10877,00|
| | | | луги | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 149| | | 71| 2321,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 145| | | | | 20| 9218,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 146| | | | | 19/3| 1659,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |"Автобус" |Трансп. ус- | 158| 0| 0| 71| 5074,00| | | 0| 0|
| | | | луги | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 159| | | | | 44| 4300,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 160| | | | | 19/3| 774,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. |ЗАО "Станок"|Оборудование| 151| 0| 0| 51|531000,00| | | 0| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 152| | | | | 08|450000,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 153| | | | | 19/1| 81000,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |6. |ООО "Труд" |Аренда | 135| 0| 0| | 0| 20| 45225,00| 0| 53365,50|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 136| | | | | 19/3| 8140,50| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 60:| | | 0| 36934,00| |560028,00| |703448,50| 0|180354,50|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|62 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | ООО "Экс- |С/ф 05 | 163| 0| 0| 90|491175,00| | | 0| 0|
| | | пресс" | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Оплата на | 164| | | | | 51|491175,00| | |
| | | | расч. счет | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |ООО "Шар" |С/ф 06 | 166| 0| 14750,00| 90| 14750,00| | 0| 0| 0|
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 62:| | | 0| 14750,00| |505925,00| |491175,00| 0| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|68/ндс| |НДС | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Налоговый | С/Ф 42 ЗАО | 148| | | 19/3| 1050,00| | 0| | |
| | | вычет | "Тариф" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 150| | | 19/3| 354,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |С/ф 31 ЗАО | 138| | | 19/3| 2250,00| | | | |
| | | |"Деревщик | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | С/ф 73 ЗАО | 157| | | 19/1| 81000,00| | | | |
| | | | "Станок" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |С/ф 53 "Ав- | 161| | | 19/3| 774,00| | 0| | |
| | | | тобус" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |НДС с выруч-| С/ф 05 ООО | 165| | | | | 90/3| 74925,00| | |
| | | ки | "Экспресс" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | С/ф 06 ООО | 167| | | | | 90/3| 2250,00| | |
| | | | "Шар" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |НДС с пред- | | | | | | | | | | |
| | | оплаты | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. |Вычет НДС с | | | | | | | | | | |
| | | предопл. | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. | Уплачен в | | 182| | | 51| 19251,50| | | | |
| | | бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 0| 19251,50| |104679,50| | 77175,00| 8253,00| 0|
| | | 68/ндс: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|68/пх | |НДФЛ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Начислен | | 174| | | | | 70| 1833,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | Уплачен в | | 175| | | 51| 1833,00| | | | |
| | | бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 0| 611,00| | 1833,00| | 1833,00| 0| 611,00|
| | | 68/пх: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|68/им | | Налог на | | | | | | | | | | |
| | | имущество | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Начислен | | 189| | | | | 91/2| 294,05| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | Уплачен в | | 181| | | 51| 43,62| | | | |
| | | бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 0| 43,62| | 43,62| | 294,05| 0| 294,05|
| | | 68/им: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|68/пр | | Налог на | | | | | | | | | | |
| | | прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Условный | |191,| 0| 20355,44| 99| 20355,44| 99| 79359,00| 0| 79359,00|
| | | расход | |195 | | | | | | | | |
| | | (доход) | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | Отложенный |Амортизация |193,| 0| 118,75| 09| 118,75| 09| 190,00| 0| 190,00|
| | | налоговый |компьютера |197 | | | | | | | | |
| | | актив | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. | Отложенное |Остатки НЗП |194,| 2721,95| 0| 77| 773,86| 77| 2721,95| 773,86| 0|
| | | налоговое |и гот. про- |198 | | | | | | | | |
| | | обязатель- | дукции | | | | | | | | | |
| | | ство | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |4. | Постоянное | По матери- |192,| 2280,00| 0| 99| 2280,00| 99| 2280,00| 2280,00| 0|
| | | налоговое |альным рас- |196 | | | | | | | | |
| | | обязатель- | ходам | | | | | | | | | |
| | | ство | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |5. | Уплачено в | | 183| 0| 0| 51| 15472,00| | 0| 15472,00| 0|
| | | бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 0| 15472,24| |39000,05 | | 84550,95| 0| 61023,14|
| | | 68/пр: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|69 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Начислен ЕСН| Зарплата | 171| | | | | 20| 4628,00| | |
| | | и обяз. |осн. рабочих| | | | | | | | | |
| |———|пенс. страх.|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Зарплата уп-| 172| | | | | 26| 2848,00| | |
| | | | равления | | | | | | | | | |
| |———| |————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Зарплата ме-| 173| | | | | 44| 534,00| | |
| | | | неджера | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | Уплачен в | | 176| | | 51| 8010,00| | | | |
| | | бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 69:| | | 0| 2670,00| | 8010,00 | | 8010,00| 0| 2670,00|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|70 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Начислена |Директор | 169| | | | | 26| 6600,00| | |
| | | зарплата | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Бухгалтер | 169| | | | | 26| 1400,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Начальник | 168| | | | | 20| 6300,00| | |
| | | | цеха | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 1 | 168| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 2 | 168| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 3 | 168| | | | | 20| 2233,33| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Менеджер | 170| | | | | 44| 1500,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Удержан НДФЛ|Директор | 174| | | 68/пх| 702,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Бухгалтер | 174| | | 68/пх| 26,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Начальник | 174| | | 68/пх| 663,00| | | | |
| | | | цеха | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 1 | 174| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 2 | 174| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 3 | 174| | | 68/пх| 134,33| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Менеджер | 174| | | 68/пх| 39,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. | Выдано из |Директор | 178| | | 50| 5898,00| | | | |
| | | кассы | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Бухгалтер | 178| | | 50| 1374,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Начальник | 178| | | 50| 5637,00| | | | |
| | | | цеха | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 1 | 178| | | 50| 2099,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 2 | 178| | | 50| 2099,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Рабочий 3 | 178| | | 50| 2099,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | |Менеджер | 178| | | 50| 1461,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 70:| | | 0| 6889,00| | 22500,00| | 22500,00| 0| 6889,00|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|71 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Васечкин | Выдано под | 180| 429,00| 0| 50| 7500,00| | | 534,00| 0|
| | | П.П. | отчет | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Авансовый | 149| | | | | 60| 2321,00| | |
| | | | отчет N __ | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Авансовый | 158| | | | | 60| 5074,00| | |
| | | | отчет N __ | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |Петров В.В. | Выдано под | 180| 0| 380,00| 50| 2500,00| | 0| 20,00| 0|
| | | | отчет | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Авансовый | 162| | | | | 26| 2100,00| | |
| | | | отчет N __ | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 71:| | | 429,00| 380,00| | 10000,00| | 9495,00| 554,00| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|75/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Иванов |30% уст. ка-| | 10253,00| 0| | | | | 10253,00| 0|
| | | | питала | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. |ООО "Шанс" |70% уст. ка-| | 0| 0| | | | | 0| 0|
| | | | питала | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 10253,00| 0| | 0| | 0| 10253,00| 0|
| | | 75/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|76 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Страховая |Страх. дос- | 154| 0| 0| 51| 2700,00| | | 0| 0|
| | | компания |тавки оборуд| | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | | 155| | | | | 08/4| 2700,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 76:| | | 0| 0| | 2700,00| | 2700,00| 0| 0|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|77 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Отложенное |Остатки НЗП |194,| 0| 2721,95| 68/пр| 2721,95| 68/пр| 773,86| 0| 773,86|
| | | налоговое |и гот. про-|198 | | | | | | | | |
| | | обязатель- | дукции | | | | | | | | | |
| | | ство | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 77:| | | 0| 2721,95| | 2721,95| | 773,86| 0| 773,86|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|80 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Уставный |100% | | 0| 83000,00| | 0| | 0| 0| 83000,00|
| | | капитал | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 80:| | | 0| 83000,00| | 0| | 0| 0| 83000,00|
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|90/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Выручка от |С/ф 05 "Экс-| 164| | | | | 62|491175,00| | |
| | | продаж | пресс" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | |С/ф 06 "Шар"| 166| | | | | 62| 14750,00| | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 0|378190,00| | 0| |505925,00| 0|884115,00|
| | | 90/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|90/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Себест. реа-|Отгруж. про-| 185| | | 43|162964,57| | | | |
| | |лиз. изделий| дукция | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | |Управл. рас-| 186| | | 26| 13309,23| | | | |
| | | | ходы | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. | | Коммерч. | 187| | | 44| 6334,00| | | | |
| | | | расходы | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | |235603,28| | |182607,80| | 0|418211,08| 0|
| | | 90/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|90/3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | НДС с |С/ф 05 "Экс-| 165| | |68/ндс| 74925,00| | | | |
| | | выручки | пресс" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | |С/ф 06 "Шар"| 167| | |68/ндс| 2250,00| | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 57690,00| 0| | 77175,00| | 0|134865,00| 0|
| | | 90/3: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|90/9 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Финансовый | От продаж | 188| | | 99|246142,20| | | | |
| | | результат | продукции | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 84896,72| 0| |246142,20| | 0|331038,92| 0|
| | | 90/9: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|90 | | Итого по | | | 0| 0| |505925,00| |505925,00| 0| 0|
| | |всем субсче-| | | | | | | | | | |
| | | там 90: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|91/1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Прочие дохо-| | | | | | | | | | |
| | | ды | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 0| 0| | 0| | 0| 0| 0|
| | | 91/1: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|91/2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Прочие рас-| Налог на | 189| | | 68/им| 294,05| | | | |
| | | ходы | имущество | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | Итого по | | | 82,40| 0| | 294,05| | 0| 376,45| 0|
| | | 91/2: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|91/9 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. |Финансовый | От прочих | 190| | 82,40| | | 99| 294,05| 0| 376,45|
| | |результат |дох. и расх.| | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|91 | | Итого по | | | 0| 0| | 294,05| | 294,05| 0| 0|
| | |всем субсче-| | | | | | | | | | |
| | | там 91: | | | | | | | | | | |
|——————|———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
|99 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |1. | Финансовый |От продаж | 188| | | | | 90/9|246142,20| | |
| | | результат | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |2. | Финансовый | От прочих | 190| | | 91/9| 294,05| | | | |
| | | результат |дох. и расх.| | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| |3. |ПБУ 18/02 - | Условный |191,| | | 68/пр| 79359,00| 68/пр| 20355,44| | |
| | | налог на | расход |195 | | | | | | | | |
| | | прибыль | (доход) | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | | | Постоянное |192,| | | 68/пр| 2280,00| 68/пр| 2280,00| | |
| | | | налоговое |196 | | | | | | | | |
| | | | обязатель- | | | | | | | | | |
| | | | ство | | | | | | | | | |
| |———|————————————|————————————|————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|—————————|
| | |Итого по 99:| | | 0| 66738,88| | 81933,05| |268777,64| 0|253583,47|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Оборотный бухгалтерский баланс за III квартал 2004 года
В рублях
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Номер | Остаток на 1 июля |Оборот за III квартал |Остаток на 1 октября |
|счета | 2004 года | 2004 года | 2004 года |
| |———————————————————|——————————————————————|—————————————————————|
| | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| Гр.1 | Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 |Гр.6 = 2 -|Гр.7 = 3 -|
| | | | | |3 + 4 - 5 |2 + 5 - 4 |
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 01 | 9500,00| 0| 452700,00| 0| 462200,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 02 | 0| 494,80| 0| 296,88| 0| 791,68|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 04 | 5039,75| 0| 0| 64,35| 4975,40| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 08/4 | 0| 0| 452700,00| 452700,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 09 | 118,75| 0| 190,00| 118,75| 190,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 10/1 | 2557,00| 0| 64200,00| 57220,00| 9537,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 10/2 | 1125,00| 0| 23200,00| 20850,00| 3475,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 10/9 | 10117,00| 0| 0| 0| 10117,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 19/1 | 0| 0| 81000,00| 81000,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 19/3 | 5634,00| 0| 26305,50| 4428,00| 27511,50| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 20 | 3162,21| 0| 150141,00| 146601,43| 6701,78| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 26 | 0 | 0| 13309,23| 13309,23| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 43 |18078,56 | 0| 146601,43| 162964,57| 1715,42| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 44 | 0 | 0| 6334,00| 6334,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 50 | 0 | 0| 30667,00| 30667,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 51 |169192,72| 0| 491175,00| 615860,12| 44507,60| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 58/2 | 14750,00| 0| 0| 14750,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 60 | 0| 36934,00| 560028,00| 703448,50| 0| 180354,50|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 62 | 0| 14750,00| 505925,00| 491175,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 68/н | 0| 19251,50| 104679,50| 77175,00| 8253,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 68/п | 0| 611,00| 1833,00| 1833,00| 0| 611,00|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 68/и | 0| 43,62| 43,62| 294,05| 0| 294,05|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 68/п | 0| 15472,24| 39000,05| 84550,95| 0| 61023,14|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 69 | 0| 2670,00| 8010,00| 8010,00| 0| 2670,00|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 70 | 0| 6889,00| 22500,00| 22500,00| 0| 6889,00|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 71 | 429,00| 380,00| 10000,00| 9495,00| 554,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 75/1 | 10253,00| 0| 0| 0| 10253,00| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 76 | 0| 0| 2700,00| 2700,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 77 | 0| 2721,95| 2721,95| 773,86| 0| 773,86|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 80 | 0| 83000,00| 0| 0| 0| 83000,00|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 90 | 0| 0| 505925,00| 505925,00| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 91 | 0| 0| 294,05| 294,05| 0| 0|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
| 99 | 0| 66738,88| 81933,05| 268777,64| 0| 253583,47|
|——————|—————————|—————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
|Итого |249956,99|249956,99| 4290335,43|4290335,43|1474482,15|1474482,15|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.3.2. Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерский баланс на 1 октября 2004 года
Бухгалтерский баланс
на 1 октября 200 5 г.
————————————————— ——
———————————
| КОДЫ |
|———————————|
Форма N 1 по ОКУД| 0710001 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
|———————————|
Организация ЗАО "Фирма" по ОКПО | |
—————————————————————————————————————— |———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности по ОКВЭД | |
———————————————————————————————— |———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности ________ | | |
по ОКОПФ/ОКФС | | |
———————————————————————————————————————————— |———————————|
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. | 384/385 |
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | |
———————————
Местонахождение (адрес)
—————————————————————————————————————————————————
————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————
Дата утверждения | |
|———————————|
Дата отправки (принятия) | |
———————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Актив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | года | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| I. Внеоборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы | 110 | 0 | 4 975 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Основные средства | 120 | 0 | 461 408 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Незавершенное строительство | 130 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходные вложения в материальные| 135 | 0 | 0 |
|ценности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые активы | 145 | 0 | 190 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу I | 190 | 0 | 466 573 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| II. Оборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Запасы | 210 | 0 | 31 545 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|сырье, материалы и другие аналогичные| | 0 | 23 129 |
|ценности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|животные на выращивании и откорме | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|затраты в незавершенном производстве | | 0 | 6701 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|готовая продукция и товары для| | 0 | 1715 |
|перепродажи | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|товары отгруженные | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|расходы будущих периодов | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие запасы и затраты | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Налог на добавленную стоимость по| 220 | 0 | 27 512 |
|приобретенным ценностям | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 230 | 0 | 0 |
|которой ожидаются более чем через 12| | | |
|месяцев после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 240 | 0 | 19 060 |
|которой ожидаются в течение 12 месяцев| | | |
|после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 14 750 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Денежные средства | 260 | 0 | 169 193 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу II | 290 | 0 | 235 298 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 300 | 0 | 249 462 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Форма 0710001 с.2
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Пассив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | периода | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| III. Капитал и резервы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Уставный капитал | 410 | 0 | 83 000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Собственные акции, выкупленные у| | (0) | (0) |
|акционеров | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Добавочный капитал | 420 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервный капитал | 430 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | | |
|законодательством | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | | |
|учредительными документами | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нераспределенная прибыль (непокрытый| 470 | 0 | 66 739 |
|убыток) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу III | 490 | 0 | 149 739 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| IV. Долгосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 510 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 2722 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу IV | 590 | 0 | 2722 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| V. Краткосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 610 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Кредиторская задолженность | 620 | 0 | 97 001 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|поставщики и подрядчики | | 0 | 36 934 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность перед персоналом| | | |
|организации | | 0 | 6889 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность перед государственными| | | |
|внебюджетными фондами | | 0 | 2670 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность по налогам и сборам | | 0 | 35 378 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие кредиторы | | 0 | 380 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Задолженность перед участниками| 630 | 0 | 0 |
|(учредителями) по выплате доходов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу V | 690 | 0 | 97 001 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 700 | 0 | 249 462 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Справка о наличии ценностей, | | | |
| учитываемых на забалансовых счетах | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Арендованные основные средства | | 0 | 670 000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе по лизингу | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товарно-материальные ценности, принятые| | | |
|на ответственное хранение | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товары, принятые на комиссию | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Списанная в убыток задолженность| | | |
|неплатежеспособных дебиторов | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|полученные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|выданные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ жилищного фонда | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ объектов внешнего благоустройства| | 0 | 0 |
|и других аналогичных объектов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы, полученные в| | 0 | 0 |
|пользование | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| | | 0 | 0 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Руководитель Главный бухгалтер
—————————— ——————————— ———————— ———————————
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"15" июля 2004 г.
Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2004 года
Отчет о прибылях и убытках
за 9 месяцев 2004 г.
