ГЛАВА  5

Государственное регулирование финансов

Государство формирует финансовую политику и осуществляет законодательное регулирование финансов на макро- и микро­уровнях.

Государственное регулирование представляет собой законодательно оформленную систему воздействия на финансовые процессы в соци­ально-экономической жизни общества.

Все направления государственного регулирования между со­бой взаимодействуют и влияют друг на друга. Выявление этих взаимосвязей имеет большое значение для функционирования финансовой системы. Регулирующая роль государства не огра­ничивается сферой государственной собственности. Она также не предполагает наличия преимущественно государственной собственности на средства производства. Подтверждением этому служит мировая практика, где высококонкурентная среда со значительными элементами планового начала, олицетворяемая государством, соседствует с частнокапиталистическим предпринимательством. Воздействие государства на экономику осуществляется через систему законодательных актов, государственных и муниципальных законодательных, представительных и испол­нительных органов власти.

В основу государственного регулирования заложена опреде­ленная финансовая концепция. Различают две наиболее противопо­ложные по формам реализации мировые концепции государст­венного финансового регулирования: монетаризм и кейнсианство.

Монетаризм приветствует свободный нерегулируемый рынок с ограничением государственного вмешательства в экономику поддержанием стабильного темпа роста денежной массы. Он широко используется Международным валютным фондом и Организацией экономического сотрудничества и развития для реализации программ финансовой стабилизации государств, ис­пытывающих финансовые трудности и привлекающих внешние источники централизованного финансирования бюджетного де­фицита и дефицита платежного баланса.

Рестриктивная политика монетаризма основывается на со­кращении государственных расходов и повышении налогов. Цель такой политики — сокращение покупательной способно­сти населения, уменьшение бюджетного дефицита и снижение уровня инфляции. Одновременно это вызывает замедление эко­номического роста. Сокращение спроса приводит к трудностям сбыта и падению темпов прироста выпускаемой продукции. Сдерживание спроса предприятий путем проведения жесткой денежной политики не создает условий для прироста производ­ства продукции, который может обеспечить снижение цен. При ограниченных возможностях привлечения ресурсов извне и «съеденных» инфляцией собственных средствах предприятий происходит естественное сокращение объемов производства и замедление темпов экономического роста.

В конечном счете задача сводится к переориентации ресур­сов от потребления к накоплению. Сложность ее реализации обусловлена возможным усилением стагнации производства. В условиях снижения реальной заработной платы и осложнения ситуации на рынке труда перераспределение ресурсов от потреб­ления в пользу инвестиций не происходит. Политика ограниче­ния спроса усиливает конкуренцию и возможность банкротства, а также социальную напряженность в обществе.

Противоположностью монетаризму является широко приме­няемая в последние десятилетия финансовая концепция кейнсианства. В основе ее — государственное регулирование и госу­дарственная поддержка проводимых в экономике преобразова­ний. Кейнсианство основано на экспансионистской финансовой политике, включающей расширение государственных расходов и снижение налогов, а также экспансионистской денежно-кредитной политике, связанной с расширением денежной массы в обращении.

Увеличение государственных расходов стимулирует рост производства, а значит, и рост инвестиций и вложений в чело­веческий капитал. Кроме того, расширяется покупательная спо­собность населения и совокупный спрос на товары, работы, ус­луги. Высокая покупательная способность лишь при определен­ных обстоятельствах повышает конкурентоспособность предпри­ятий и качество продукции, а эти две проблемы для российской экономики в настоящее время наиболее актуальны.

Экспансионистская политика требует жесткого контроля за ценами, так как издержки производства имеют тенденцию к росту. Контроль необходим и в связи с риском роста инфляции, процентных ставок, налогов.

Увеличение государственных расходов возможно за счет существенного повышения эффективности использования бюджетных ассигнований либо за счет роста налоговых поступлений. Рост налоговых поступлений происходит при расширении производст­ва, повышении темпов прироста выпускаемой продукции. В этом случае необязательно повышать ставки налогов, так как автомати­чески расширяется налогооблагаемая база. Темп роста расходов не должен превышать темпа роста доходов и за этим соотношением необходим государственный контроль. Для реализации такой по­литики государство должно иметь долгосрочные программы централизованных инвестиционных вложений. Кейнсианство (как и монетаризм), в чистом виде применяется в мировой финансовой практике редко, так как чревато возрастанием бюджетного дефи­цита и инфляции. Большие задачи оно возлагает на государство, требует разработки твердой и основательной законодательной ба­зы для соблюдения определенных рамок вмешательства в пред­принимательскую деятельность.

