§ 3. Чековая форма расчетов

Чек — ценная бумага, содержащая безусловное распоряже­ние чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъя­вителю чека (чекодержателю) (см. рис. 2). При этом чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми он вправе распоряжаться данным способом, чекодержателем — юридическое или физическое лицо, претен­дующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого чекодатель выдал чек). Банк, в котором находятся деньги чеко-

295дателя, является плательщиком. Последний оплачивает чек за счет соответствующих средств чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном оборо­те регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им не­урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в со­ответствии с ними банковскими правилами.

Чеки, выпускаемые банками (кредитными организациями) могут применяться для безналичных платежей в отношениях банков со своими клиентами, клиентами данного банка, выпус­тившего чеки, а также в межбанковских платежах в рамках кор­респондентских отношений (на основании специальных догово­ров с клиентами и межбанковских соглашений) .

Официальная форма чека не утверждена. Другими словами, форму чека банк может определять самостоятельно. Вместе с тем такой чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ (ст. 878). Он также может включать иные реквизиты, необходимые для отражения специфики банковской деятельности и реализации налогового законодательства.

В общем случае чек должен содержать:

•    наименование «чек», включенное в текст документа;

•    поручение плательщику выплатить определенную денеж­ную сумму;

•    указание даты и места составления чека;

•    наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа;

•    подпись лица, выписавшего чек;

•    оттиск печати чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизи­тов лишает его силы чека.

Основные правила работы с чеками:

•    в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распо­ряжаться путем выставления чеков;

•   не допускается отзыв чека до истечения срока, в течение которого он может быть предъявлен к оплате;

•   выдача чека не погашает денежное обязательство, во ис­полнение которого он выдан;

•    чек оплачивается за счет средств чекодателя;

•   чек подлежит оплате при условии предъявления его к оп­лате в срок, установленный законом;

•    плательщик   обязан   удостовериться   всеми   доступными способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномочена л на это лицом;

•   лицо, оплатившее чек, вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в получении платежа;

•    предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержате­ля, на инкассо считается предъявлением чека к платежу;

•    средства по инкассированному чеку зачисляются на счет предъявителя чека после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

5

Схема расчета чеками

Операционное содержание схемы

1  — Заявление на получение чековой книжки.

2  — Платежное поручение на депонирование средств.

3  — Депонирование средств.

4  — Выдача чековой книжки.

5  — Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг). 6а, 66, 6в — Передача чека в и на оплату.

7 — Перечисление средств.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступ­ными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подлож­ного, похищенного или утраченного чека, регулируется законо­дательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учи­тываются в банках на внебалансовом счете № 91207 «Бланки

298

строгой отчетности». Хранение бланков чеков банками осущест­вляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредит­ных организаций могут использоваться клиентам кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений, но не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кре­дитной организацией и ее клиентами, чеки используются на ос­новании договора о расчетах чеками, заключаемого между кре­дитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут при­меняться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о рас­четах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использо­вания чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может преду­сматривать:

— условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

—  порядок открытия и ведения счетов, на которых учитыва­ются операции с чеками;

—  состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

—  порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;

—  обязательства и ответственность кредитных организаций-участников расчетов;

—  порядок изменения и расторжения соглашения. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками,

определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

—  форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, до­полнительных) и порядок заполнения чека;

— перечень участников расчетов данными чеками;

— срок предъявления чеков к оплате;

— условия оплаты чеков;

299

—  ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

—  бухгалтерское оформление операций с чеками;

—  порядок архивирования чеков.

Изначально чек был чисто американским продуктом, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко приме­няется во всем мире. Клиент закупает чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как прави­ло, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удо­стоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.

Еврочековую книжку можно приобрести в любом банке. Чек выписывается в местной валюте, на него распространяется га­рантия еврочековой карточки (аналогично другим чековым кар­точкам), в результате операций сумма списывается в фунтах стерлингов с текущего счета клиента в Великобритании.

У чека есть ряд недостатков:

—  на счете лица, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным;

— у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен, или не будет совпадать подпись, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

В то же время чеки удобны для оплаты покупок, их охотно берут в магазинах, особенно когда владелец магазина знает ад­рес покупателя, а также если клиент-плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочными отношениями.

Порядок и условия использования чеков в платежном оборо­те регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.