————————————————— ——
———————————
| Коды |
|———————————|
Форма N 2 по ОКУД| 0710002 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
|———————————|
Организация ЗАО "Фирма" по ОКПО | |
—————————————————————————————————————— |———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности по ОКВЭД | |
———————————————————————————————— |———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности ________ | | |
по ОКОПФ/ОКФС | | |
———————————————————————————————————————————— |———————————|
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. | 383 |
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | |
———————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Показатель | За | За |
|———————————————————————————————————————————————————|отчетный |аналогич-|
| наименование | код | период | ный |
| | | | период |
| | | |предыду- |
| | | |щего года|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Доходы и расходы по обычным видам | | | |
| деятельности | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Выручка (нетто) от продажи товаров,| 010 | 749 250 | |
|продукции, работ, услуг (за минусом налога на| | | |
|добавленную стоимость, акцизов и аналогичных| | | |
|обязательных платежей) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Себестоимость проданных товаров, продукции,| 020 |(353 947)|( ) |
|работ, услуг | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Валовая прибыль | 030 | 395 303 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Коммерческие расходы | 040 |(19 752) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Управленческие расходы | 050 |(44 512) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 331 039 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прочие доходы и расходы | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к получению | 070 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к уплате | 080 | (0) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Доходы от участия в других организациях | 090 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные доходы | 100 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные расходы | 110 | (0) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные доходы | 120 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные расходы | 130 | (377) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 330 662 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые активы | 150 | 190 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 160 | 774 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Текущий налог на прибыль | 170 |(76 495) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 180 | 253 583 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Справочно. | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Постоянные налоговые обязательства (активы) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Базовая прибыль (убыток) на акцию | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Разводненная прибыль (убыток) на акцию | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.3.3. Налоговые декларации
По налогу на прибыль
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— Приложение N |
| 51006 01 3 ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России|
| ——————————————————————— от 11 ноября 2003 г.|
| ————————————————————————————— N БГ-3-02/614 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|1| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Налоговая декларация |
| по налогу на прибыль организаций |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
|за год - 0, иное - 2 |
| |
| — — — ——— ——————— |
|Вид |1| /|0| Налоговый |9| N квартала|0|3| Отчетный год |2|0|0|4| |
|документа — — (отчетный) период — или месяца ——— ——————— |
| |
|Представляется в ИМНС РФ ——————— |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Код | | | | | |
| (наименование налогового органа и его код) ——————— |
| |
| ——— ——— |
|по месту нахождения российской | * | обособленного | | |
| организации ——— подразделения ——— |
| ЗАО "Фирма" |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| (полное наименование организации) |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| (полное наименование обособленного подразделения) |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
|КПП по месту нахождения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
| организации обособленного подразделения |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена|0 |0 |8 | страницах с приложением подтверждающих| | | | листах |
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в | Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель —————————————————————————————————————|Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| ————————————————————— |отметить знаком V) |
|ИНН*(1) | | | | | | | | | | | | | — — — |
| ————————————————————— |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——— ——— ——————— | — — представителем — |
|Подпись —————————————— Дата | | | | | | | | | | | | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер ————————————————————————————————| ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————— |документов на | | | | листах |
|ИНН*(1) | | | | | | | | | | | | | | ————— |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | ——— ——— ——————— |
|Подпись —————————————— Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель——————————————————————| ————————————————————— |
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| (полностью) | ————————————————————— |
| ————————————————————— | |
|ИНН*(1) | | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— | — |
| ——— ——— ——————— |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись —————————————— Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика — 3 - прочие |
| мп ——— ——— ——————— | |
| |———————————————————————————— —————————————————|
| | Фамилия, И. О. Подпись |
| |
| *(1) В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 03 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00101 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| 1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи,*(2) а также для |
| организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с |
| п.6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ. |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значения показателей ||
|| |строки | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————————————————————————————— |
|Наименование соглашения о разделе 001 | ||
|продукции —————————————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ————— ————— ——————————— |
|Срок уплаты 020 |2 |8 | |1 |0 | |2 |0 |0 |4 | |
| ————— ————— ——————————— |
|В федеральный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 030 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 040 | | | | | | | | | | |1 |2 |7 |1 |3 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 050 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 060 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В бюджет субъекта Российской Федерации |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 070 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 080 | | | | | | | | | | | 4| 3| 2| 2| 5| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 090 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 100 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В местный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 110 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 120 | | | | | | | | | | | | 5| 0| 8| 5| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 130 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 140 | | | | | | | | | | | | | | | 0| |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
| *(2) Расчет заполняют налогоплательщики: |
| - исчисляющие квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли за|
| отчетный (налоговый) период; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи и квартальные авансовые платежи |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |1|0| |2|0|0|4| |
| ———————————————————————————————————————— ——— ——— ——————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 07 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| |
| Расчет налога на прибыль организаций |
| |
| Лист 02 (руб.)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы от реализации (Приложение N 1) | 010 | 749 250 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации| 020 | 430 520 ||
||(Приложение N 2) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные доходы | 030 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные расходы | 040 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||убыток, образовавшийся при уступке права требования (в| 041 | 0 ||
||соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка| 050 | 318 730 ||
||030 - строка 040) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 | 060 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Прибыль, полученная Банком России от осуществления| 090 | 0 ||
||деятельности, связанной с выполнением им функций,| | ||
||предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке| | ||
||Российской Федерации (Банке России)" | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от| 110 | 0 ||
||06.08.01 N 110-ФЗ: | | ||
||Предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз.14 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 120 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз.27 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 | 130 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 090 -| 140 | 318 730 ||
||строка 110 - строка 120 - строка 130) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем| 150 | 0 ||
||(предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)| | ||
||(строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с| | ||
||предоставлением дополнительных льгот | | ||
||в том числе: | | ||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 170 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база для исчисления налога: | | ||
||в федеральный бюджет (строка 140 - строка 150) + строка 120| 180 | 318 730 ||
||Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 +| | ||
||строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка| 190 | 318 730 ||
||150 - строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа| | ||
||06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590| | ||
||Листа 09)) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 191 | 0 ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) +| 200 | 318 730 ||
||строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 | 24 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет | 220 | 5 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | 17 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 231 | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 240 | 2 ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 08 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | 250 | 76 495 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100) | 260 | 15 936 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х| 270 | 54 184 ||
||строка 230:100) + (строка 191 х строка 231:100) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100) | 280 | 6 375 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный| 290 | 15 472 ||
||(налоговый) период - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 300 | 3 223 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | 10 959 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 320 | 1 290 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога, выплаченная за пределами Российской| 330 | 0 ||
||Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно| | ||
||специальной Декларации (расчета), принятой налоговым| | ||
||органом | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 340 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 350 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 360 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка 250| 370 | 61 023 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы| | ||
||строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 120| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего (строка 250| 380 | 0 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы| | ||
||строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 130| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма ежемесячных авансовых платежей* на ___ квартал 200_| 390 | 0 ||
||года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за| | ||
||предыдущий отчетный период), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140| 400 | 0 ||
||подраздела 1.2 Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220,| 410 | 0 ||
||230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2| 420 | 0 ||
||Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6,| 430 | 0 ||
||8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года:| | ||
||в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка| | ||
||083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же| | ||
||строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или| 440 | 0 ||
||строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095| | ||
||Листа 12 или эти же строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103| 450 | 0 ||
||или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки| | ||
||Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего| 460 | 0 ||
||года | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6,| 470 | 0 ||
||8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по сроку______28* (сумма строк 060,| | ||
||100, 140 подраздела 1.1 Раздела 1) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| * Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению"|
|или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные|
|подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль|
|в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов|
|Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5а к Листу 02. |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 09 9 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00201 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 02|
| |
| Доходы от реализации |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации - всего, в том числе: | 010 | 749 250 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по товарообменным операциям, из них | 011 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 012 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с| 013 | 0 ||
||учетом уплаченного НДС, из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации на экспорт | 014 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов| 015 | 0 ||
||ее переработки, закупленных у физических лиц (не| | ||
||являющихся плательщиками по НДС), из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 016 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на| 017 | 0 ||
||экспорт | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из строки 010: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного| 020 | 749 250 ||
||производства | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации имущественных прав, за исключением| 030 | 0 ||
||доходов от реализации права требования | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации прочего имущества | 040 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации компенсационной продукции, полученной| 041 | 0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации прибыльной доли продукции, полученной| 042 | 0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации покупных товаров | 050 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации амортизируемого имущества | 060 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования как реализации| 070 | 0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования: | | ||
||до наступления срока платежа | 080 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 090 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации товаров (работ, услуг),| 100 | 0 ||
||имущественных прав по объектам обслуживающих производств и| | ||
||хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и| | ||
||социально-культурной сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения)| 101 | 0 ||
||ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных| | ||
||бумаг - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе сумма отклонения фактической выручки от| | ||
||реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не| | ||
||обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже: | | ||
||минимальной цены сделок на организованном рынке ценных| 102 | 0 ||
||бумаг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расчетной цены | 103 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с| 110 | 749 250 ||
||060 по 101) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 10 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 02 |
| |
| Расходы, связанные с производством и реализацией |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам,| 010 | 187 919 ||
||работам, услугам | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего| 020 | 45 885 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов,| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего| 030 | 28 500 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам| 040 | 0 ||
||текущего отчетного (налогового) периода, за исключением| | ||
||расходов, относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном ст.ст.260,| 050 | 0 ||
||261, 262, 263 НК - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 051 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 052 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 053 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 054 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прочие расходы - всего, | 060 | 168 216 ||
||(сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,| 070 | 15 983 ||
||установленном законодательством Российской Федерации о| | ||
||налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из них: | | ||
||суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 071 | 6 156 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расходы по аренде федерального имущества, имущества| 080 | 0 ||
||субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||часть убытка от реализации амортизируемого имущества,| 090 | 0 ||
||относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового)| | ||
||периода | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||другие расходы | 100 | 152 233 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованных покупных товаров | 110 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую,| 120 | 0 ||
||мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном| | ||
||(налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, связанные с приобретением и реализацией| 130 | 0 ||
||(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг| | ||
||профессиональными участниками рынка ценных бумаг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Цена приобретения реализованного прочего имущества и| 140 | 0 ||
||расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | 141 | 0 ||
||стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором| 142 | 0 ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 11 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|7| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Остаточная стоимость реализованного амортизируемого| 150 | 0 ||
||имущества и расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования при его| 160 | 0 ||
||реализации как финансовой услуги | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования в соответствии с| 170 | 0 ||
||п.п.1, 2 статьи 279 НК: | | ||
||до наступления срока платежа | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 180 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, понесенные обслуживающими производствами и| 190 | 0 ||
||хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг),| | ||
||имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации амортизируемого имущества,| 200 | 0 ||
||принимаемые для целей налогообложения в специальном| | ||
||порядке | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убыток от реализации права требования в соответствии со| 210 | 0 ||
||статьей 279 НК: по п.1 - размер убытка, превышающий сумму| | ||
||процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по п.2 - убыток от реализации права требования | 220 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки при реализации права требования как реализация| 230 | 0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по| 240 | 0 ||
||объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая| | ||
||объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной| | ||
||сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации компенсационной продукции | 250 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих| 260 | 0 ||
||производств и хозяйств, включая объекты| | ||
||жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы,| | ||
||учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного| | ||
||(налогового) периода, полученной по указанным видам| | ||
||деятельности | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого признанных расходов ((сумма строк с 010 по 060) +| 270 | 430 520 ||
||сумма строк с 110 по 190 - (сумма строк с 200 по 250) +| | ||
||строка 260) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Справочно: | | ||
||Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый)| 280 | 171 ||
||период - всего, в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по нематериальным активам | 281 | 171 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, не учитываемые в целях налогообложения | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Общая сумма расходов, не учитываемых в целях| 290 | 0 ||
||налогообложения, всего: | | ||
||(сумма строк 300 и 310) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 300 | 0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1| | ||
||- 48 статьи 270 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 301 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 310 | 0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пункта 49| | ||
||статьи 270 НК, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 311 | 0 ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 21 1 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|8| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00212 |
| |
| Лист 05|
| |
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными |
| бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
| |
| (руб.)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от| 010 | 14 750 ||
||погашения) ценных бумаг, обращающихся на| | ||
||организованном рынке ценных бумаг | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма отклонения фактической выручки от| 020 | 0 ||
||реализации (выбытия) ценных бумаг,| | ||
||обращающихся на организованном рынке ценных| | ||
||бумаг, ниже минимальной цены сделок на| | ||
||организованном рынке ценных бумаг | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Расходы, связанные с приобретением и| 030 | 14 750 ||
||реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)| | ||
||ценных бумаг, обращающихся на организованном| | ||
||рынке ценных бумаг | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка| 040 | 0 ||
||020 - строка 030) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма положительного сальдо курсовых разниц,| 050 | 0 ||
||возникших с даты поступления иностранной валюты| | ||
||на счет предприятия или организации и до даты| | ||
||принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому| | ||
||учету, в доле, приходящейся на реализованные| | ||
||(выбывшие) государственные ценные бумаги (для| | ||
||первичных владельцев) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка| 060 | 0 ||
||по ценным бумагам, полученным в результате| | ||
||новации | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 040 - строка 050 -| 070 | 0 ||
||строка 060) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, полученного в| 090 | 0 ||
||предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)| | ||
||периоде (периодах). Входящее сальдо | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, признаваемая в| 100 | 0 ||
||отчетном (налоговом) периоде в целях| | ||
||налогообложения, уменьшающая налоговую базу за| | ||
||отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки| | ||
||070) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу| 110 | 0 ||
||на будущий отчетный (налоговый) период.| | ||
||Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 070 - строка 100),| 120 | 0 ||
||отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По НДС
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— Приложение N 1 |
| 51001 01 8 ИНН* | | | | | | | | | | | | | к приказу МНС РФ |
| ——————————————————————— от 20 ноября 2003 г.|
| ———————————————————————————— N БГ-3-03/644 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1| |
| ———————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151001|
| |
| Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый период заполняется при сдаче налоговой декларации: |
|за месяц - 1, за квартал - 3 |
| |
| —— —— —— ————— ——————————— |
|Вид |1 | /|0 | Налоговый|3 | N квартала|0 |3 | Отчетный год |2 |0 |0 |4 | |
|документа —— —— период —— или месяца ————— ——————————— |
| ИМНС РФ ——————————— |
|Представляется в —————————————————————————————————————————————————————————————— Код | | | | ||
| (наименование налогового органа) ——————————— |
| |
| ——— ——— ——— |
|По месту нахождения организации | V | Индивидуального | | иного лица | | |
| ——— предпринимателя ——— ——— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| ЗАО "Фирма" |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| (полное наименование организации/ Фамилия, Имя, Отчество индивидуального предпринимателя) |
| |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена на|0 |0 |6 | страницах с приложением подтверждающих| | | | листах|
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в |Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| Для организации | |
| | |
|Руководитель ———————————————————————————————————— |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| ——————————————————————— |отметить знаком V) |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | — — — |
| ——————————————————————— |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——— ——— ——————— | — — представителем — |
|Подпись —————————————— Дата |1|5| |1|0| |2|0|0|4| | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер ————————————————————————————————| ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————— |документов на | | | | листах |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ————— |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | ——— ——— ——————— |
|Подпись —————————————— Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель——————————————————————| ————————————————————— |
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| (полностью) | ————————————————————— |
| ——————————————————————— | |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— | — |
| ——— ——— ——————— |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись —————————————— Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика — 3 - прочие |
| МП ——— ——— ——————— | |
|Для индивидуального предпринимателя ———————————————————————————— —————————————————|
| ——— ——— ——————— Фамилия, И.О. Подпись |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | |
| ———————————————— ——— ——— ——————— |
| |
| |
|* В случае отсутствия ИНН индивидуального предпринимателя следует заполнить сведения об|
|индивидуальном предпринимателе на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|следует заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ————————————————————— |
| 51001 03 2 ИНН | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1151001 |
| |
| Раздел 00011 |
| |
| Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| |
|Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|бюджет (руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению 040 | | | | | | | | | | | | 8| 2| 5| 3||
|(руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |1|0| |2|0|0|4| |
| ————————————————————————————————————————— ——— ——— ——————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— Форма по КНД 1151001|
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— Раздел 00021|
| |
| Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| (Все суммы указываются в рублях)|
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налогооблагаемые объекты | Код | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС ||
||п/п | |строки | | НДС | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1. |реализация товаров (работ, услуг), а| 010 | 0 | 20 | 0 ||
|| |также передача имущественных прав по|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |соответствующим ставкам налога | 020 | 428 750 | 18 | 77 175 ||
|| |- всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 030 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 040 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 050 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 060 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.1 |реализация товаров (работ, услуг) на| 070 | 0 | 18 | 0 ||
|| |безвозмездной основе |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 080 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.2 |реализация имущества, подлежащего| 090 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |учету по стоимости с учетом|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |уплаченного налога | 100 | 0 | 18/118 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.3 |реализация сельскохозяйственной| 110 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |продукции и продуктов ее переработки,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |закупленной у физических лиц (не| 120 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |являющихся налогоплательщиками) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 130 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.4 |реализация услуг, оказываемых в| 140 | 0 | 20 | 0 ||
|| |интересах другого лица на основе|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |договоров поручения, комиссии либо| 150 | 0 | 18 | 0 ||
|| |агентских договоров | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.5 |прочая реализация товаров (работ,| 160 | 0 | 20 | 0 ||
|| |услуг), передача имущественных прав,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |не вошедшая в строки 070 - 150 раздела| 170 | 428 750 | 18 | 77 175 ||
|| |2.1 декларации по налогу на|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |добавленную стоимость | 180 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 190 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 200 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 210 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 2. |Реализация предприятия в целом как| 220 | 0 | X | 0 ||
|| |имущественного комплекса | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 3. |Передача товаров (работ, услуг) для| 230 | 0 | 18 | 0 ||
|| |собственных нужд |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 240 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 4. |Выполнение строительно-монтажных работ| 250 | 0 | 18 | 0 ||
|| |для собственного потребления | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5. |Суммы, связанные с расчетами по оплате| 260 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |налогооблагаемых товаров (работ,| | | | ||
|| |услуг), всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 270 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5.1 |сумма авансовых и иных платежей,| 280 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |полученных в счет предстоящих поставок| | | | ||
|| |товаров или выполнения работ (услуг) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 290 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||6. |Всего исчислено (сумма величин графы 4| 300 | 428 750 | X | 77 175 ||
|| |строк 010-060, 220-270 раздела 2.1| | | | ||
|| |декларации по налогу на добавленную| | | | ||
|| |стоимость; графы 6 строк 010-060,| | | | ||
|| |220-270 раздела 2.1 декларации по| | | | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налоговые вычеты | Код | Сумма НДС ||
||п/п | | строки | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 7. |Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при| 310 | 85 428 ||
|| |приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ,| | ||
|| |услуг), подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.1 |по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным| 311 | 81 000 ||
|| |средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам| | ||
|| |купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.2 |по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по| 312 | 0 ||
|| |договорам купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.3 |по основным средствам, завершенным капитальным строительством; | 313 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.4 |по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения| 314 | 0 ||
|| |строительно-монтажных работ для собственного потребления; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.5 |по расходам на командировки и представительским расходам; | 315 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.6 |по товарам, приобретаемым для перепродажи; | 316 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.7 |по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления| 317 | 4 428 ||
|| |операций, признаваемых объектами налогообложения. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 8. |Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ| 320 | 0 ||
|| |для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая| | ||
|| |вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 9. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на| 330 | 0 ||
|| |таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||10. |Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм| 340 | 0 ||
|| |авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации| | ||
|| |соответствующих товаров (работ, услуг) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 07 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||11. |Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве| 350 | 0 ||
|| |покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||12. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации| 360 | 0 ||
|| |товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от| | ||
|| |них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога,| | ||
|| |уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных| | ||
|| |платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае| | ||
|| |расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм| | ||
|| |авансовых платежей, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||13. |Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету| 370 | 0 ||
|| |товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и| | ||
|| |нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и| | ||
|| |подлежащие восстановлению | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||14. |Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310,| 380 | 85 428 ||
|| |320-360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и| | ||
|| |вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| ||
|| Расчеты по НДС за налоговый период ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||15. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 390 | 0 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||16. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 400 | 8 253 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину| | ||
|| |строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||17. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 410 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||18. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 420 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 08 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||19. |Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины| 430 | 0 ||
|| |строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1.| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину| | ||
|| |строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,| | ||
|| |вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||20. |Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400| 440 | 8 253 ||
|| |и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо| | ||
|| |если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 21 |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым| 450 | 0 ||
|| |через таможенную границу Российской Федерации без таможенного| | ||
|| |контроля и таможенного оформления | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||22. |Наименование соглашения о разделе продукции: | 460 | 0 ||
|| | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По налогу на имущество
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 01 7 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| |
| |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |
| (налоговый расчет по авансовому платежу) |
| |
| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
| Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
| за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
| за год - 0, иное - 2 |
| |
| —— — —— ——————————— |
| Вид | 1| / |0| Налоговый | 9| Отчетный | 2| 0| 0| 4| |
| документа | | | | (отчетный) период | | год | | | | | |
| —— — —— ——————————— |
| |
| ——————————— |
| Представляется в ИМНС РФ Код | | | | | |
| ————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |
| (наименование налогового органа) |
| |
| По месту российской —— обособленного подразделения, —— объекта недвижимого —— |
| нахождения организации | V| имеющего отдельный баланс | | имущества | | |
| —— —— —— |
| По месту осуществления деятельности иностранной —— |
| организации через постоянное представительство | | |
| —— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| ЗАО "Фирма" |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| (полное наименование организации) |
| ————————————————————————— |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| (для российских организаций) ————————————————————————— |
| |
| ————— |
| Страна регистрации (инкорпорации) Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| ————— |
| Страна постоянного местонахождения Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| |
| Контактный телефон |
| ———————————————————— |
| Данная декларация ———————— с приложением подтверждающих ———————— |
| составлена на | 0| 0| 4| страницах документов или их копий на | | | | листах |
| ———————— ———————— |
| |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель ——————————————————————————————————————— |Сведения о представлении налоговой декларации|
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная налоговая декларация представлена |
| |(нужное отметить знаком V) |
| ——————————————————————— | — — — |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
| ——————————————————————— | — — представителем — |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата |1|5| |1|0| |2|0|0|4| | ————— |
| ————————— ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
| | ————— |
|Главный бухгалтер —————————————————————————————————— | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— |с приложением подтверждающих ————— листах |
|ИНН*(7)| | | | | | | | | | | | | |документов на | | | | |
| ——————————————————————— | ————— |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления ——— ——— ——————— |
| ————————— ——— ——— ——————— |декларации | | | | | | | | | | | |
| | ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель ——————————————————————— | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | ||
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
| ——— ——— ——————— | — |
|Подпись ———————— Дата | | | | | | | | | | | |Категория налогоплательщика | | |
| МП ——— ——— ——————— | — |
| 1 - крупнейший,|
| 2 - основной, |
| 3 - прочие |
| |
| —————————————————————— ————————————————|
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
| |
|* Код BIC-Directory |
|* В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует|
|заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 03 1 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00001 |
| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |
| налогоплательщика |
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | 2| 9| 4||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
|* Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|
|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|
|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |1|0| |2|0|0|4| |
| —————————————————————————— ——— ——— ——————— |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 04 8 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |
| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |
| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |
| через постоянные представительства |
| |
| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |
| (руб.) |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||
| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||
| | | |—————————————————————————————————————————————————————————||
| | | | Всего | в том числе: ||
| | | | |——————————————————————————————||
| | | | | стоимость недвижимого ||
| | | | | имущества ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| | 1 | 2 | 3 | 4 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.02 | 020 | 9 500 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.03 | 030 | 9 401 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.04 | 040 | 9 302 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.05 | 050 | 9 203 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.06 | 060 | 9 104 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.07 | 070 | 9 005 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.08 | 080 | 8 906 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.09 | 090 | 8 807 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.10 | 100 | 461 408 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.11 | 110 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.12 | 120 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 130 | 0 | 0 ||
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| | Показатели |Код строки | Значение показателей |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| | 1 | 2 | 3 |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | 53 464 |
| |налоговый (отчетный) период | | |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | 0 |
| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | |
| |(отчетный) период | | |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 05 5 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) Раздел 00002 |
| |
| (руб.) |
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая база | 160 | 53 464 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||
||налоговой ставки) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая ставка (%) | 180 | 0,55% ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налога за налоговый период | 190 | 0 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансового платежа | 200 | 294 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 0 ||
||отчетные периоды | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||
||подлежащей уплате в бюджет) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||
||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| 230 | 0 ||
||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код по ОКАТО | 240 | ||
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.4. IV квартал 2004 года
2.4.1. Бухгалтерский учет
Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО "Фирма"
за IV квартал 2004 года
В течение IV квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" завершило формирование уставного капитала, продолжало производственную деятельность (закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонни организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию, был приобретен автомобиль), было реализовано основное средство (компьютер) работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицам осуществлялись хозяйственные расходы, производились расчеты основны налогов и взносов (налог на добавленную стоимость, налог на имущество налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательно пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц), посл формирования "чистой" прибыли между учредителями распределены (но еще н выплачены) дивиденды.
Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственны операций:
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|N п/п| Дебет | Кредит | Сумма в |Наименование операции, порядок рас-|
| | счета | счета | рублях |чета суммы, комментарии |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| Гр.1| Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 199 | 50 | 75/1 | 10 253 |- Учредителем Ивановым произведен|
| | | | |взнос в уставный капитал фирмы путем|
| | | | |внесения денежных средств в кассу|
| | | | |фирмы. - В аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов с учредителями (по|
| | | | |К-т 75 субсчет "Расчеты по вкладам в|
| | | | |уставный капитал") сделать записи по|
| | | | |учредителю Иванов в сумме 10253 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 10253 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 200 | 26 | 04 | 64,35 |- Амортизация нематериального актива|
| | | | |(товарный знак) за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года. |
| | | | |- В карточке учета нематериальных|
| | | | |активов (по К-т 04) сделать запись|
| | | | |на сумму 64,35 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Амортизация нематери-|
| | | | |альных активов" сделать запись на|
| | | | |сумму 64,35 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 201 | 26 | 02 | 296,88 |- Амортизация основного средства|
| | | | |(компьютер) за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления амортизации|
| | | | |основных средств (по К-т 02) сделать|
| | | | |запись на сумму 296,88 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Амортизация основных|
| | | | |средств" сделать запись на сумму|
| | | | |296,88 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 202 | 20 | 02 | 11 317,5|- Амортизация основного средства|
| | | | |(оборудование) за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления амортизации|
| | | | |основных средств (по К-т 02) сделать|
| | | | |запись на сумму 11317,5 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Амортизация|
| | | | |основных средств" сделать запись на|
| | | | |сумму 11317,5 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 203 | 20 | 60 | 45 225 |- Начислена арендная плата согласно|
| | | | |договору аренды с ООО "Труд" за IV|
| | | | |квартал 2004 года (15075 руб. х 3|
| | | | |месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 45225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на|
| | | | |производство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Прочие затраты: арендная плата"|
| | | | |сделать запись на сумму 45225 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 204 | 19/3 | 60 | 8140,50 |- Учтен НДС по арендной плате|
| | | | |согласно счету-фактуре N 14 от ООО|
| | | | |"Труд" за IV квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ООО "Труд" по|
| | | | |счету-фактуре N 14 сделать запись на|
| | | | |сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 14 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 205 | 62 | 90/1 | 106 731 |- Выручка от продажи готовых|
| | | | |изделий. ООО "Труд" согласно|
| | | | |счета-фактуры N 08 отгружены 45 штук|
| | | | |готовых изделий по отпускной цене|
| | | | |2010 руб. на сумму 90450 руб., кроме|
| | | | |того НДС 18% на сумму 16281 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Труд" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 106731 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 206 | 90/3 | 68/ндс | 16 281 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи готовых|
| | | | |изделий по счету-фактуре N 08 ООО|
| | | | |"Труд". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 16281|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 08 в двух|
| | | | |экземплярах на сумму отгруженной|
| | | | |продукции и начисленного НДС,|
| | | | |зарегистрировать и подшить ее в|
| | | | |журнале учета выданных счетов-фактур|
| | | | |и занести в книгу продаж. Первый|
| | | | |экземпляр передать покупателю. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 207 | 60 | 62 | 106 731 |- Произведен взаимозачет с ООО|
| | | | |"Труд": погашается задолженность (по|
| | | | |счету 60) перед ООО "Труд" по|
| | | | |арендной плате за 3-IV квартал 2004|
| | | | |года (счета-фактуры N 13 и N 14) и|
| | | | |погашается задолженность (по счету|
| | | | |62) ООО "Труд" за отгруженные|
| | | | |изделия (счет-фактура N 08), в том|
| | | | |числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 106 731 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Труд" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 106 731 руб.|
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 208 | 68/ндс | 19/3 | 16 281 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по учтенной, оплаченной и отфактуро-|
| | | | |ванной арендной плате за 3 и IV|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 16281|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ООО "Труд" по|
| | | | |счету-фактуре N 13 сделать запись на|
| | | | |сумму 8140,50 руб. и по счету-|
| | | | |фактуре N 14 сделать запись на сумму|
| | | | |8140,50 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированные в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счета-фактуры N 13 и N 14 в|
| | | | |книге покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 209 | 60 | 51 | 40 356 |- ЗАО "Деревщик" оплачены полученные|
| | | | |во 2 и III квартале 2004 года|
| | | | |полуфабрикаты, в том числе НДС 6156|
| | | | |руб. согласно счетов-фактур N 32 и|
| | | | |N 33 путем перечисление денежных|
| | | | |средств с расчетного счета. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 40356 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 40356 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 210 | 68/ндс | 19/3 | 6156 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным полуфабрикатам по|
| | | | |счету-фактуре N 32 и N 33 от ЗАО|
| | | | |"Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 6156|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Деревщик"|
| | | | |по счету-фактуре N 32 сделать запись|
| | | | |на сумму 1980 руб. и по|
| | | | |счету-фактуре N 33 сделать запись на|
| | | | |сумму 4176 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированные в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 32 и N 33 в книге|
| | | | |покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 211 | 10/1 | 60 | 87 500 |- Получено 300 единиц сырья от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 87500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании накладной|
| | | | |(или счета-фактуры N 24) и складских|
| | | | |документов сделать запись по статье|
| | | | |"Сырье соответствующего наименова-|
| | | | |ния" по количеству 300 единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы 291,67 руб.|
| | | | |на сумму 87500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 212 | 19/3 | 60 | 15 750 |- Учтен НДС по полученному сырью|
| | | | |согласно счету-фактуре N 24 от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 15750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Металл" по|
| | | | |счету-фактуре N 24 сделать запись на|
| | | | |сумму 15750 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 24 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 213 | 10/2 | 60 | 35 100 |- Получено 300 единиц полуфабрикатов|
| | | | |от ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 35100 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании наклад-|
| | | | |ной (или счета-фактуры N 34) и|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Полуфабрикаты соответст-|
| | | | |вующего наименования" по количеству|
| | | | |300 единиц по себестоимости 1|
| | | | |единицы 117 руб. на сумму 35100 руб.|
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 214 | 19/3 | 60 | 6318 |- Учтен НДС по полученным полуфабри-|
| | | | |катам согласно счету-фактуре N 34 от|
| | | | |ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 6318 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Деревщик"|
| | | | |по счету-фактуре N 34 сделать запись|
| | | | |на сумму 6318 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 34 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 215 | 20 | 10/1 | 73 513 |- Со склада в цех отпущено 250|
| | | | |единиц сырья. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании требования|
| | | | |(или иных складских документов)|
| | | | |сделать запись по статье "Сырье|
| | | | |соответствующего наименования" по|
| | | | |количеству 250 единиц по средней|
| | | | |себестоимости 1 единицы 294,05 руб.|
| | | | |на сумму 73513 руб. (в течение|
| | | | |квартала расход учитывается только|
| | | | |количественно, в конце квартала|
| | | | |после определения средней себесто-|
| | | | |имости 1 единицы сырья за квартал|
| | | | |с учетом переходящих остатков по|
| | | | |дебету счета 10 на начало квартала|
| | | | |определяется сумма списания сырья в|
| | | | |производство или на иные нужды.|
| | | | |Средняя себестоимость 1 единицы|
| | | | |сырья в IV квартале 2004 года|
| | | | |составила (9537 руб. + 87500 руб.) /|
| | | | |(30 ед. + 300 ед.) = 294,05 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Материальные затраты: сырье" сде-|
| | | | |лать запись на сумму 73513 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 216 | 20 | 10/2 | 29 223 |- Со склада в цех отпущено 250|
| | | | |единиц полуфабрикатов. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании требо-|
| | | | |вания (или иных складских докумен-|
| | | | |тов) сделать запись по статье "Полу-|
| | | | |фабрикаты соответствующего наимено-|
| | | | |вания" по количеству 250 единиц|
| | | | |по себестоимости 1 единицы 116,89|
| | | | |руб. на сумму 29223 руб. (в течение|
| | | | |квартала расход учитывается только|
| | | | |количественно, в конце квартала|
| | | | |после определения средней себесто-|
| | | | |имости 1 единицы полуфабрикатов за|
| | | | |квартал с учетом переходящих|
| | | | |остатков по дебету счета 10 на|
| | | | |начало квартала определяется сумма|
| | | | |списания полуфабрикатов в произ-|
| | | | |водство или на иные нужды. Средняя|
| | | | |себестоимость 1 единицы полуфабрика-|
| | | | |тов в IV квартале 2004 года соста-|
| | | | |вила (3475 руб. + 35100 руб.) /|
| | | | |(30 ед. + 300 ед.) = 116,89 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Материальные затраты: полуфабрика-|
| | | | |ты" сделать запись на сумму 29223|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 217 | 20 | 60 | 9700 |- Предъявлено к оплате ЗАО "Тариф"|
| | | | |израсходованных за IV квартал 2004|
| | | | |года электроэнергии, газа, воды и т.|
| | | | |п. производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 44. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 9700 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Материальные затраты: энергия, вода|
| | | | |и т. п." сделать запись на сумму|
| | | | |9700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 218 | 19/3 | 60 | 1746 |- Учтен НДС по израсходованным за IV|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии,|
| | | | |газа, воды и т. п. производственных|
| | | | |затрат согласно счета-фактуры N 44|
| | | | |от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 1746 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Тариф" по|
| | | | |счету-фактуре N 44 сделать запись на|
| | | | |сумму 1746 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 44 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 219 | 60 | 51 | 10877 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по израсходованным за III квартал|
| | | | |2004 года электроэнергии, газа, воды|
| | | | |и т. п. производственных затрат|
| | | | |согласно счета-фактуры N 43 от ЗАО|
| | | | |"Тариф", в том числе НДС 1659 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 10877 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 10877 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 220 | 68/ндс | 19/3 | 1659 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по израс-|
| | | | |ходованным за III квартал 2004 года|
| | | | |электроэнергии, газа, воды и т. п.|
| | | | |производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 43 от ЗАО "Тариф. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 1659|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Тариф" по|
| | | | |счету-фактуре N 43 сделать запись на|
| | | | |сумму 1659 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-|
| | | | |фактур счет-фактуру N 43 в книге|
| | | | |покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 221 | 44 | 60 | 6700 |- Учтены услуги по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям|
| | | | |транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |IV квартал 2004 года согласно|
| | | | |полученному счету-фактуре N 54. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 6700 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на продажу|
| | | | |(коммерческие расходы) (по Д-т 44)|
| | | | |по статье "Транспортные расходы"|
| | | | |сделать запись на сумму 6700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 222 | 19/3 | 60 | 1206 |- Учтен НДС по услугам по|
| | | | |транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за IV квартал|
| | | | |2004 года согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре N 54. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 1206 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 54 сделать запись на|
| | | | |сумму 1206 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 54 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 223 | 60 | 51 | 7906 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за IV квартал|
| | | | |2004 года согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре N 54, в том числе НДС|
| | | | |1206 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 7906 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 7906 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 224 | 68/ндс | 19/3 | 1206 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по транспор-|
| | | | |тировке готовой продукции фирмы|
| | | | |покупателям транспортной компанией|
| | | | |"Автобус" за IV квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 1206|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 54 сделать запись на|
| | | | |сумму 1206 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-|
| | | | |фактур счет-фактуру N 54 в книге|
| | | | |покупок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 225 | 60 | 51 | 76 700 |- С расчетного счета оплачен|
| | | | |приобретенный легковой автомобиль|
| | | | |согласно счету-фактуре N 84 от ЗАО|
| | | | |"Газель", в том числе НДС 11700 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Газель" сделать|
| | | | |запись на сумму 76700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 76700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 226 | 08/4 | 60 | 65 000 |- Получен легковой автомобиль|
| | | | |согласно счету-фактуре N 84 от ЗАО|
| | | | |"Газель". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Газель" сделать|
| | | | |запись на сумму 65000 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по Д-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов ос-|
| | | | |новных средств") согласно счету-фак-|
| | | | |туре, накладной и акта приемки-пе-|
| | | | |редачи основного средства сделать|
| | | | |запись на сумму 65000 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 227 | 19/1 | 60 | 11 700 |- Учтен НДС по полученному легковому|
| | | | |автомобилю согласно счету-фактуре|
| | | | |N 84 от ЗАО "Газель". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Газель" сделать|
| | | | |запись на сумму 11700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС при приобретении|
| | | | |основных средств") по поставщику ЗАО|
| | | | |"Газель" по счету-фактуре N 84|
| | | | |сделать запись на сумму 11700 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 84 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 228 | 08/4 | 71 | 358 |- Оплачены расходы по постановке на|
| | | | |учет легкового автомобиля. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по авансовому отчету|
| | | | |работника согласно приложенных|
| | | | |оправдательных документов сделать|
| | | | |запись на сумму 358 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по Д-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов|
| | | | |основных средств") сделать запись на|
| | | | |сумму 358 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 229 | 01 | 08/4 | 65 358 |- Принят к бухгалтерскому учету|
| | | | |служебный легковой автомобиль по|
| | | | |фактическим расходам на приобретение|
| | | | |(декабрь 2004 года). |
| | | | |- В карточке учета вложений во|
| | | | |внеоборотные активы (по К-т 08|
| | | | |субсчет "Приобретение объектов|
| | | | |основных средств") и в карточке|
| | | | |учета основного средства (по Д-т 01)|
| | | | |согласно акту ввода в эксплуатацию|
| | | | |основного средства сделать запись на|
| | | | |сумму 65358 руб. |
| | | | |- Рассчитать ежемесячную норму|
| | | | |амортизации автомобиля. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 230 | 68/ндс | 19/1 | 11 700 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованному, оплаченному,|
| | | | |отфактурованному и введенному в|
| | | | |эксплуатацию служебному легковому|
| | | | |автомобилю, полученному согласно|
| | | | |счету-фактуре N 84 от ЗАО "Газель". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 11700|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС при приобретении|
| | | | |основных средств") по поставщику ЗАО|
| | | | |"Газель" по счету-фактуре N 84|
| | | | |сделать запись на сумму 11700 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 84 в книге по-|
| | | | |купок в оплаченной части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 231 | 26 | 71 | 1430 |- Приобретены канцтовары и|
| | | | |произведены другие хозяйственные|
| | | | |расходы подотчетным лицом согласно|
| | | | |оформленному и утвержденному|
| | | | |директором и главным бухгалтером|
| | | | |авансовому отчету с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по определенному работнику|
| | | | |сделать запись на сумму 1430 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Прочие затраты:|
| | | | |хозяйственные расходы" сделать|
| | | | |запись на сумму 1430 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 232 | 51 | 62 | 324 500 |- На расчетный счет поступила|
| | | | |частичная оплата от ООО "Экспресс"|
| | | | |за 160 штук готовых изделий фирмы|
| | | | |согласно счету-фактуре N 07, в том|
| | | | |числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 324500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|
| | | | |324500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 233 | 62 | 90/1 | 424 800 |- Выручка от продажи готовых|
| | | | |изделий. ООО "Экспресс" согласно|
| | | | |счету-фактуре N 07 отгружены 160|
| | | | |штук готовых изделий по отпускной|
| | | | |цене 2250 руб. на сумму 360000 руб.,|
| | | | |кроме того НДС 18% на сумму 64800|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|
| | | | |424800 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 234 | 90/3 | 68/ндс | 64 800 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи готовых|
| | | | |изделий по счету-фактуре N 07 ООО|
| | | | |"Экспресс". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 64800|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 07 в двух|
| | | | |экземплярах на сумму отгруженной|
| | | | |продукции и начисленного НДС,|
| | | | |зарегистрировать и подшить ее в|
| | | | |журнале учета выданных счетов-фактур|
| | | | |и занести в книгу продаж. Первый|
| | | | |экземпляр передать покупателю. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 235 | 62 | 90/1 | 147 500 |- Выручка от продажи готовых|
| | | | |изделий. ООО "Металл" согласно|
| | | | |счету-фактуре N 09 отгружены 50 штук|
| | | | |готовых изделий по отпускной цене|
| | | | |2500 руб. на сумму 125000 руб.,|
| | | | |кроме того НДС 18% на сумму 22500|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Металл" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 147500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 236 | 90/3 | 68/ндс | 22 500 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи готовых|
| | | | |изделий по счету-фактуре N 09 ООО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 22500|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 09 в двух|
| | | | |экземплярах на сумму отгруженной|
| | | | |продукции и начисленного НДС,|
| | | | |зарегистрировать и подшить ее в|
| | | | |журнале учета выданных счетов-фактур|
| | | | |и занести в книгу продаж. Первый|
| | | | |экземпляр передать покупателю. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 237 | 60 | 62 | 147 500 |- Произведен взаимозачет с ООО|
| | | | |"Металл" на основании акта взаимо-|
| | | | |зачета: погашается задолженность (по|
| | | | |счету 60) перед ООО "Металл" по|
| | | | |полученному сырью за III квартал и|
| | | | |частично IV квартал 2004 года|
| | | | |(счета-фактуры N 23 и N 24) и|
| | | | |погашается задолженность (по счету|
| | | | |62) ООО "Металл" за отгруженные|
| | | | |изделия (счет-фактура N 09), в том|
| | | | |числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 147500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Металл" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 147500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 238 | 68/ндс | 19/3 | 22 500 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованному, оплаченному и|
| | | | |отфактурованному сырью за 3 и|
| | | | |частично IV квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 22500|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ООО "Металл" по|
| | | | |счету-фактуре N 23 сделать запись на|
| | | | |сумму 11556 руб. и по счету-фактуре|
| | | | |N 24 сделать запись на сумму 10944|
| | | | |руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированные в|
| | | | |счетов-фактур счета-фактуры N 23 и|
| | | | |N 24 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 239 | 20 | 70 | 13 000 |- Начислена зарплата трех|
| | | | |производственных рабочих и|
| | | | |начальника цеха за октябрь-ноябрь|
| | | | |-декабрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата производственного отдела")|