Выбор форм государственного регулирования финансов осо­бенно сложен в российской экономике при проведении струк­турных преобразований. Отсутствие достаточных накоплений в частном секторе означает невозможность быстрой переориента­ции финансирования с государственных источников на собст­венные средства предприятий. Применение мирового опыта без учета конкретных особенностей и состояния экономики России способствовало усугублению кризисных процессов.

Политика экономического роста, как правило, включает та­кой элемент государственного регулирования, как девальвацию национальной валюты, которая снижает цену продукции, а сле­довательно, и затраты на производство и реализацию, повышает ее конкурентоспособность на мировом рынке. В то же время она сдерживает внутреннее потребление из-за падения заработной платы. Девальвация приводит к удорожанию импорта и удешев­лению экспорта, возрастанию размеров внешнего долга и увеличению расходов на выплату процентов по нему. Стимулирование экспорта имеет большое значение для погашения внешних обя­зательств Российского государства. Для нормального состояния платежного баланса рост экспорта должен опережать рост импорта и покрывать возросшие расходы по обслуживанию внеш­него долга. Для внутреннего состояния экономики имеет значе­ние сокращение издержек производства и обращения, себестои­мости по уровню, превышающему снижение цен. В этом случае преимущество получает прибыль. Возрастание прибыли позво­ляет обеспечить рост инвестиций одновременно с расширением производства. Девальвация может сопровождаться рестриктивными мерами в том случае, когда значительный капитал накоп­лен в частном секторе экономики, который не коснется сокра­щения государственных расходов.

Результатом свободного ценообразования, как утверждают сторонники монетаристской школы, являются уравновешивание спроса и предложения, достижение стабильности. Кейнсианская школа считает, что цены малоподвижны и не могут быстро реагировать на состояние спроса и предложения. Поэтому изме­нение цен не служит ориентиром в рыночной конъюнктуре. Бо­лее подвижны в этом смысле объемы продаж и величина запасов товарно-материальных ценностей. Однако если цены остаются стабильными, то при снижении спроса производство также должно сокращаться. При этом значительные запасы приводят к иммобилизации оборотных средств.

Между уровнем цен и денежной массой существует тесная зависимость. Так считают монетаристы. Поэтому если бюджет­ный дефицит покрывается за счет эмиссии, то это стимулирует инфляцию и рост цен. Для устранения этого негативного явле­ния Центральный банк должен строго контролировать прирост денежной массы. Однако при недостатке денег в обращении ис­пользуются квазиденьги и другие денежные инструменты, кото­рые приводят к перераспределению доходов в пользу их эмитен­тов, а предприятия не могут защитить свои интересы при непла­тежеспособности потребителей продукции.

Кроме контроля за общей массой денег в обращении необ­ходимо поддерживать определенную структуру платежных средств, в том числе более ликвидных.

Рост цен в секторе, защищенном от конкуренции, всегда выше. Чем выше степень монополизма, тем выше инфляция издер­жек. Изменение цен приводит к изменению рыночной структу­ры, а это повышает риск, создает трудности, связанные с реали­зацией. Инфляция способствует росту стоимостного объема по­требления. Население в ожидании очередного повышения цен компенсирует потери путем приобретения товаров или иностранной валюты. Без стабильности цен насыщение рынка про­дукцией, товарами, работами и услугами невозможно. Очень важно проводить политику снижения себестоимости, так как это один из основных факторов роста цен.

Следует отметить, что высокоразвитые страны мира при формировании финансовой концепции экономического роста применяют элементы как монетаристской, так и кейнсианской систем, что приводит к появлению промежуточных теорий с множеством оттенков, основу которых составляют националь­ные государственные особенности и степень развитости эконо­мик. Экономическая эффективность и социальная справедли­вость находятся в состоянии динамического равновесия, которое определяет темпы роста производства и жизненного уровня на­селения.

Контрольные вопросы

1.   В чем заключается современная концепция государственных и муниципальных финансов?