| | | | |отразить начисление зарплаты за IV|
| | | | |квартал 2004 года в общей сумме|
| | | | |13000 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 20) по статье "Зат-|
| | | | |раты на оплату труда" сделать за-|
| | | | |пись на сумму 13000 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 240 | 26 | 70 | 8 000 |- Начислена зарплата управленческого|
| | | | |персонала (директор, бухгалтер) за|
| | | | |октябрь-ноябрь-декабрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела управления") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за IV квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 8000 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 8000 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 241 | 44 | 70 | 1500 |- Начислена зарплата отдела сбыта|
| | | | |готовой продукции (менеджер по|
| | | | |сбыту) за октябрь-ноябрь-декабрь|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела сбыта") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за IV квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 1500 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на продажу|
| | | | |(коммерческие расходы) (по Д-т 44)|
| | | | |по статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 1500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 242 | 20 | 69 | 4628 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года в сумме 1820 руб.|
| | | | |(13000 руб. х 14%). При этом данную|
| | | | |сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхова-|
| | | | |нию по страховой части пенсии"|
| | | | |и "Расчеты по обязательному пенси-|
| | | | |онному страхованию по накопитель-|
| | | | |ной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года в сумме 2808 руб.|
| | | | |(13000 руб. х 35,6% минус взносы 14%|
| | | | |в Пенсионный фонд 1820 руб.). При|
| | | | |этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в|
| | | | |Территориальный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "ЕСН в Федеральный|
| | | | |фонд медицинского страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 4628 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на|
| | | | |производство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Отчисления на социальные нужды"|
| | | | |сделать запись на сумму 4628 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 243 | 26 | 69 | 2848 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату управленческого|
| | | | |персонала за октябрь-ноябрь-декабрь|
| | | | |2004 года в сумме 1120 руб. (8000|
| | | | |руб. х 14%). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным|
| | | | |статьям "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по страховой|
| | | | |части пенсии" и "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхова-|
| | | | |нию по накопительной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года в сумме 1728 руб.|
| | | | |(8000 руб. х 35,6% минус взносы 14%|
| | | | |в Пенсионный фонд 1120 руб.). При|
| | | | |этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в|
| | | | |Территориальный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "ЕСН в Федеральный|
| | | | |фонд медицинского страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 2848 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 26) по статье|
| | | | |"Отчисления на социальные нужды"|
| | | | |сделать запись на сумму 2848 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 244 | 44 | 69 | 534 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату отдела сбыта за|
| | | | |октябрь-ноябрь-декабрь 2004 года в|
| | | | |сумме 210 руб. (1500 руб. х 14%).|
| | | | |При этом данную сумму необходимо|
| | | | |разделить по отдельным статьям|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионно-|
| | | | |му страхованию по страховой части|
| | | | |пенсии" и "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по накопи-|
| | | | |тельной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату отдела сбыта за|
| | | | |октябрь-ноябрь-декабрь 2004 года в|
| | | | |сумме 324 руб. (1500 руб. х 35,6%|
| | | | |минус взносы 210 руб. 14% в|
| | | | |Пенсионный фонд). При этом данную|
| | | | |сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "ЕСН в Федеральный|
| | | | |бюджет", "ЕСН в фонд социального|
| | | | |страхования", "ЕСН в Территориальный|
| | | | |фонд медицинского страхования", "ЕСН|
| | | | |в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 534 руб. с разбивкой по|
| | | | |направлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на произ-|
| | | | |водство (по Д-т 44) по статье|
| | | | |"Отчисления на социальные нужды"|
| | | | |сделать запись на сумму 534 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 245 | 70 | 68/пх | 2145 |- Удержан подоходный налог с|
| | | | |зарплаты работников за октябрь-|
| | | | |-ноябрь-декабрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по Д-т 70 по субсчетам|
| | | | |"Заработная плата производственного|
| | | | |отдела", "Зарплата отдела управле-|
| | | | |ния", "Зарплата отдела сбыта" и по|
| | | | |К-т 68 субсчет "Расчеты с бюджетом|
| | | | |по подоходному налогу") отразить|
| | | | |удержание с работников подоходного|
| | | | |налога за IV квартал 2004 года в|
| | | | |общей сумме 2145 руб. (отражается|
| | | | |ежемесячно). |
| | | | |- Расчет: ((13000 руб. + 8000 руб. +|
| | | | |1500 руб.) - (станд. вычеты 5 чел. х|
| | | | |400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 2145|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 246 | 68/пх | 51 | 2041 |- Перечислен подоходный налог,|
| | | | |удержанный с зарплаты работников, за|
| | | | |сентябрь-октябрь-ноябрь 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 2041 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 68 субсчет "Расчеты|
| | | | |с бюджетом по подоходному налогу" в|
| | | | |сумме 715 руб. соответствует|
| | | | |удержанному налогу за декабрь 2004|
| | | | |года |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 247 | 69 | 51 | 8010 |- Перечислен единый социальный налог|
| | | | |и взносы на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование, начисленный на зарплату|
| | | | |работников, за сентябрь-октябрь-|
| | | | |ноябрь 2004 года (перечисление|
| | | | |производится отдельными платежными|
| | | | |поручениями в каждый фонд и|
| | | | |федеральный бюджет). |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 8010 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов по единому социальному|
| | | | |налогу и взносам на обязательное|
| | | | |пенсионное страхование (по Д-т 69)|
| | | | |сделать запись на общую сумму 8010|
| | | | |руб. При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным|
| | | | |статьям "ЕСН в Федеральный бюджет",|
| | | | |"ЕСН в фонд социального страхова-|
| | | | |ния", "ЕСН в Территориальный фонд|
| | | | |медицинского страхования", "ЕСН в|
| | | | |Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования", "Взносы на обяза-|
| | | | |тельное пенсионное страхование на-|
| | | | |копительной части пенсии", "Взносы|
| | | | |на обязательное пенсионное страхова-|
| | | | |ние страховой части пенсии". |
| | | | |- Остаток по К-т 69 субсчет "Расчеты|
| | | | |по обязательному социальному страхо-|
| | | | |ванию" в сумме 2670 руб. соответ-|
| | | | |ствует начисленным налогу и взносам|
| | | | |за декабрь 2004 года |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 248 | 50 | 51 | 20 459 |- В банке получены наличные денежные|
| | | | |средства на выплату заработной платы|
| | | | |за сентябрь-октябрь-ноябрь 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 20459 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 20459 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 249 | 70 | 50 | 20 459 |- Из кассы выдана заработная плата|
| | | | |за сентябрь-октябрь-ноябрь 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по К-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 20459 руб. |
| | | | |- Остаток по К-т 70 по субсчетам|
| | | | |"Заработная плата производственного|
| | | | |отдела", "Зарплата отдела управле-|
| | | | |ния", "Зарплата отдела сбыта" в|
| | | | |общей сумме 6785 руб. соответствует|
| | | | |причитающейся к выдаче зарплате за|
| | | | |декабрь 2004 года |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 250 | 50 | 51 | 1700 |- В банке получены наличные денежные|
| | | | |средства на хозяйственные расходы за|
| | | | |IV квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 1700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т|
| | | | |50) согласно отчетам кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 1700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 251 | 71 | 50 | 1700 |- Из кассы под отчет работникам|
| | | | |фирмы выданы деньги. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |Д-т 71) по определенным работникам|
| | | | |согласно распоряжению директора и|
| | | | |отчетов кассира сделать запись на|
| | | | |сумму 1700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по К-т|
| | | | |50) согласно отчетам кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 1700 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 252 | 68/им | 51 | 294,05 |- Перечислен налог на имущество по|
| | | | |расчету за III квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 294,05 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на имущество") сделать запись|
| | | | |на сумму 294,05 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 253 | 68/ндс | 51 | нет |- Не перечисляется НДС, т. к. по|
| | | | |расчету за III квартал 2004 года к|
| | | | |возврату из бюджета НДС в сумме 8253|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 254 | 68/пр | 51 |61 023,14|- Перечислен налог на прибыль по|
| | | | |расчету за III квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 61023,14|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 61023,14 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 255 | 43 | 20 | 189 562 |- Калькуляция себестоимости готовой|
| | | | |продукции фирмы за IV квартал 2004|
| | | | |года. |
| | | | |- Расчет: на начало квартала в цехе|
| | | | |числилось 8 штук незавершенных|
| | | | |изделий. В течение IV квартала 2004|
| | | | |года в производство передано сырья и|
| | | | |полуфабрикатов для изготовления 250|
| | | | |штук изделий. Фактически за IV|
| | | | |квартал 2004 года выпущено и|
| | | | |оприходовано на склад готовых|
| | | | |изделий 253 штуки, 5 штук осталось в|
| | | | |цехе в виде незавершенной продукции.|
| | | | |Всего за IV квартал 2004 года по|
| | | | |дебету счета 20 "Основное|
| | | | |производство" накоплено затрат в|
| | | | |сумме 186606,5 руб. Кроме того, на|
| | | | |начало квартала числилась "незавер-|
| | | | |шенка" в сумме 6701,78 руб. Средняя|
| | | | |себестоимость 1 штуки изделий равна|
| | | | |(6701,78 руб. + 186606,5 руб.) / (8|
| | | | |шт. + 250 шт.) = 749,26 руб. Остаток|
| | | | |по дебету счета 20 в виде|
| | | | |незавершенного производства составил|
| | | | |на 1 января 2005 г. 5 шт. х 749,26|
| | | | |руб. = 3746,28 руб. Себестоимость|
| | | | |готовой продукции, оприходованной на|
| | | | |склад составила 253 штуки х 749,26|
| | | | |руб. = 189562 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |движения готовой продукции (по Д-т|
| | | | |43) сделать запись по количеству 253|
| | | | |штуки по себестоимости 749,26 руб.|
| | | | |на сумму 189562 руб. (В течение|
| | | | |квартала готовые изделия приходуются|
| | | | |на склад только в количественном|
| | | | |выражении, в конце квартала после|
| | | | |формирования себестоимости готовых|
| | | | |изделий проставляется сумма прихода|
| | | | |и расхода продукции на (со) склад по|
| | | | |фактической себестоимости). |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на|
| | | | |производство (по К-т 20) по статье|
| | | | |"Готовая продукция" сделать запись|
| | | | |на сумму 189562 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 256 | 90/2 | 43 |191277,42|- Калькуляция себестоимости продан-|
| | | | |ной готовой продукции фирмы за IV|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- Расчет: на начало квартала на|
| | | | |складе числилось 2 штуки готовых|
| | | | |изделий по себестоимости 1 штуки|
| | | | |857,7 руб. на сумму 1715,42 руб., за|
| | | | |IV квартал 2004 года на склад|
| | | | |поступило 253 штуки готовых изделий|
| | | | |по фактической себестоимости 1 штуки|
| | | | |750,11 руб. на сумму 189562 руб.|
| | | | |Фактически за IV квартал 2004 года|
| | | | |отгружено покупателям 255 штук|
| | | | |готовых изделий, На складе готовых|
| | | | |изделий на 1.01.05 г. не осталось.|
| | | | |Средняя себестоимость 1 штуки|
| | | | |изделий на складе равна (1715,42|
| | | | |руб. + 189562 руб.) / (2 шт. + 253|
| | | | |шт.) = 750,11 руб. Остатка по дебету|
| | | | |счета 43 готовой продукции на складе|
| | | | |на 1 января 2005 г. нет. Себестои-|
| | | | |мость проданной готовой продукции|
| | | | |составила 255 шт. х 750,11 руб. = |
| | | | |191277,42 руб. - В аналитической|
| | | | |ведомости учета движения готовой|
| | | | |продукции (по К-т 43) сделать запись|
| | | | |по количеству 255 штук по|
| | | | |себестоимости 750,11 руб. на сумму|
| | | | |191277,42 руб. (В течение квартала|
| | | | |готовые изделия отпускаются со|
| | | | |склада только в количественном|
| | | | |выражении, в конце квартала после|
| | | | |формирования себестоимости готовых|
| | | | |изделий проставляется сумма расхода|
| | | | |продукции со склада по фактической|
| | | | |себестоимости). |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 257 | 90/2 | 26 |12 639,23|- Списание управленческих расходов,|
| | | | |накопленных за IV квартал 2004 года.|
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехо-|
| | | | |зяйственных) расходов (по К-т 26) по|
| | | | |статье "Итого управленческих|
| | | | |расходов за квартал" сделать запись|
| | | | |на сумму 12639,23 руб. (сумма|
| | | | |списания равна сумме расходов,|
| | | | |накопленной по дебету счета 26,|
| | | | |остатков на конец квартала по счету|
| | | | |26 нет) |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 258 | 90/2 | 44 | 8734 |- Списание коммерческих расходов,|
| | | | |накопленных за IV квартал 2004 года.|
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) коммерческих расходов (по|
| | | | |К-т 44) по статье "Итого коммерчес-|
| | | | |ких расходов за квартал" сделать|
| | | | |запись на сумму 8734 руб. (сумма|
| | | | |списания равна сумме расходов,|
| | | | |накопленной по дебету счета 44,|
| | | | |остатков на конец квартала по счету|
| | | | |44 нет) |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 259 | 90/9 | 99 |362799,35|- Выявлена прибыль от продажи|
| | | | |готовой продукции за IV квартал 2004|
| | | | |года в виде кредитового сальдо по|
| | | | |всем субсчетам счета 90 "Продажи" за|
| | | | |IV квартал без учета остатков по|
| | | | |субсчетам счета 90 за 1, 2 и III|
| | | | |кварталы. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Прибыль от продажи готовой|
| | | | |продукции" сделать запись на сумму|
| | | | |362799,35 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 260 | 01/выб | 01 | 9500 |- В декабре 2004 года ООО "Труд"|
| | | | |продано основное средство (компью-|
| | | | |тер) - списание первоначальной стои-|
| | | | |мости компьютера. |
| | | | |- В карточке учета основного|
| | | | |средства (по К-т 01) согласно акту|
| | | | |приемки-передачи основного средства|
| | | | |сделать запись на сумму 9500 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 261 | 02 | 01/выб | 1088,56 |- В декабре 2004 года ООО "Труд"|
| | | | |продано основное средство (компью-|
| | | | |тер) - списание начисленной амор-|
| | | | |тизации компьютера. |
| | | | |- В ведомости начисления амортизации|
| | | | |основных средств (по Д-т 02) сделать|
| | | | |запись на сумму 1088,56 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 262 | 91/выб | 01/выб | 8411,44 |- В декабре 2004 года ООО "Труд"|
| | | | |продано основное средство (компью-|
| | | | |тер) - списание остаточной стои-|
| | | | |мости компьютера. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 263 | 62 | 91/выб | 14885,70|- В декабре 2004 года ООО "Труд"|
| | | | |продано основное средство (компью-|
| | | | |тер) - выручка от продажи компью-|
| | | | |тера согласно договору купли-прода-|
| | | | |жи, в т. ч. НДС 18% в сумме 2270,70|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Труд" по строке|
| | | | |"Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать запись на сумму 14885,70|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 264 | 91/выб | 68/ндс | 2270,70 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с выручки от продажи|
| | | | |компьютера по счету-фактуре N 010|
| | | | |ООО "Труд". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму|
| | | | |2270,70 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 010 в|
| | | | |двух экземплярах на согласованную в|
| | | | |договоре стоимость проданного|
| | | | |компьютера и начисленного НДС,|
| | | | |зарегистрировать и подшить ее в|
| | | | |журнале учета выданных счетов-фактур|
| | | | |и занести в книгу продаж. Первый|
| | | | |экземпляр передать покупателю. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 265 | 91/2 | 68/им | 2927,92 |- Начислен налог на имущество за IV|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прочих доходов и расходов (по Д-т 91|
| | | | |субсчет "Прочие расходы") по статье|
| | | | |"Налог на имущество" сделать запись|
| | | | |на сумму 2 927,92 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на имущество") сделать запись|
| | | | |на сумму 2 927,92 руб. |
| | | | |- Расчет: сумма остатков по Д-т 01|
| | | | |без К-т 02 на 1.01.2004. равна нулю,|
| | | | |на 1.02.04. равна 9 500 руб., на|
| | | | |1.03.04. равна 9 401,04 руб., на|
| | | | |1.04.04. равна 9 302,08 руб., на|
| | | | |1.05.04. равна 9 203,12 руб., на|
| | | | |1.06.04. равна 9 104,16 руб., на|
| | | | |1.07.04. равна 9 005,20 руб., на|
| | | | |1.08.04. равна 8 906,24 руб., на|
| | | | |1.09.04. равна 8 807,28 руб., на|
| | | | |1.10.04. равна 461 408,32 руб., на|
| | | | |1.11.04. равна 457 536,86 руб.|
| | | | |(компьютер 8 609,36 + оборудование|
| | | | |448 927,50), на 1.12.04. равна 453|
| | | | |665,40 руб. (компьютер 8 510,40 +|
| | | | |оборудование 445 155), на 1.01.05.|
| | | | |равна 506 740,50 руб. (компьютер 0 +|
| | | | |оборудование 441 382,50 + автомобиль|
| | | | |65 358). Среднегодовая стоимость|
| | | | |имущества за налоговый период равна|
| | | | |(0 + 9500 + 9 401,04 + 9 302,08 + 9|
| | | | |203,12 + 9 104,16 + 9 005,20 + 8|
| | | | |906,24 + 8 807,28 + 461 408,32 + 457|
| | | | |536,86 + 453 665,40 + 506 740,50) /|
| | | | |(12+1) = 150 198,48 руб. Ставка|
| | | | |налога составляет 2,2%. Сумма налога|
| | | | |за 2004 год 150 198,48 руб. х 2,2% =|
| | | | |3 304,37 руб. Минус сумма авансовых|
| | | | |платежей, начисленных за 9 месяцев|
| | | | |2004 года, 376,45 руб. (I квартал|
| | | | |38,78 + II квартал 43,62 + III|
| | | | |квартал 294,05) Итого к доплате в|
| | | | |бюджет налога за IV квартал 2004|
| | | | |года 2 927,92 руб. (3 304,37 -|
| | | | |376,45) |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 266 | 99 | 91/9 | 2 927,92|- Выявлен убыток по прочим доходам и|
| | | | |расходам за IV квартал 2004 года в|
| | | | |виде дебетового сальдо по всем|
| | | | |субсчетам счета 91 "Прочие доходы и|
| | | | |расходы" (кроме субсчета 91/выб|
| | | | |"Выбытие основных средств"). |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прочих доходов и расходов (по К-т 91|
| | | | |субсчет "Сальдо прочих доходов и|
| | | | |расходы") сделать запись на сумму 2|
| | | | |927,92 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Убыток от прочих доходов и|
| | | | |расходов" сделать запись на сумму 2|
| | | | |927,92 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 267 | 91/9 | 99 | 4 203,56|- Выявлена прибыль по выбытию|
| | | | |основного средства (компьютер) за IV|
| | | | |квартал 2004 года в виде кредитового|
| | | | |сальдо по субсчету "Выбытие основных|
| | | | |средств" счета 91 "Прочие доходы и|
| | | | |расходы". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прочих доходов и расходов (по Д-т 91|
| | | | |субсчет "Сальдо прочих доходов и|
| | | | |расходы") сделать запись на сумму 4|
| | | | |203,56 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Прибыль от выбытия основных|
| | | | |средств" сделать запись на сумму|
| | | | |4203,56 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 268 | 68/пр | 99 | 79 359 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |III квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку в IV|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 2004|
| | | | |год, для наглядности этого расчета|
| | | | |проводки также будут делаться за|
| | | | |отчетный период в год. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 79 359 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 79 359 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 269 | 99 | 68/пр | 2 280 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |III квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку в IV|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 2004|
| | | | |год, для наглядности этого расчета|
| | | | |проводки также будут делаться за|
| | | | |отчетный период в год. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 2280 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 2280 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 270 | 68/пр | 09 | 190 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |III квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку в IV|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 2004|
| | | | |год, для наглядности этого расчета|
| | | | |проводки также будут делаться за|
| | | | |отчетный период в год. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 190 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по К-т|
| | | | |09) по статье "Амортизация компьюте-|
| | | | |ра" сделать запись на сумму 190 руб.|
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 271 | 77 | 68/пр | 773,86 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Сторнируются проводки, сделанные в|
| | | | |III квартале 2004 года во исполнение|
| | | | |требований ПБУ 18/02, поскольку в IV|
| | | | |квартале 2004 года расчет будет|