2.   Охарактеризуйте основные категории, раскрывающие сущность государственных и муниципальных финансов.

3.   Какие факторы сыграли решающую роль в эволюции государственных и муниципальных финансов?

4.   Охарактеризуйте структуру государственных и муниципальных финансов и ее элементы.

5.   Какие особенности имели государственные и местные финансы в условиях централизованной экономики?

6.   Назовите характерные черты государственных и муниципальных финансов в переходной экономике России.

7.   Объясните, чем была вызвана трансформация государственных и муниципальных финансов.

8.   Раскройте содержание государственной финансовой политики и влияющие на нее основные факторы.

9.   В какой мере современная финансовая политика затрагивает интересы государства, частного сектора экономики и населе­ния?

10. Перечислите функции, выполняемые государственными и муниципальными финансами.

11. Охарактеризуйте основные принципы государственных и муниципальных финансов.

12. Какую роль в преодолении системного кризиса играют государственные и муниципальные финансы?

13. Поясните влияние государственных и муниципальных финан­сов на развитие реального сектора экономики.

14. Является ли государственное регулирование реформирования государственных и муниципальных финансов адекватным реальной экономической, политической и социальной ситуации в стране?

Выводы

• Экономическая роль государства заключается в реформи­ровании отношений собственности, вертикали федеративного устройства в социально-экономической сфере, институцио­нальных преобразованиях и достижении сбалансированности между экономической эффективностью и социальной справед­ливостью в обществе.

• Государственные и муниципальные финансы представляют со­бой совокупность экономических отношений, возникающих в реальном денежном обороте по поводу формирования, распре­деления и использования централизованных фондов финансо­вых ресурсов.

• Государственные и муниципальные финансы выражают экономические отношения, связанные с обеспечением централизо­ванными источниками финансирования государственного и му­ниципального секторов экономики, наиболее значимых про-, грамм развития производства и общественного сектора, органи­заций и учреждений бюджетной сферы и т.п. Их функциониро­вание направлено на достижение общих целей развития соци­ально ориентированной рыночной экономики.

• Финансы как экономическая категория зависят от преобразова­ний во взаимоотношениях между звеньями финансовой системы.

• Финансы способствуют решению общеэкономических задач, и поэтому финансовая система государства функционирует как совокупность взаимодействующих звеньев на каждом конкрет­ном историческом этапе.

• Государственные и муниципальные финансы как экономиче­ская категория проявляются в выполняемых ими функциях — распределительной и контрольной.

• Роль государственных и муниципальных финансов в реформировании российской экономики сводится к основным факторам: экономической стабилизации; адаптации к рыночным преобразо­ваниям; стимулированию инвестиционной активности.

• Инвестиционная активность государства является результатом и индикатором экономического роста.

• Трансформация экономических отношений означает переход к новому типу экономического роста, основанный на низком уровне инфляции и безработицы, внешнеэкономической сба­лансированности, благоприятной экологической среде и доста­точно высоком жизненном уровне.

• Государственная финансовая политика является элементом макроэкономической политики и нацелена на обеспечение ус­тойчивого социально-экономического развития.

• Финансовая политика включает следующие блоки: налоговый; бюджетный; денежно-кредитный; социальный; инвестиционный.

• Для стабилизации экономики и финансовой системы в совре­менных условиях необходимо: обеспечить сбалансированность бюджетов и их утверждение на базе реального прогноза макро­экономических показателей; реализовать комплекс мер по рас­ширению налогооблагаемой базы; стабилизировать валютный курс рубля; ориентировать денежно-кредитную политику на регулирование процентных ставок; повысить инвестиционную активность государственного и частного секторов экономики в развитии производства; принять комплекс мер по стабилизации и повышению жизненного уровня населения.

• Современная финансовая политика отличается высоким динамизмом, постепенным отказом от нерыночных форм регулирования воспроизводственных процессов.

• Сторонники рестриктивной финансовой политики уделяют ос­новное внимание регулированию темпов роста денежной массы, сокращению государственных расходов, невмешательству госу­дарства в решение основных экономических проблем и отно­сятся к школе монетаризма.

• Сторонники экспансионистской финансовой политики уделяют первоочередное внимание регулированию цен, налогов, про­центных ставок, повышению эффективности и расширению масштабов государственного инвестиционного финансирования и относятся к кейнсианской школе.