| | | | |делаться нарастающим итогом за 2004|
| | | | |год, для наглядности этого расчета|
| | | | |проводки также будут делаться за|
| | | | |отчетный период в год. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 773,86 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых обязательств|
| | | | |(по Д-т 77) по статье "Остатки НЗП и|
| | | | |готовой продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 773,86 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 272 | 99 | 68/пр | 166 737 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитан условный расход по|
| | | | |налогу на прибыль за 2004 год:|
| | | | |выявленный финансовый результат в|
| | | | |виде прибыли в сумме 694 737,46 руб.|
| | | | |х 24% = 166 737руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 166 737 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 166 737 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 273 | 68/пр | 99 | 2 280 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитано отрицательное постоян-|
| | | | |ное налоговое обязательство по|
| | | | |налогу на прибыль за 2004 год:|
| | | | |выявленная в I квартале постоянная|
| | | | |налоговая разница по материальным|
| | | | |расходам (компьютер) в сумме 9500|
| | | | |руб. х 24% = 2280 руб. (поскольку в|
| | | | |бухгалтерском учете компьютер чис-|
| | | | |лится в составе основных средств и|
| | | | |амортизируется, а в налоговом учете|
| | | | |списан в материальные расходы в|
| | | | |полной сумме, то по этому объекту|
| | | | |учета возникают два вида разниц:|
| | | | |постоянная в виде материальных|
| | | | |расходов, возникших в налоговом|
| | | | |учете, но отсутствующих в бухгалтер-|
| | | | |ском в сумме 9500 руб., а также|
| | | | |вычитаемая временная в виде|
| | | | |ежемесячной амортизации компьютера в|
| | | | |бухгалтерском учете при отсутствии|
| | | | |таковой в налоговом. Следует|
| | | | |отметить, что временную разницу в|
| | | | |этом случае нужно отражать как|
| | | | |постоянную, но в данном расчете|
| | | | |будем считать ее временной для|
| | | | |демонстрации того, как основное|
| | | | |средство в декабре выбывает с|
| | | | |баланса, что приведет к необходимос-|
| | | | |ти делать проводки по ПБУ 18/02 по|
| | | | |кредиту счета 09) - В аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов с бюджетом|
| | | | |(по Д-т 68 субсчет "Расчеты с|
| | | | |бюджетом по налогу на прибыль")|
| | | | |сделать запись на сумму 2280 руб. -|
| | | | |В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по К-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 2280 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 274 | 09 | 68/пр | 261,25 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитан отложенный налоговый|
| | | | |актив по налогу на прибыль за 2004|
| | | | |год: вычитаемая временная разница в|
| | | | |виде различий в амортизации|
| | | | |(компьютер) в бухгалтерском и|
| | | | |налоговом учетах в сумме 1088,56|
| | | | |руб. х 24% = 261,25 руб. (как|
| | | | |отмечалось в пояснениях к предыдущей|
| | | | |проводке основное средство в|
| | | | |бухгалтерском учете амортизируется,|
| | | | |а в налоговом - нет. При этом|
| | | | |возникающую разницу нужно отражать|
| | | | |как постоянную, но в данном расчете|
| | | | |будем считать ее временной для|
| | | | |демонстрации того, как основное|
| | | | |средство в декабре выбывает с|
| | | | |баланса, что приведет к необходи-|
| | | | |мости делать проводки по ПБУ 18/02|
| | | | |по кредиту счета 09) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 261,25 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по Д-т|
| | | | |09) по статье "Амортизация компью-|
| | | | |тера" сделать запись на сумму 261,25|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 275 | 99 | 09 | 261,25 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Списание накопленного отложенного|
| | | | |налогового актива по налогу на|
| | | | |прибыль за 2004 год при выбытии с|
| | | | |баланса объекта (реализация компью-|
| | | | |тера), по которому данная разница|
| | | | |возникала: вычитаемая временная|
| | | | |разница в виде различий в аморти-|
| | | | |зации (компьютер) в бухгалтерском и|
| | | | |налоговом учетах в сумме 1088,56|
| | | | |руб. х 24% = 261,25 руб. (в целом за|
| | | | |год данный отложенный актив был|
| | | | |начислен в предыдущей проводке) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 261,25 руб. - В|
| | | | |аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых активов (по К-т|
| | | | |09) по статье "Амортизация компью-|
| | | | |тера" сделать запись на сумму 261,25|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 276 | 99 | 68/пр | 2 018,75|- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитано постоянное налоговое|
| | | | |обязательство по налогу на прибыль|
| | | | |за 2004 год, возникшее по причине|
| | | | |различий в сумме остаточной стоимос-|
| | | | |ти реализованного компьютера в|
| | | | |бухгалтерском и налоговом учетах: в|
| | | | |бухгалтерском учете компьютер амор-|
| | | | |тизировался и на момент реализации|
| | | | |в уменьшение доходов от реализации|
| | | | |была списана сумма его остаточной|
| | | | |стоимости в размере 8411,44 руб., в|
| | | | |налоговом же учете компьютер был|
| | | | |списан в I квартале по первона-|
| | | | |чальной стоимости в состав мате-|
| | | | |риальных расходов, поэтому в целях|
| | | | |налогообложения доходы от реализации|
| | | | |компьютера не уменьшаются (оста-|
| | | | |точной стоимости в налоговом уче-|
| | | | |те нет). Возникшая в этом случае|
| | | | |разница в сумме 8411,44 руб.|
| | | | |квалифицируется как постоянная и|
| | | | |приводит к появления постоянного|
| | | | |налогового обязательства в сумме|
| | | | |2018,75 руб. (8411,44 руб. х 24%) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Налог на прибыль" сделать|
| | | | |запись на сумму 2018,75 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по К-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 2018,75 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 277 | 68/пр | 77 | 1 810,80|- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитано отложенное налоговое|
| | | | |обязательство по налогу на прибыль|
| | | | |за 2004 год: налогооблагаемая|
| | | | |временная разница в виде различий в|
| | | | |амортизации (оборудование) в бух-|
| | | | |галтерском и налоговом учетах в|
| | | | |сумме 7545 руб. х 24% = 1810,80 руб.|
| | | | |(в налоговом учете за год начислено|
| | | | |амортизации по оборудованию в сумме|
| | | | |18862,50 руб., а в бухгалтерском - в|
| | | | |сумме 11317,50 руб.) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 1810,80 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых обязательств|
| | | | |(по К-т 77) по статье "Амортизация|
| | | | |оборудования" сделать запись на|
| | | | |сумму 1810,80 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 278 | 68/пр | 77 | 240,61 |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- Рассчитано отложенное налоговое|
| | | | |обязательство по налогу на прибыль|
| | | | |за 2004 год: налогооблагаемая|
| | | | |временная разница в виде различий в|
| | | | |остатках в бухгалтерском и налоговом|
| | | | |учетах в сумме 1002,53 руб. х 24% =|
| | | | |240,61 руб. (сумма остатков на конец|
| | | | |отчетного периода в бухгалтерском|
| | | | |учете составила по Д-т 20 и Д-т 43|
| | | | |общую сумму 3746,28 руб., в налого-|
| | | | |вом учете эти же остатки рассчитаны|
| | | | |исходя из прямых расходов и состави-|
| | | | |ли общую сумму 2743,75 руб.) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |налогу на прибыль") сделать запись|
| | | | |на сумму 240,61 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |отложенных налоговых обязательств|
| | | | |(по К-т 77) по статье "Остатки НЗП и|
| | | | |готовой продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 240,61 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| | | | |- Применение положений ПБУ 18/02|
| | | | |"Учет расчетов по налогу на прибыль"|
| | | | |- В результате сделанных проводок по|
| | | | |кредиту счета 68 субсчет "Расчеты с|
| | | | |бюджетом по налогу на прибыль"|
| | | | |отражена сумма налога на прибыль,|
| | | | |соответствующая задекларированной за|
| | | | |2004 год (в сумме 164685,59 руб.) |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 279 | 99 | 84 |528000,46|- Реформация баланса на 1 января|
| | | | |2005 года (выявление нераспределен-|
| | | | |ной чистой прибыли фирмы за 2004|
| | | | |год) в виде кредитового сальдо по|
| | | | |счету 99 за 2004 год. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |прибылей и убытков (по Д-т 99) по|
| | | | |статье "Нераспределенная прибыль"|
| | | | |сделать запись на сумму 528 000,46|
| | | | |руб. На 1.01.05 г. сальдо по счету|
| | | | |99 нет. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |нераспределенной прибыли (по К-т 84)|
| | | | |сделать запись на сумму 528000,46|
| | | | |руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 280 | 84 | 75/2 | 264 000 |- Согласно решению учредителей 50%|
| | | | |чистой прибыли фирмы, заработанной в|
| | | | |2004 году, подлежит распределению|
| | | | |между учредителями в виде|
| | | | |дивидендов. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |нераспределенной прибыли (по Д-т 84)|
| | | | |сделать запись на сумму 264 000 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с учредителями (по Д-т 75|
| | | | |субсчет "Расчеты по выплате|
| | | | |доходов") сделать записи по|
| | | | |учредителю Иванову (30%) в сумме|
| | | | |79200 руб. и по учредителю ООО|
| | | | |"Шанс" (70%) в сумме 184 800 руб. |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Аналитическая (группировочная) ведомость бухгалтерского учета
за IV квартал 2004 года
В рублях
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Бух.| N |Показатели | Пояснения |Ре- | Сальдо на начало | Дебет счета в |Кредит счета в | Сальдо на конец |
|счет|п/п|аналитичес- | |гистр.| квартала | | | квартала |
| | |кого учета | |номер |———————————————————|————————————————|————————————————|————————————————————|
| | | | |про- | Дебет | Кредит | К-т | сумма | Д-т | сумма | Дебет | Кредит |
| | | | |водки | | |счета | | счета| | | |
| | | | |в жур-| | | | | | | | |
| | | | |нале | | | | | | | | |
| | | | |опера-| | | | | | | | |
| | | | |ций | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|Гр.1| | Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 | Гр.6 | Гр.7 | Гр.8 | Гр.9 | Гр.10 |Гр.11 = 5|Гр.12 = 6|
| | | | | | | | | | | |+ 8 - 10 |+ 10 - 8 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|01 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Компьютер |Ввод янв. 2004 г. | 260 | 9500,00 | 0 | | 0 |01/выб| 9500,00 | 0 | 0 |
| | | |Выбытие дек. 2004| | | | | | | | | |
| | | |г. | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Оборудование|Ввод сент. 2004 г.| |452700,00| 0 | | 0 | | 0 |452700,00| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Автомобиль |Ввод дек. 2004 г. | 229 | 0 | 0 | 08 | 65358,00| | 0 | 65358,00| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 01:| | |462200,00| 0 | | 65358,00| | 9500,00 |518058,00| 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|02 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Компьютер |12,5% (98,96 руб.)| 201,| 0 | 791,68 |01/выб| 1088,56 | 26 | 296,88 | 0 | 0 |
| | | | | 261 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Оборудование|10% (3772,5 руб.) | 202 | 0 | 0 | | 0 | 20 | 11317,50| 0 | 11317,50|
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Автомобиль |Аморт. с янв. 05| | 0 | 0 | | 0 | | 0 | 0 | 0 |
| | | |г. | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 02:| | | 0 | 791,68 | | 1088,56 | | 11614,38| 0 | 11317,50|
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|01/ | | | | | | | | | | | | |
|выб | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Компьютер |Реализ. дек. 04 г.| 260,| 0 | 0 | 01 | 9500,00| 02 | 1088,56| 0 | 0 |
| | | | | 261,| | | | | 91 | 8411,44| | |
| | | | | 262 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 01/| | | 0 | 0 | | 9500,00| | 9500,00| 0 | 0 |
| | |выб: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|04 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Товарный |Янв. 2004 г. еже-| 200 | 4975,40| 0 | | 0 | 26 | 64,35 | 4911,05| 0 |
| | |знак (Ива- |мес. норма аморт.| | | | | | | | | |
| | |нов) |21,45р. | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 04:| | | 4975,40| 0 | | 0 | | 64,35 | 4911,05| 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|08 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Автомобиль |ЗАО "Газель" с/ф| 226,| 0 | 0 | 60 | 65000,00| 01 | 65358,00| 0 | 0 |
| | | |84 | 228,| | | 71 | 358,00 | | | | |
| | | | | 229 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 08:| | | 0 | 0 | | 65358,00| | 65358,00| 0 | 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|09 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Отложенный |Амортизация | 270,| 190,00 | 0 | 68/пр| 261,25 | 68/пр| 190,00 | | 0 |
| | |налоговый |компьютера | 274 | | | | | | | | |
| | |актив | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Выбытие компьютера| 275 | | | | | 99 | 261,25 | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 09:| | | 190,00 | 0 | | 261,25 | | 451,25 | 0 | 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|10/1| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Сырье |Себестом. в рублях| 211,| 9537,00| 0 | 60 | 87500,00| 20 | 73513,00| 23524,00| |
| | | | | 215 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |В натуральн. еди-| | 30 | 0 | | 300 | | 250 | 80 | |
| | | |ницах | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|10/2| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Полуфабрика-|Себестом. в рублях| 213,| 3475,00| 0 | 60 | 35100 | 20 | 29223,00| 9352,00| |
| | |ты | | 216 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |В натуральн. еди-| | 30 | 0 | | 300 | | 250 | 80 | |
| | | |ницах | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|10/9| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Инструмент |ЗАО "Инструмент" | | 4000,00| 0 | | 0 | | 0 | 4000,00| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Ксерокс |ЗАО "Копия" | | 1900,00| 0 | | 0 | | 0 | 1900,00| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Факс |ЧП Шрифт | | 1850,00| 0 | | 0 | | 0 | 1850,00| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Модем |ЧП Шрифт | | 1974,00| 0 | | 0 | | 0 | 1974,00| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |Бумага |ЧП Шрифт | | 393,00| 0 | | 0 | | 0 | 393,00| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 10/| | | 10117,00| 0 | | 0 | | 0 | 10117,00| 0 |
| | |9: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|19/1| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |С/ф 84 |ЗАО "Газель" | 227,| 0 | 0 | 60 | 11700,00|68/ндс| 11700,00| 0 | 0 |
| | |Автомобиль | | 230 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 19/| | | 0 | 0 | | 11700,00| | 11700,00| 0 | 0 |
| | |1: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|19/3| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |С/ф 32 полу-|ЗАО "Деревщик" | 210 | 1980,00| 0 | | 0 |68/ндс| 1980,00| 0 | 0 |
| | |фабрикаты | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |С/ф 13 арен-|ООО "Труд" | 208 | 8140,50| 0 | | 0 |68/ндс| 8140,50| 0 | 0 |
| | |да | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |С/ф 23 сырье|ЗАО "Металл" | 238 | 11556,00| 0 | | 0 |68/ндс| 11556,00| 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |С/ф 33 полу-|ЗАО "Деревщик" | 210 | 4176,00| 0 | | 0 |68/ндс| 4176,00| 0 | 0 |
| | |фабрикаты | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |С/ф 43 услу-|ЗАО "Тариф" | 220 | 1659,00| 0 | | 0 |68/ндс| 1659,00| 0 | 0 |
| | |ги | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |6. |С/ф 14 арен-|ООО "Труд" | 204,| 0 | 0 | 60 | 8140,50|68/ндс| 8140,50| 0 | 0 |
| | |да | | 208 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |7. |С/ф 24 сырье|ЗАО "Металл" | 212,| 0 | 0 | 60 | 15750,00|68/ндс| 10944,00| 4806,00| 0 |
| | | | | 238 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |8. |С/ф 34 полу-|ЗАО "Деревщик" | 214 | 0 | 0 | 60 | 6318,00| | 0 | 6318,00| 0 |
| | |фабрикаты | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |9. |С/ф 44 услу-|ЗАО "Тариф" | 218 | 0 | 0 | 60 | 1746,00| | 0 | 1746,00| 0 |
| | |ги | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |10 |С/ф 54 |"Автобус" | 222,| 0 | 0 | 60 | 1206,00|68/ндс| 1206,00| 0 | 0 |
| | |транспорт | | 224 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 19/| | | 27511,50| 0 | | 33160,50| | 47802,00| 12870,00| 0 |
| | |3: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|20 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Аренда | | 203 | | | 60 | 45225,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Сырье | | 215 | | | 10/1 | 73513,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Полуфабрика-| | 216 | | | 10/2 | 29223,00| | | | |
| | |ты | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Произв. ус-| | 217 | | | 60 | 9700,00| | | | |
| | |луги | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |Зарплата | | 239 | | | 70 | 13000,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |6. |ЕСН и обяз. | | 242 | | | 69 | 4628,00| | | | |
| | |пенс. страх.| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |7. |Амортизация | | 202 | | | 02 | 11317,5| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Всего затрат|В рублях | 255 | 6701,78| 0 | |186606,50| 43 |189562,00| 3746,28| 0 |
| | |по цеху 1 | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Выработка |В штуках | | 8 | 0 | | 250 | | 253 | 5 | 0 |
| | |изделия N 1 | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Себестои- |В рублях | | 837,72 | 0 | | | | 749,26 | 749,26 | 0 |
| | |мость 1 шту-| | | | | | | | | | |
| | |ки | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|26 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Амортизация |Орг. расходы | 200 | 0 | 0 | 04 | 64,35 | | | | |
| | |немат. акт. | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Амортизация |Компьютер | 201 | 0 | 0 | 02 | 296,88 | | | | |
| | |осн. средств| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Зарплата |Директор, бухгал-| 240 | 0 | 0 | 70 | 8000,00| | | | |
| | | |тер | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |ЕСН и обяз.| | 243 | 0 | 0 | 69 | 2848,00| | | | |
| | |пенс. страх.| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |Хозрасходы |Канцтовары | 231 | 0 | 0 | 71 | 1430,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |6. |Списано упр.| | 257 | 0 | 0 | | | 90/2 | 12639,23| 0 | 0 |
| | |расходов | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 26:| | | 0 | 0 | | 12639,23| | 12639,23| 0 | 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|43 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Выработка и|В рублях по себес-| 255,| 1715,42| 0 | 20 |189562,00| 90/2 |191277,42| 0 | 0 |
| | |отгрузка |тоимости | 256 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |В штуках | | 2 | 0 | | 253 | | 255 | 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Отгрузка из-| | | | | | | | | | |
| | |делий | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |С/ф 07|В штуках | | | | | | | 160 | | |
| | |"Экспресс" | | | | | | | | | | |
| |———| |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Отп. цена 1 шт.| | | | | | | 2250,00| | |
| | | |без НДС | | | | | | | | | |
| |———| |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Отп. цена 1 шт. с | | | | | | | 2655,00| | |
| | | |НДС | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |С/ф 08|В штуках | | | | | | | 45 | | |
| |———|"Труд" |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Отп. цена 1 шт.| | | | | | | 2010,00| | |
| | | |без НДС | | | | | | | | | |
| |———| |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Отп. цена 1 шт. с | | | | | | | 2371,80| | |
| | | |НДС | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |С/ф 09 "Ме-|В штуках | | | | | | | 50 | | |
| |———|талл" |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Отп. цена 1 шт.без| | | | | | | 2500,00| | |
| | | |НДС | | | | | | | | | |
| |———| |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Отп. цена 1 шт. с| | | | | | | 2950,00| | |
| | | |НДС | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|44 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Транспорт | | 221 | 0 | 0 | 60 | 6700,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Зарплата |Менеджер | 241 | 0 | 0 | 70 | 1500,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |ЕСН и обяз.| | 244 | 0 | 0 | 69 | 534,00 | | | | |
| | |пенс. страх.| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Списано ком-| | 258 | 0 | 0 | | | 90/2 | 8734,00| 0 | 0 |
| | |мерч. расх. | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 44:| | | 0 | 0 | | 8734,00| | 8734,00| 0| 0|
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|50 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Взнос в ус-|Иванов | 199 | | | 75/1 | 10253,00| | | | |
| | |тавн. капи-| | | | | | | | | | |
| | |тал | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Получено из|На зарплату | 248 | | | 51 | 20459,00| | | | |
| | |банка | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Получено из|На хозрасходы | 250 | | | 51 | 1700,00| | | | |
| | |банка | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Выдано из|Зарплаты | 249 | | | | | 70 | 20459,00| | |
| | |кассы | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |Выдано из|Под отчет | 251 | | | | | 71 | 1700,00| | |
| | |кассы | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 50:| | | 0 | 0 | | 32412,00| | 22159,00| 10253,00| 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|51 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Услуги |ЗАО "Тариф" | 219 | | | | | 60 | 10877,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Полуфабрика-|ЗАО "Деревщик" | 209 | | | | | 60 | 40356,00| | |
| | |ты | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |За 160 штук |ООО "Экспресс" | 232 | | | 62 |324500,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Автомобиль |ЗАО "Газель" | 225 | | | | | 60 | 76700,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |Транспорт |"Автобус" | 223 | | | | | 60 | 7906,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |6. |Подоходный | | 246 | | | | | 68/пх| 2041,00| | |
| | |налог | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |7. |Соцналог | | 247 | | | | | 69 | 8010,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |8. |В кассу |На зарплату | 248 | | | | | 50 | 20459,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |9. |В кассу |На хозрасходы | 250 | | | | | 50 | 1700,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |10.|Налог на| | 252 | | | | | 68/им| 294,05 | | |
| | |имущество | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |11.|Налог на| | 254 | | | | | 68/пр| 61023,14| | |
| | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 51:| | | 44507,60| 0 | |324500,00| |229366,19|139641,41| 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|60 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |ЗАО "Металл"|Сырье | 237 | 0 | 75756,00| 62 |147500,00| | | 0 | 31506,00|
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 211 | | | | | 10/1 | 87500,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 221 | | | | | 19/3 | 15750,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |ЗАО "Дерев-|Полуфабрикаты | 209 | 0 | 40356,00| 51 | 40356,00| | | 0 | 41418,00|
| | |щик" | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 213 | | | | | 10/2 | 35100,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 214 | | | | | 19/3 | 6318,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |ЗАО "Тариф" |Произв. услуги | 219 | 0 | 10877,00| 51 | 10877,00| | | 0 | 11446,00|
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 217 | | | | | 20 | 9700,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 218 | | | | | 19/3 | 1746,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |"Автобус" |Трансп. услуги | 223 | 0 | 0 | 51 | 7906,00| | | 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 221 | | | | | 44 | 6700,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 222 | | | | | 19/3 | 1206,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |ЗАО "Газель"|Автомобиль | 225 | 0 | 0 | 51 | 76700,00| | | 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 226 | | | | | 08 | 65000,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 227 | | | | | 19/1 | 11700,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |6. |ООО "Труд" |Аренда | 207 | 0 | 53365,50| 62 |106731,00| | | 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 203 | | | | | 20 | 45225,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 204 | | | | | 19/3 | 8140,50| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 60:| | | 0 |180354,50| |390070,00| |294085,50| 0 | 84370,00|
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|62 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |ООО "Экс-|С/ф 07 | 233 | 0 | 0 | 90 |424800,00| | |100300,00| 0 |
| | |пресс" | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | | | 232 | | | | | 51 |324500,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |ЗАО "Металл"|С/ф 09 | 235 | 0 | 0 | 90 |147500,00| | | 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Взаимозачет | 237 | | | | | 60 |147500,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |ООО "Труд" |С/ф 08 | 205 | 0 | 0 | 90 |106731,00| | | 14885,70| 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Взаимозачет | 207 | | | | | 60 |106731,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 010 компьютер | 263 | | | 91 | 14885,70| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 62:| | | 0 | 0 | |693916.70| |578731,00|115185,70| 0 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|68/ | |НДС | | | | | | | | | | |
|ндс | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Налоговый |С/Ф 43 ЗАО "Тариф"| 220 | | | 19/3 | 1659,00| | 0 | | |
| | |вычет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 13, 14ООО| 208 | | | 19/3 | 16281,00| | | | |
| | | |"Труд" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 32, 33 "Дерев-| 210 | | | 19/3 | 6156,00| | | | |
| | | |щик" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 84 ЗАО "Га-| 230 | | | 19/1 | 11700,00| | | | |
| | | |зель" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 54 "Автобус" | 224 | | | 19/3 | 1206,00| | 0 | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 23, 24 ЗАО| 238 | | | 19/3 | 22500,00| | | | |
| | | |"Металл" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |НДС с выруч-|С/ф 07ООО "Экс-| 234 | | | | | 90/3 | 64800,00| | |
| | |ки |пресс" | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 08 ООО "Труд" | 206 | | | | | 90/3 | 16281,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 09 ЗАО"Металл"| 236 | | | | | 90/3 | 22500,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 010 ООО "Труд"| 264 | | | | |91/выб| 2270,70| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |НДС с пре-| | | | | | | | | | |
| | |доплатой | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Вычет НДС с| | | | | | | | | | |
| | |предопл. | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |Уплачен в| | | | | | | | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 68/| | | 8253,00| 0 | | 59502,00| |105851,70| 0 | 38096,70|
| | |ндс: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|68/ | |НДФЛ | | | | | | | | | | |
|пх | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Начислен | | 245 | | | | | 70 | 2145,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Уплачен в| | 246 | | | 51 | 2041,00| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 68/| | | 0 | 611,00| | 2041,00| | 2145,00| 0 | 715,00 |
| | |пх: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|68/ | |Налог на| | | | | | | | | | |
|им | |имущество | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Начислен | | 265 | | | | | 91/2| 2927,92| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Уплачен в| | 252 | | | 51 | 294,05 | | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 68/| | | 0 | 294,05 | | 294,05 | | 2927,92| 0 | 2927,92|
| | |им: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|68/ | |Налог на| | | | | | | | | | |
|пр | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Условный | | 268,| 0 | 79359,00| 99 | 79359,00| 99 |166737,00| 0 | 166737,00|
| | |расход | | 272 | | | | | | | | |
| | |(доход) | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Отложенный |Амортизация | 270,| 0 | 190,00 | 09 | 190,00 | 09 | 261,25 | 0 | 261,25 |
| | |налоговый |компьютера | 274 | | | | | | | | |
| | |актив | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Отложенное |Остатки НЗП и гот.| 271,| 773,86 | 0 | 77 | 240,61| 77| 773,86 | 240,61 | 0 |
| | |налоговое |продукции | 278 | | | | | | | | |
| | |обязательст-| | | | | | | | | | |
| | |во | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Амортизация | 277 | | | 77 | 1810,80| | | 1810,80| |
| | | |оборудования | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Постоянное |По материальным| 269,| 2280,00| 0 | 99 | 2280,00| 99 | 2280,00| 2280,00| 0 |
| | |налоговое |расходам | 273 | | | | | | | | |
| | |обязательств| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |По остаточ. стои-| 276 | | | | | 99 | 2018,75| | 2018,75|
| | | |мости реализ.| | | | | | | | | |
| | | |компьютера | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |5. |Уплачено в| | 254 | 15472,00| 0 | 51 | 61023,14| | | 76495,14| 0 |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 68/| | | 0 | 61023,14| |144903,55| |172070,86| 0 | 88190,45|
| | |пр: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|69 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Начислен ЕСН|Зарплата осн. ра-| 242 | | | | | 20 | 4628,00| | |
| | |и обяз.пенс.|бочих | | | | | | | | | |
| | |страх. | | | | | | | | | | |
| |———| |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Зарплата управле-| 243 | | | | | 26 | 2848,00| | |
| | | |ния | | | | | | | | | |
| |———| |——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Зарплата менеджера| 244 | | | | | 44 | 534,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Уплачен в| | 247 | | | 51 | 8010,00| | | | |
| | |бюджет | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 69:| | | 0 | 2670,00| | 8010,00 | | 8010,00| 0 | 2670,00|
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|70 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Начислена |Директор | 240 | | | | | 26 | 6600,00| | |
| | |зарплата | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Бухгалтер | 240 | | | | | 26 | 1400,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Начальник цеха | 239 | | | | | 20 | 6300,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 1 | 239 | | | | | 20 | 2233,33| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 2 | 239 | | | | | 20 | 2233,33| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 3 | 239 | | | | | 20 | 2233,33| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Менеджер | 241 | | | | | 44 | 1500,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Удержан НДФЛ|Директор | 245 | | | 68/пх| 858,00 | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Бухгалтер | 245 | | | 68/пх| 26,00 | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Начальник цеха | 245 | | | 68/пх| 819,00 | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 1 | 245 | | | 68/пх| 134,33 | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 2 | 245 | | | 68/пх| 134,33 | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 3 | 245 | | | 68/пх| 134,33 | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Менеджер | 245 | | | 68/пх| 39,00 | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Выдано из|Директор | 249 | | | 50 | 5794,00| | | | |
| | |кассы | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Бухгалтер | 249 | | | 50 | 1374,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Начальник цеха | 249 | | | 50 | 5533,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 1 | 249 | | | 50 | 2099,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 2 | 249 | | | 50 | 2099,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Рабочий 3 | 249 | | | 50 | 2099,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Менеджер | 249 | | | 50 | 1461,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 70:| | | 0 | 6889,00| | 22604,00| | 22500,00| 0 | 6785,00|
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|71 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Васечкин П.|Выдано под отчет | 251 | 534,00 | 0 | 50 | 300,00 | | | | |
| | |П. | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Авансовый отчет N | 228 | | | | | 08/4| 358,00| 476,00 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Петров В.В. |Выдано под отчет | 251 | 20,00 | 0 | 50 | 1400,00| | | 0 | 10,00 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Авансовый отчет N | 231 | | | | | 26 | 1430,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 71:| | | 554,00 | 0 | | 1700,00| | 1788,00| 476,00| 10,00 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|75/1| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Иванов |30% уст. капитала | | 10253,00| 0 | | | | | 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Оплата 50% акций | 199 | | | | | 50 | 10253,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |ООО "Шанс" |70% уст. капитала | | 0 | 0 | | | | | 0 | 0 |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 75/| | | 10253,00| 0 | | 0 | | 10253,00| 0 | 0 |
| | |1: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|75/2| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Иванов диви-|30% уст. капитала | 280 | 0 | 0 | | | 84 | 79200,00| 0 | 79200,00|
| | |денды | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |ООО "Шанс"|70% уст. капитала | 280 | 0 | 0 | | | 84 |184800,00| 0 | 184800,00|
| | |дивиденды | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 75/| | | 0 | 0 | | 0 | |264000,00| 0 | 264000,00|
| | |2: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|77 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Отложенное |Остатки НЗП и гот.| 271,| 0 | 773,86 | 68/пр| 773,86| 68/пр| 240,61 | 0 | 240,61 |
| | |налоговое |продукции | 278 | | | | | | | | |
| | |обязательст-| | | | | | | | | | |
| | |во | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Амортизация | 277 | | | | | 68/пр| 1810,80 | | 1810,80 |
| | | |оборудования | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 77:| | | 0 | 773,86 | | 773,86 | | 2051,41| 0 | 2051,41 |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|80 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Уставный ка-|100% | | 0 | 83000,00| | 0 | | 0 | 0 | 83000,00|
| | |питал | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 80:| | | 0 | 83000,00| | 0 | | 0 | 0 | 83000,00|
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|84 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Нераспред. |Реформация баланса| 279 | | | | | 99 |528000,46| | |
| | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Начислено |50% прибыли отч.| 280 | | | 75/2 |264000,00| | | | |
| | |дивидендов |года | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 84:| | | 0 | 0 | |264000,00| |528000,46| 0 | 264000,46|
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|90/1| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Выручка от|С/ф 07 "Экспресс"| 233 | | | | | 62 |424800,00| | |
| | |продаж | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 08 "Труд" | 205 | | | | | 62 |106731,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. | |С/ф 09 "Металл" | 235 | | | | | 62 |147500,00| | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 90/| | | 0 |884115,00| | 0 | |679031,00| 0 |1563146,00|
| | |1: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|90/2| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Себест. реа-|Отгруж. продукция | 256 | | | 43 |191277,42| | | | |
| | |лиз. изделий| | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. | |Управл. расходы | 257 | | | 26 | 12639,23| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. | |Коммерч. расходы | 258 | | | 44 | 8734,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 90/| | |418211,08| | |212650,65| | 0 |630861,73| 0 |
| | |2: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|90/3| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |НДС с выруч-|С/ф 07 "Экспресс" | 234 | | |68/ндс| 64800,00| | | | |
| | |ки | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |С/ф 08 "Труд" | 206 | | |68/ндс| 16281,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. | |С/ф 09 "Металл" | 236 | | |68/ндс| 22500,00| | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 90/| | |134865,00| 0 | |103581,00| | 0 |238446,00| 0 |
| | |3: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|90/9| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Финансовый |От продаж продук-| 259 | | | 99 |362799,35| | | | |
| | |результат |ции | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 90/| | |331038,92| 0 | |362799,35| | 0 |693838,27| 0 |
| | |9: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|90 | |Итого по| | | 0 | 0 | |679031,00| |679031,00| 0 | 0 |
| | |всем субсче-| | | | | | | | | | |
| | |там 90: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|91/1| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Прочие дохо-| | | | | | | | | | |
| | |ды | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 91/| | | 0 | 0 | | 0 | | 0 | 0 | 0 |
| | |1: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|91/2| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Прочие рас-|Налог на имущество| 265 | | | 68/им| 2927,92| | | | |
| | |ходы | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 91/| | | 376,45 | 0 | | 2927,92| | 0 | 3304,37| 0 |
| | |2: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|91/ | | | | | | | | | | | | |
|выб | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Выручка от|Компьютер | 263 | | | | | 62 | 14885,70| | |
| | |выбытия | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |НДС с выруч-|С/ф 010 ООО "Труд"| 264 | | |68/ндс| 2270,70| | | | |
| | |ки | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |Остат. стои-| | 262 | | |01/выб| 8411,44| | | | |
| | |мость | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 91/| | | 0 | 0 | | 10682,14| | 14885,70| 0 | 4203,56 |
| | |выб: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|91/9| | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Финансовый |От прочих дох. и| 266 | | 376,45 | | | 99 | 2927,92| 0 | |
| | |результат |расх. | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. | |От продажи компью-| 267 | | | 99 | 4203,56| | | | |
| | | |тера | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 91/| | | 0 | 376,45 | | 4203,56| | 2927,92| 899,19 | 0 |
| | |9: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|91 | |Итого по| | | 0 | 0 | | 17813,62| | 17813,62| 0 | 0 |
| | |всем субсче-| | | | | | | | | | |
| | |там 91: | | | | | | | | | | |
|————|———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
|99 | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |1. |Финансовый |От продаж | 259 | | | | | 90/9 |362799,35| | |
| | |результат | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |2. |Финансовый |От прочих дох. и| 266,| | | 91/9 | 2927,92| 91/9 | 4203,56| | |
| | |результат |расх. | 267 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |3. |ПБУ 18/02 -|Условный расход| 268,| | | 68/пр|166737,00| 68/пр| 79359,00| | |
| | |налог на|(доход) | 272 | | | | | | | | |
| | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Постоянное налого-| 269,| | | 68/пр| 2280,00| 68/пр| 2280,00| | |
| | | |вое обязательство | 273 | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Реализация компью-| 275 | | | 09 | 261,25 | | | | |
| | | |тера - списание| | | | | | | | | |
| | | |отлож. актива | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | | |Реализация компью-| 276 | | | 68/пр| 2018,75| | | | |
| | | |тера - постоянное| | | | | | | | | |
| | | |обязательство по| | | | | | | | | |
| | | |остаточной стои-| | | | | | | | | |
| | | |мости | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| |4. |Реформация | | 279 | | | 84 |528000,46| | | | |
| | |баланса | | | | | | | | | | |
| |———|————————————|——————————————————|——————|—————————|—————————|——————|—————————|——————|—————————|—————————|——————————|
| | |Итого по 99:| | | 0 |253583,47| | | | | 0 | 0 |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Оборотный бухгалтерский баланс за IV квартал 2004 года
В рублях
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Номер |Остаток на 1 октября|Оборот за IV квартал|Остаток на 1 января|
| счета |2004 года |2004 года |2005 года |
| |—————————————————————|—————————————————————|———————————————————|
| | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| Гр.1 | Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 |Гр.6 = 2|Гр.7 = 3|
| | | | | |- 3 + 4 -|- 2 + 5 -|
| | | | | | |4 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 01 | 462200,00| 0 | 65358,00 | 9500,00 |518058,00| 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 01/выб| 0 | 0 | 9500,00 | 9500,00 | 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 02 | 0 | 791,68 | 1088,56 | 11614,38| 0 |11317,50 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 04 | 4975,40 | 0 | 0 | 64,35 | 4911,05 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 08/4 | 0 | 0 | 65358,00 | 65358,00| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 09 | 190,00 | 0 | 261,25 | 451,25 | 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 10/1 | 9537,00 | 0 | 87500,00| 73513,00| 23524,00| 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 10/2 | 3475,00 | 0 | 35100,00 | 29223,00| 9352,00 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 10/9 | 10117,00| 0 | 0 | 0 | 10117,00| 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 19/1 | 0 | 0 | 11700,00 | 11700,00| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 19/3 | 27511,50 | 0 | 33160,50 | 47802,00| 12870,00| 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 20 | 6701,78 | 0 | 186606,50| 189562,00| 3746,28 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 26 | 0 | 0 | 12639,23 | 12639,23| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 43 | 1715,42 | 0 | 189562,00| 191277,42| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 44 | 0 | 0 | 8734,00 | 8734,00 | 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 50 | 0 | 0 | 32412,00| 22159,00| 10253,00| 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 51 | 44507,60 | 0 | 324500,00| 229366,19|139641,41| 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 60 | 0 | 180354,50| 390070,00| 294085,50| 0 |84370,00 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 62 | 0 | 0 | 693916,70| 578731,00|115185,70| 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/ндс| 8253,00 | 0 | 59502,00 | 105851,70| 0 |38096,70 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/пх| 0 | 611,00 | 2041,00 | 2145,00 | 0 | 715,00 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/им| 0 | 294,05 | 294,05 | 2927,92 | 0 | 2927,92 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 68/пр| 0 | 61023,14| 144903,55| 172070,86| 0 |88190,45 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 69 | 0 | 2670,00 | 8010,00 | 8010,00 | 0 | 2670,00 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 70 | 0 | 6889,00 | 22604,00| 22500,00| 0 | 6785,00 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 71 | 554,00 | 0 | 1700,00 | 1788,00 | 476,00 | 10,00 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 75/1 | 10253,00 | 0 | 0 | 10253,00| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 75/2 | 0 | 0 | 0 | 264000,00| 0 |264000,00|
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 77 | 773,86 | 0 | 773,86 | 2051,41 | 0 | 2051,41 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 80 | 0 | 83000,00| 0 | 0 | 0 |83000,00 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 84 | 0 | 0 | 264000,00| 528000,46| 0 |264000,46|
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 90 | 0 | 0 | 679031,00| 679031,00| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 91 | 0 | 0 | 17813,62 | 17813,62| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
| 99 | 0 | 253583,47| 702225,38| 448641,91| 0 | 0 |
|———————|——————————|——————————|——————————|——————————|—————————|—————————|
|Итого |1474482,15|1474482,15|4747209,82|4747209,82|848134,44|848134,44|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.4.2. Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 года
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 N 67н
Бухгалтерский баланс
на 1 января 2005 г.
———————————
| Коды |
|———————————|
Форма N 1 по ОКУД| 0710001 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
ЗАО "Фирма" |———————————|
Организация ______________________________________ по ОКПО | |
|———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности ________________________________ по ОКВЭД | |
|———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности ________ | | |
____________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС | | |
|———————————|
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. | 383 |
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | |
———————————
Местонахождение (адрес)___________________________________________
__________________________________________________________________
———————————
Дата утверждения | |
|———————————|
Дата отправки (принятия) | |
———————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Актив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | года | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| I. Внеоборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы | 110 | 0 | 4911 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Основные средства | 120 | 0 | 506740 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Незавершенное строительство | 130 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходные вложения в материальные| 135 | 0 | 0 |
|ценности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые активы | 145 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу I | 190 | 0 | 511651 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| II. Оборотные активы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Запасы | 210 | 0 | 46739 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | 0 | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|сырье, материалы и другие аналогичные| 211 | 0 | 42993 |
|ценности | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|животные на выращивании и откорме | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|затраты в незавершенном производстве | 212 | 0 | 3746 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|готовая продукция и товары для перепро-| 213 | 0 | 0 |
|дажи | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|товары отгруженные | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|расходы будущих периодов | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие запасы и затраты | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Налог на добавленную стоимость по прио-| 220 | 0 | 12870 |
|бретенным ценностям | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 230 | 0 | 0 |
|которой ожидаются более чем через 12| | | |
|месяцев после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по| 240 | 0 | 115662 |
|которой ожидаются в течение 12 месяцев| | | |
|после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе покупатели и заказчики | 241 | 0 | 115186 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе поставщики и подрядчики | 242 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе расчеты с работниками | 243 | 0 | 476 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе расчеты с учредителями | 244 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе расчеты с бюджетом | 245 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Денежные средства | 260 | 0 | 149894 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе в кассе | 261 | 0 | 10253 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе на расчетном счете | 262 | 0 | 139641 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу II | 290 | 0 | 325165 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 300 | 0 | 836816 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Форма 0710001 с.2
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Пассив | Код |На начало| На конец |
| |показателя|отчетного|отчетного |
| | | периода | периода |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| III. Капитал и резервы | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Уставный капитал | 410 | 0 | 83000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Собственные акции, выкупленные у| | (0) | (0) |
|акционеров | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Добавочный капитал | 420 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервный капитал | 430 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | 0 | 0 |
|законодательством | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|резервы, образованные в соответствии с| | 0 | 0 |
|учредительными документами | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нераспределенная прибыль (непокрытый| 470 | 0 | 264000 |
|убыток) | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу III | 490 | 0 | 347000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| IV. Долгосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 510 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 2051 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу IV | 590 | 0 | 2051 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| V. Краткосрочные обязательства | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Займы и кредиты | 610 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Кредиторская задолженность | 620 | 0 | 223765 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|поставщики и подрядчики | 621 | 0 | 84370 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|покупатели и заказчики | 622 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность перед персоналом| 623 | 0 | 6785 |
|организации | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность по ЕСН перед государст-| 624 | 0 | 2670 |
|венными внебюджетными фондами | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|задолженность по налогам и сборам | 625 | 0 | 129930 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|прочие кредиторы | 626 | 0 | 10 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Задолженность перед участниками| 630 | 0 | 264000 |
|(учредителями) по выплате доходов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Итого по разделу V | 690 | 0 | 487765 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Баланс | 700 | 0 | 836816 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| Справка о наличии ценностей, | | | |
| учитываемых на забалансовых счетах | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Арендованные основные средства | | 0 | 670000 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|в том числе по лизингу | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товарно-материальные ценности, принятые| | 0 | 0 |
|на ответственное хранение | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Товары, принятые на комиссию | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Списанная в убыток задолженность| | 0 | 0 |
|неплатежеспособных дебиторов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|полученные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Обеспечения обязательств и платежей| | 0 | 0 |
|выданные | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ жилищного фонда | | 0 | 0 |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Износ объектов внешнего благоустройства| | 0 | 0 |
|и других аналогичных объектов | | | |
|———————————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|Нематериальные активы, полученные в| | 0 | 0 |
|пользование | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер ________ ___________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"15" февраля 2005 г.
Отчет о прибылях и убытках за 2004 год
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 N 67н
Отчет о прибылях и убытках
за _________________ 2004 г.
———————————
| Коды |
|———————————|
Форма N 2 по ОКУД| 0710002 |
|———————————|
Дата (год, месяц, число)| | | |
ЗАО "Фирма" |———————————|
Организация ______________________________________ по ОКПО | |
|———————————|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |
|———————————|
Вид деятельности ________________________________ по ОКВЭД | |
|———————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности ________ | | |
____________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС | | |
|———————————|
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. | 383 |
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | |
———————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Показатель | За | За |
|———————————————————————————————————————————————————|отчетный |аналогич-|
| наименование | код | период | ный |
| | | | период |
| | | |предыду- |
| | | |щего года|
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Доходы и расходы по обычным видам | | | |
| деятельности | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Выручка (нетто) от продажи товаров,| 010 | 1324700 | |
|продукции, работ, услуг (за минусом налога на| | | |
|добавленную стоимость, акцизов и аналогичных| | | |
|обязательных платежей) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Себестоимость проданных товаров, продукции,| 020 |(545224) |( ) |
|работ, услуг | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Валовая прибыль | 030 | 779476 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Коммерческие расходы | 040 | (28486) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Управленческие расходы | 050 | (57151) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 693839 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прочие доходы и расходы | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к получению | 070 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Проценты к уплате | 080 | (0) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Доходы от участия в других организациях | 090 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные доходы | 100 | 12615 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Прочие операционные расходы | 110 | (8412) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные доходы | 120 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Внереализационные расходы | 130 | (3305) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 694737 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые активы | 150 | 0 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Отложенные налоговые обязательства | 160 | (2051) | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Текущий налог на прибыль | 170 |(164686) |( ) |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 180 | 528000 | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Справочно. | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Постоянные налоговые обязательства (активы) | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Базовая прибыль (убыток) на акцию | | | |
|—————————————————————————————————————————————|—————|—————————|—————————|
|Разводненная прибыль (убыток) на акцию | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
2.4.3. Налоговые декларации
По налогу на прибыль
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— Приложение |
| 51006 01 3 ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России|
| ——————————————————————— от 11 ноября 2003 г.|
| ————————————————————————————— N БГ-3-02/614 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|1| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Налоговая декларация |
| по налогу на прибыль организаций |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
|за год - 0, иное - 2 |
| |
| — — — ——— ——————— |
|Вид |1| /|0| Налоговый |0| N квартала|0|4| Отчетный год |2|0|0|4| |
|документа — — (отчетный) период — или месяца ——— ——————— |
| |
|Представляется в ИМНС РФ ——————— |
|___________________________________________________________________________ Код | | | | | |
| (наименование налогового органа и его код) ——————— |
| |
| ——— ——— |
|по месту нахождения российской | V | обособленного | | |
| организации ——— подразделения ——— |
| |
| ЗАО "Фирма" |
|__________________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование организации) |
|__________________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование обособленного подразделения) |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
|КПП по месту нахождения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————— —————————————————————————— |
| организации обособленного подразделения |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена|0 |1 |0 | страницах с приложением подтверждающих| | | | листах |
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в | Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель ____________________________________ |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| ————————————————————— |отметить знаком V) |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | — — — |
| ————————————————————— |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——— ——— ——————— | — — представителем — |
|Подпись ______________ Дата |1|5| |0|2| |2|0|0|5| | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер _______________________________ | ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————— |документов на | | | | листах |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | ————— |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | ——— ——— ——————— |
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель______________________| ————————————————————— |
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| (полностью) | ————————————————————— |
| ————————————————————— | |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— | — |
| ——— ——— ——————— |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика — 3 - прочие |
| мп ——— ——— ——————— | |
| |_____________________________ _________________|
| | Фамилия, И. О. Подпись |
| |
| * В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 03 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00101 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| 1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи,* а также для |
| организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с |
| п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ. |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значения показателей ||
|| |строки | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| —————————————————————————————————————————————————— |
|Наименование соглашения о разделе 001 | ||
|продукции —————————————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ————— ————— ——————————— |
|Срок уплаты 020 |2 |8 | |0 |3 | |2 |0 |0 |5 | |
| ————— ————— ——————————— |
|В федеральный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 030 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 040 | | | | | | | | | | |1 |8 |3 |7 |4 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 050 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы переход- 060 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
|ного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В бюджет субъекта Российской Федерации |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 070 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 080 | | | | | | | | | | |6 |2 |4 |6 |9 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 090 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы переход- 100 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
|ного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
|В местный бюджет |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 110 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к доплате 120 | | | | | | | | | | | |7 |3 |4 |8 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога к уменьшению 130 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
| ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога с налоговой базы 140 | | | | | | | | | | | | | | |0 | |
|переходного периода ———————————————————————————————————————————— |
| |
| * Расчет заполняют налогоплательщики: |
| - исчисляющие квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли за|
| отчетный (налоговый) период; |
| - исчисляющие ежемесячные авансовые платежи и квартальные авансовые платежи |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись _________________________________________ Дата |1|5| |0|2| |2|0|0|5| |
| ——— ——— ——————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 07 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| |
| Расчет налога на прибыль организаций |
| |
| Лист 02 (руб.)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы от реализации (Приложение N 1) | 010 | 1337315 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации| 020 | 651125 ||
||(Приложение N 2) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные доходы | 030 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Внереализационные расходы | 040 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||убыток, образовавшийся при уступке права требования (в| 041 | 0 ||
||соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка| 050 | 686190 ||
||030 - строка 040) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 | 060 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Прибыль, полученная Банком России от осуществления| 090 | 0 ||
||деятельности, связанной с выполнением им функций,| | ||
||предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке| | ||
||Российской Федерации (Банке России)" | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от| 110 | 0 ||
||06.08.01 N 110-ФЗ: | | ||
||Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 120 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 130 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 090 -| 140 | 686190 ||
||строка 110 - строка 120 - строка 130) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем| 150 | 0 ||
||(предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)| | ||
||(строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с| | 0 ||
||предоставлением дополнительных льгот | | ||
||в том числе: | | ||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 170 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Налоговая база для исчисления налога: | | ||
||в федеральный бюджет (строка 140 - строка 150) + строка 120| 180 | 686190 ||
||Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 +| | ||
||строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка| 190 | 686190 ||
||150 - строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа| | ||
||06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590| | ||
||Листа 09)) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 191 | 0 ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) +| 200 | 686190 ||
||строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 | 24 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет | 220 | 5 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | 17 ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений| 231 | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | | ||
||———————————————————————————————————————————————————————————|———————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 240 | 2 ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 08 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00200 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | 250 | 164686 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220 : 100) | 260 | 34310 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х| 270 | 116653 ||
||строка 230 : 100) + (строка 191 х строка 231 : 100) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100) | 280 | 13723 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный| 290 | ||
||(налоговый) период - всего, | | 76495 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 300 | 15936 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | 54194 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 320 | 6375 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога, выплаченная за пределами Российской| 330 | 0 ||
||Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно| | ||
||специальной Декларации (расчета), принятой налоговым| | ||
||органом | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет | 340 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации | 350 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет | 360 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка 250| 370 | 88191 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы| | ||
||строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 120| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего (строка 250| 380 | 0 ||
||- строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы| | ||
||строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела| | ||
||1 + строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 130| | ||
||подраздела 1.1 Раздела 1), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма ежемесячных авансовых платежей* на ___ квартал 200_| 390 | 0 ||
||года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за| | ||
||предыдущий отчетный период), | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140| 400 | 0 ||
||подраздела 1.2 Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220,| 410 | 0 ||
||230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2| 420 | 0 ||
||Раздела 1) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с| 430 | 0 ||
||п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года:| | ||
||в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка| | ||
||083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же| | ||
||строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или| 440 | 0 ||
||строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095| | ||
||Листа 12 или эти же строки Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103| 450 | 0 ||
||или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки| | ||
||Листа 13) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего| 460 | 0 ||
||года | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с| 470 | 0 ||
||п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ,| | ||
||причитающаяся к уплате по сроку______28* (сумма строк 060,| | ||
||100, 140 подраздела 1.1 Раздела 1) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| * Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению"|
|или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные|
|подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль|
|в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов|
|Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5а к Листу 02. |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 09 9 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00201 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 02|
| |
| Доходы от реализации |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации - всего, в том числе: | 010 | 1337315 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по товарообменным операциям, из них | 011 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 012 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с| 013 | 0 ||
||учетом уплаченного НДС, из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации на экспорт | 014 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов| 015 | 0 ||
||ее переработки, закупленных у физических лиц (не| | ||
||являющихся плательщиками по НДС), из нее | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по экспорту | 016 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на| 017 | 0 ||
||экспорт | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из строки 010: | | 1324700 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного| 020 | 0 ||
||производства | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации имущественных прав, за исключением| 030 | 12615 ||
||доходов от реализации права требования | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации прочего имущества | 040 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации компенсационной продукции, полученной| 041 | 0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||от реализации прибыльной доли продукции, полученной| 042 | 0 ||
||инвестором при выполнении СРП | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||выручка от реализации покупных товаров | 050 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации амортизируемого имущества | 060 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования как реализации| 070 | 0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации права требования: | | ||
||до наступления срока платежа | 080 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 090 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации товаров (работ, услуг),| 100 | 0 ||
||имущественных прав по объектам обслуживающих производств и| | ||
||хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и| | ||
||социально-культурной сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения)| 101 | 0 ||
||ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных| | ||
||бумаг - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе сумма отклонения фактической выручки от| | ||
||реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не| | ||
||обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже: | | ||
||минимальной цены сделок на организованном рынке ценных| 102 | 0 ||
||бумаг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расчетной цены | 103 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с| 110 | 1337315 ||
||060 по 101) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 10 5 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 02 |
| |
| Расходы, связанные с производством и реализацией |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам,| 010 | 327775 ||
||работам, услугам | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего| 020 | 62285 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов,| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего| 030 | 38000 ||
||отчетного (налогового) периода, за исключением расходов| | ||
||относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам| 040 | 0 ||
||текущего отчетного (налогового) периода, за исключением| | ||
||расходов, относящихся к прямым | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном| 050 | 0 ||
||ст.ст. 260, 261, 262, 263 НК - всего, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 051 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 052 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 053 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
|| | 054 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прочие расходы - всего, | 060 | 223065 ||
||(сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | | ||
||суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,| 070 | 24113 ||
||установленном законодательством Российской Федерации о| | ||
||налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||из них: | | ||
||суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 071 | 8208 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||расходы по аренде федерального имущества, имущества| 080 | 0 ||
||субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||часть убытка от реализации амортизируемого имущества,| 090 | 0 ||
||относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового)| | ||
||периода | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||другие расходы | 100 | 198952 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованных покупных товаров | 110 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую,| 120 | 0 ||
||мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном| | ||
||(налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбыти-| 130 | 0 ||
||ем, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными уча-| | ||
||стниками рынка ценных бумаг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Цена приобретения реализованного прочего имущества и| 140 | 0 ||
||расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе: | 141 | 0 ||
||стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором| 142 | 0 ||
||при выполнении СРП и расходы по ее реализации | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 11 2 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|7| |
| ————————————————————————————— |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00202 |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Остаточная стоимость реализованного амортизируемого| 150 | 0 ||
||имущества и расходы, связанные с его реализацией | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования при его| 160 | 0 ||
||реализации как финансовой услуги | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Стоимость реализованного права требования в соответствии с| 170 | 0 ||
||п.п. 1, 2 статьи 279 НК: | | ||
||до наступления срока платежа | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||после наступления срока платежа | 180 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, понесенные обслуживающими производствами и| 190 | 0 ||
||хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг),| | ||
||имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимае-| 200 | 0 ||
||мые для целей налогообложения в специальном порядке | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убыток от реализации права требования в соответствии со| 210 | 0 ||
||статьей 279 НК: по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму| | ||
||процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по п. 2 - убыток от реализации права требования | 220 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки при реализации права требования как реализация| 230 | 0 ||
||финансовых услуг | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по| 240 | 0 ||
||объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая| | ||
||объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Убытки от реализации компенсационной продукции | 250 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих| 260 | 0 ||
||производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммуналь-| | ||
||ной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение| | ||
||прибыли текущего отчетного (налогового) периода, получен-| | ||
||ной по указанным видам деятельности | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Итого признанных расходов ((сумма строк с 010 по 060) +| 270 | 651125 ||
||сумма строк с 110 по 190 - (сумма строк с 200 по 250) +| | ||
||строка 260) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Справочно: | | ||
||Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый)| 280 | 190099 ||
||период - всего, в том числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||по нематериальным активам | 281 | 236 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Расходы, не учитываемые в целях налогообложения | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Общая сумма расходов, не учитываемых в целях налогообложе-| 290 | 0 ||
||ния, всего: | | ||
||(сумма строк 300 и 310) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 300 | 0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1| | ||
||- 48 статьи 270 НК | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 301 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе| 310 | 0 ||
||расходов для целей налогообложения на основании пункта 49| | ||
||статьи 270 НК, | | ||
||——————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————||
||в том числе выплаты в пользу физических лиц | 311 | 0 ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 15 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|8| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00206 |
| |
| Приложение N 6 к Листу 02|
| |
| Внереализационные доходы |
| |
| ———————————————————————————————————————————————|
| Наименование соглашения о разделе продукции | |
| (код строки 001) | |
| ———————————————————————————————————————————————|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Всего внереализационных доходов (сумма строк с 020| 010 | 0 ||
||по 100, кроме строк 041-043) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||От сдачи имущества в аренду (субаренду) | 020 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||В виде процентов, полученных по договорам займа,| 030 | 0 ||
||кредита, банковского счета, а также по ценным| | ||
||бумагам и другим долговым обязательствам | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||В виде сумм восстановленных резервов, расходы на| 040 | 0 ||
||формирование которых были приняты в составе| | ||
||расходов в установленном порядке - всего, в том| | ||
||числе: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||резерв по сомнительным долгам | 041 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||резерв на возможные потери по ссудам | 042 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||резерв под обесценение ценных бумаг | 043 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||В виде безвозмездно полученного имущества (работ,| 050 | 0 ||
||услуг) или имущественных прав | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||В виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном| 060 | 0 ||
||(налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||От операций с финансовыми инструментами срочных| 070 | 0 ||
||сделок | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||В виде стоимости полученных материалов или иного| 080 | 0 ||
||имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации| | ||
||основных средств | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||В виде сумм кредиторской задолженности| 090 | 0 ||
||(обязательства перед кредиторами) списанной в| | ||
||связи с истечением срока исковой давности или по| | ||
||другим основаниям, за исключением случаев,| | ||
||предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251| | ||
||Кодекса | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Прочие внереализационные доходы | 100 | 0 ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 16 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|9| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00207 |
| |
| Приложение N 7 к Листу 02 |
| |
| Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным |
| расходам |
| |
| ——————————————————————————————————————————————— |
| Наименование соглашения о разделе продукции | ||
| (код строки 001) | ||
| ——————————————————————————————————————————————— |
| |
| (руб.) |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Всего внереализационных расходов и убытков,| 010 | 0 ||
||приравниваемых к внереализационным расходам (сумма| | ||
||строк с 020 по 110 кроме строки 081) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Внереализационные расходы: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Расходы в виде процентов по долговым обязательст-| 020 | 0 ||
||вам любого вида, в том числе процентов, начислен-| | ||
||ных по ценным бумагам и иным обязательствам, вы-| | ||
||пущенным (эмитированным) налогоплательщиком | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Расходы налогоплательщика, применяющего метод на-| 030 | 0 ||
||числения, на формирование резервов по сомнительным| | ||
||долгам | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Расходы в виде сумм налогов, относящихся к| 040 | 0 ||
||поставленным товарно-материальным ценностям,| | ||
||работам, услугам, если кредиторская задолженность| | ||
||(обязательства перед кредиторами) по такой| | ||
||поставке списана в отчетном периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Расходы на формирование резервов на возможные| 050 | 0 ||
||потери по ссудам | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Расходы по операциям с финансовыми инструментами| 060 | 0 ||
||срочных сделок | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Расходы на содержание переданного по договору| 070 | 0 ||
||аренды имущества (включая амортизацию по этому| | ||
||имуществу) | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации| 080 | 0 ||
||основных средств | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||в том числе | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||суммы недоначисленной амортизации | 081 | 0 ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Убытки, приравниваемые к внереализационным| | ||
||расходам: | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в| 090 | 0 ||
||текущем отчетном (налоговом) периоде | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Суммы безнадежных долгов, а в случае, если| 100 | 0 ||
||налогоплательщик принял решение о создании резерва| | ||
||по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов,| | ||
||не покрытые за счет средств резерва | | ||
||——————————————————————————————————————————————————|————————|————————————————————————————————————||
||Прочие внереализационные расходы и убытки,| 110 | 0 ||
||приравниваемые к внереализационным расходам | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— Штрих-код — ——————————————————————— |
| 51006 22 8 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————————————————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|1|0| |
| ————————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| Раздел 00213 |
| |
| Лист 06|
| |
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными |
| бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
| |
| (руб.)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| | строки | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от| 010 | 14750 ||
||погашения) ценных бумаг, не обращающихся на| | ||
||организованном рынке ценных бумаг | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма отклонения фактической выручки от| 020 | 0 ||
||реализации (выбытия) ценных бумаг, не| | ||
||обращающихся на организованном рынке ценных| | ||
||бумаг, ниже расчетной цены | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Расходы, связанные с приобретением и реализаци-| 030 | 14750 ||
||ей (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг,| | ||
||не обращающихся на организованном рынке ценных| | ||
||бумаг | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка| 040 | ||
||020 - строка 030) | | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма положительного сальдо курсовых разниц,| 050 | ||
||возникших с даты поступления иностранной валюты| | 0 ||
||на счет предприятия или организации и до даты| | ||
||принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому| | ||
||учету, в доле, приходящейся на реализованные| | ||
||(выбывшие) государственные ценные бумаги (для| | ||
||первичных владельцев) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка| 060 | 0 ||
||по ценным бумагам, полученным в результате| | ||
||новации | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 040 - строка 050 -| 070 | 0 ||
||строка 060) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | 0 ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, полученного в| 090 | 0 ||
||предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)| | ||
||периоде (периодах). Входящее сальдо | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма убытка или части убытка, признаваемая в| 100 | 0 ||
||отчетном (налоговом) периоде в целях| | ||
||налогообложения, уменьшающая налоговую базу за| | ||
||отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки| | ||
||070) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу| 110 | 0 ||
||на будущий отчетный (налоговый) период.| | ||
||Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) | | ||
||———————————————————————————————————————————————|————————|———————————————————————————————————————||
||Налоговая база (строка 070 - строка 100),| 120 | 0 ||
||отражается по строкам 180-200 Листа 02 | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По НДС
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— Приложение N 1 |
| 51001 01 8 ИНН* | | | | | | | | | | | | | к приказу МНС РФ |
| ——————————————————————— от 20 ноября 2003 г.|
| ———————————————————————————— N БГ-3-03/644 |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1| |
| ———————————————————————————— |
| |
| Форма по КНД 1151001|
| |
| Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
|Налоговый период заполняется при сдаче налоговой декларации: |
|за месяц - 1, за квартал - 3 |
| |
| —— —— —— ————— ——————————— |
|Вид |1 | /|0 | Налоговый|3 | N квартала|0 |4 | Отчетный год |2 |0 |0 |4 | |
|документа —— —— период —— или месяца ————— ——————————— |
| |
| ИМНС РФ ——————————— |
|Представляется в _______________________________________________________________ Код | | | | ||
| (наименование налогового органа) ——————————— |
| |
| ——— ——— ——— |
|По месту нахождения организации | V | Индивидуального | | иного лица | | |
| ——— предпринимателя ——— ——— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| |
| ЗАО "Фирма" |
|__________________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование организации/ Фамилия, Имя, Отчество индивидуального предпринимателя) |
| |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена на|0 |0 |6 | страницах с приложением подтверждающих| | | | листах|
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в |Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| Для организации | |
| | |
|Руководитель ____________________________________ |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| ——————————————————————— |отметить знаком V) |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | — — — |
| ——————————————————————— |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——— ——— ——————— | — — представителем — |
|Подпись ______________ Дата |1|5| |0|1| |2|0|0|5| | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер _______________________________ | ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————— |документов на | | | | листах |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ————— |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | ——— ——— ——————— |
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель______________________| ————————————————————— |
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| (полностью) | ————————————————————— |
| ——————————————————————— | |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— | — |
| ——— ——— ——————— |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика — 3 - прочие |
| МП ——— ——— ——————— | |
|Для индивидуального предпринимателя _____________________________ _________________|
| ——— ——— ——————— Фамилия, И.О. Подпись |
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |
| |
| |
|* В случае отсутствия ИНН индивидуального предпринимателя следует заполнить сведения об|
|индивидуальном предпринимателе на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|следует заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ————————————————————— |
| 51001 03 2 ИНН | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1151001 |
| |
| Раздел 00011 |
| |
| Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| |
|Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уплате в 030 | | | | | | | | | | |4 |6 |3 |5 |0 ||
|бюджет (руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению 040 | | | | | | | | | | | | | | |0 ||
|(руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись _________________________________________ Дата |1|5| |0|1| |2|0|0|5| |
| ——— ——— ——————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— Форма по КНД 1151001|
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— Раздел 00021|
| |
| Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| (Все суммы указываются в рублях)|
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налогооблагаемые объекты | Код | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС ||
||п/п | |строки | | НДС | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1. |реализация товаров (работ, услуг), а| 010 | 0 | 20 | 0 ||
|| |также передача имущественных прав по|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |соответствующим ставкам налога | 020 | 588065 | 18 | 105852 ||
|| |- всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 030 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 040 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 050 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 060 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.1 |реализация товаров (работ, услуг) на| 070 | 0 | 18 | 0 ||
|| |безвозмездной основе |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 080 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.2 |реализация имущества, подлежащего| 090 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |учету по стоимости с учетом|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |уплаченного налога | 100 | 0 | 18/118 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.3 |реализация сельскохозяйственной| 110 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |продукции и продуктов ее переработки,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |закупленной у физических лиц (не| 120 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |являющихся налогоплательщиками) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 130 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.4 |реализация услуг, оказываемых в| 140 | 0 | 20 | 0 ||
|| |интересах другого лица на основе|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |договоров поручения, комиссии либо| 150 | 0 | 18 | 0 ||
|| |агентских договоров | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.5 |прочая реализация товаров (работ,| 160 | 0 | 20 | 0 ||
|| |услуг), передача имущественных прав,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |не вошедшая в строки 070 - 150 раздела| 170 | 588065 | 18 | 105852 ||
|| |2.1 декларации по налогу на|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |добавленную стоимость | 180 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 190 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 200 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 210 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 2. |Реализация предприятия в целом как| 220 | 0 | X | 0 ||
|| |имущественного комплекса | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 3. |Передача товаров (работ, услуг) для| 230 | 0 | 18 | 0 ||
|| |собственных нужд |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 240 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 4. |Выполнение строительно-монтажных работ| 250 | 0 | 18 | 0 ||
|| |для собственного потребления | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5. |Суммы, связанные с расчетами по оплате| 260 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |налогооблагаемых товаров (работ,| | | | ||
|| |услуг), всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 270 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5.1 |сумма авансовых и иных платежей,| 280 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |полученных в счет предстоящих поставок| | | | ||
|| |товаров или выполнения работ (услуг) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 290 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||6. |Всего исчислено (сумма величин графы 4| 300 | 588065 | X | 105852 ||
|| |строк 010-060, 220-270 раздела 2.1| | | | ||
|| |декларации по налогу на добавленную| | | | ||
|| |стоимость; графы 6 строк 010-060,| | | | ||
|| |220-270 раздела 2.1 декларации по| | | | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налоговые вычеты | Код | Сумма НДС ||
||п/п | | строки | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 7. |Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при| 310 | 59502 ||
|| |приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ,| | ||
|| |услуг), подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.1 |по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным| 311 | 11700 ||
|| |средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам| | ||
|| |купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.2 |по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по| 312 | 0 ||
|| |договорам купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.3 |по основным средствам, завершенным капитальным строительством; | 313 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.4 |по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения| 314 | 0 ||
|| |строительно-монтажных работ для собственного потребления; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.5 |по расходам на командировки и представительским расходам; | 315 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.6 |по товарам, приобретаемым для перепродажи; | 316 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.7 |по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления| 317 | 47802 ||
|| |операций, признаваемых объектами налогообложения. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 8. |Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ| 320 | 0 ||
|| |для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая| | ||
|| |вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 9. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на| 330 | 0 ||
|| |таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||10. |Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм| 340 | 0 ||
|| |авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации| | ||
|| |соответствующих товаров (работ, услуг) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 07 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||11. |Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве| 350 | 0 ||
|| |покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||12. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации| 360 | 0 ||
|| |товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от| | ||
|| |них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога,| | ||
|| |уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных| | ||
|| |платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае| | ||
|| |расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм| | ||
|| |авансовых платежей, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||13. |Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету| 370 | 0 ||
|| |товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и| | ||
|| |нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и| | ||
|| |подлежащие восстановлению | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||14. |Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310,| 380 | 59502 ||
|| |320-360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и| | ||
|| |вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| ||
|| Расчеты по НДС за налоговый период ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||15. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 390 | 46350 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||16. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 400 | 0 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину| | ||
|| |строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||17. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 410 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||18. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 420 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 08 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||19. |Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины| 430 | 46350 ||
|| |строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1.| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину| | ||
|| |строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,| | ||
|| |вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||20. |Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400| 440 | 0 ||
|| |и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо| | ||
|| |если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 21 |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым| 450 | 0 ||
|| |через таможенную границу Российской Федерации без таможенного| | ||
|| |контроля и таможенного оформления | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||22. |Наименование соглашения о разделе продукции: | 460 | 0 ||
|| | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По налогу на имущество
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 01 7 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| |
| |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |
| (налоговый расчет по авансовому платежу) |
| |
| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
| Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
| за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
| за год - 0, иное - 2 |
| |
| —— — —— ——————————— |
| Вид |1 | / |0| Налоговый |0 | Отчетный |2 |0 |0 |4 | |
| документа | | | | (отчетный) период | | год | | | | | |
| —— — —— ——————————— |
| |
| ——————————— |
| Представляется в ИМНС РФ Код | | | | | |
| ————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |
| (наименование налогового органа) |
| |
| По месту российской —— обособленного подразделения, —— объекта недвижимого —— |
| нахождения организации | V| имеющего отдельный баланс | | имущества | | |
| —— —— —— |
| По месту осуществления деятельности иностранной —— |
| организации через постоянное представительство | | |
| —— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| |
| ЗАО "Фирма" |
| ________________________________________________________________________________________________ |
| (полное наименование организации) |
| ————————————————————————— |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| (для российских организаций) ————————————————————————— |
| |
| ————— |
| Страна регистрации (инкорпорации) _________________________ Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————— |
| ————— |
| Страна постоянного местонахождения _________________________ Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————— |
| |
| Контактный телефон __________________ |
| |
| Данная декларация ———————— с приложением подтверждающих ———————— |
| составлена на |0 |0 |4 | страницах документов или их копий на | | | | листах |
| ———————— ———————— |
| |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель _______________________________________ |Сведения о представлении налоговой декларации|
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная налоговая декларация представлена |
| |(нужное отметить знаком V) |
| ——————————————————————— | — — — |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
| ——————————————————————— | — — представителем — |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись ________ Дата |1|5| |0|1| |2|0|0|5| | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
| | ————— |
|Главный бухгалтер __________________________________ | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— |с приложением подтверждающих ————— листах |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |документов на | | | | |
| ——————————————————————— | ————— |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись ________ Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления ——— ——— ——————— |
| ——— ——— ——————— |декларации | | | | | | | | | | | |
| | ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель _______________________ | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | ||
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
| ——— ——— ——————— | — |
|Подпись ________ Дата | | | | | | | | | | | |Категория налогоплательщика | | |
| МП ——— ——— ——————— | — |
| 1 - крупнейший,|
| 2 - основной, |
| 3 - прочие |
| |
| _____________________ _____________|
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
| |
|* Код BIC-Directory |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует|
|заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 03 1 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00001 |
| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |
| налогоплательщика |
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | |2 |7 |2 |9 ||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | |0 ||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | |0 ||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | |0 ||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
|* сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|
|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|
|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись __________________________ Дата |1|5| |0|1| |2|0|0|5| |
| ——— ——— ——————— |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 04 8 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |
| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |
| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |
| через постоянные представительства |
| |
| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |
| (руб.) |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||
| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||
| | | |—————————————————————————————————————————————————————————||
| | | | Всего | в том числе: ||
| | | | |——————————————————————————————||
| | | | | стоимость недвижимого ||
| | | | | имущества ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| | 1 | 2 | 3 | 4 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.02 | 020 | 9500 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.03 | 030 | 9401 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.04 | 040 | 9302 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.05 | 050 | 9203 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.06 | 060 | 9104 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.07 | 070 | 9005 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.08 | 080 | 8906 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.09 | 090 | 8807 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.10 | 100 | 461408 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.11 | 110 | 457537 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.12 | 120 | 453665 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 130 | 506741 | 0 ||
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| | Показатели |Код строки | Значение показателей |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| | 1 | 2 | 3 |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | |
| |налоговый (отчетный) период | | |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | |
| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | |
| |(отчетный) период | | |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 05 5 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) Раздел 00002 |
| |
| (руб.) |
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая база | 160 | 150198 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||
||налоговой ставки) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая ставка (%) | 180 | 2,20% ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налога за налоговый период | 190 | 3304 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансового платежа | 200 | 0 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 377 ||
||отчетные периоды | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||
||подлежащей уплате в бюджет) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||
||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| 230 | 0 ||
||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код по ОКАТО | 240 | ||
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
«все книги «к разделу «содержание Глав: 7 Главы: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.