Глава 48. Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил (ст. 358-369)

     Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил является центральной

стадией таможенного процесса. На этой стадии главным образом происходит реализация

материальных и процессуальных норм законодательства об ответственности за

нарушение таможенных правил.

     Рассмотрение дел о нарушениях таможенных правил осуществляется в четыре

этапа: подготовка дела к рассмотрению, непосредственное рассмотрение дела,

вынесение постановления по делу, доведение постановления до сведения.

     Дела о нарушениях таможенных правил рассматриваются должностными лицами

следующих таможенных органов:

     - в отношении физического лица, - таможенным органом, должностное лицо

которого вело производство по этому делу (ч. 1 ст. 358);

     - в отношении должностного лица, предприятия, учреждения, организации,

а также лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования

юридического лица - таможней, должностное лицо которой либо должностное лицо

нижестоящего по отношению к которой таможенного поста вело производство по

этому делу; таможня может принять к своему рассмотрению дело о нарушении таможенных

правил, совершенном физическим лицом, если производство по этому делу вело

должностное лицо нижестоящего таможенного поста (ч. 2 ст. 358).

     Региональное таможенное управление и ГТК вправе принять к своему рассмотрению

любое дело о нарушении таможенных правил, совершенном на соответствующей территории,

а также передать дело для его рассмотрения в любой другой таможенный орган

региона с тем, однако, чтобы не нарушалось правило подведомственности, предусмотренное

ч. 2 ст. 358.

     Дело о нарушении таможенных правил рассматривается от имени ГТК уполномоченным

должностным лицом этого комитета, а от имени иных таможенных органов (управлений,

таможен, таможенных постов) - их начальниками (заместителями).

     Подготовка дела к рассмотрению состоит в предварительном изучении материалов

дела должностным лицом таможенного органа, получившим их для рассмотрения.

Круг вопросов, подлежащих предварительному разрешению, установлен ч. 2 ст.

359. Должностное лицо таможенного органа, правомочное рассматривать дело,

вправе возвратить дело для дополнительного производства в случае недостаточности

собранных по делу доказательств (ст. 360).

     Должностное лицо таможенного органа, правомочное рассматривать дело,

решает вопрос о месте и времени его рассмотрения, соблюдая требования ТК о

сроках рассмотрения дел. Дела о нарушениях таможенных правил рассматриваются

в 15-дневный срок - в отношении физических лиц и в месячный срок - в отношении

иных нарушителей (ст. 361). Срок исчисляется со дня получения правомочным

должностным лицом материалов дела. Указанный срок может быть продлен должностным

лицом, правомочным рассматривать дело, в случае поступления ходатайства от

лица, привлекаемого к ответственности, его адвоката или представителя о переносе

даты рассмотрения дела, но в пределах срока давности применения взысканий,

предусмотренного ст. 247 ТК. О сроках давности - см. комментарий к гл. 38.

Порядок продления сроков рассмотрения дела о нарушении таможенных правил определен

Инструкцией о порядке продления сроков производства по делу о нарушении таможенных

правил и его рассмотрения, утвержденной приказом ГТК от 5 мая 1994 года N

186.

     Непосредственное рассмотрение дела о нарушении таможенных правил производится

в соответствии с общими правилами рассмотрения таких дел, закрепленными в

гл. 40 ТК, и в порядке, регламентированном ст. 359, 362-368.

     Дело о нарушении таможенных правил рассматривается в присутствии лица,

привлекаемого к ответственности (физического лица или должностного лица),

а в случае привлечения к ответственности за нарушение таможенных правил юридического

лица - руководителя (заместителя) предприятия, учреждения, организации, привлекаемых

к ответственности, либо их адвокатов или представителей (ст. 363). В их отсутствие

дело может быть рассмотрено только в случаях:

     1) когда имеются данные о своевременном извещении лица, привлекаемого

к ответственности, о месте и времени рассмотрения дела, но от него не поступило

ходатайства о переносе даты рассмотрения дела на более поздний срок;

     2) когда имеются данные о том, что ко времени рассмотрения дела лицо

находится вне пределов РФ;

     3) когда лицо, могущее быть привлеченным к ответственности, не установлено;

     4) нарушения таможенных правил при пересылке товаров в международных

почтовых отправлениях (ч. 3 ст. 363).

     В целях обеспечения всестороннего, полного и объективного исследования

всех обстоятельств по делу о нарушении таможенных правил и правильного разрешения

дела должностное лицо таможенного органа при рассмотрении дела обязано выяснить

следующие вопросы:

     - было ли совершено нарушение таможенных правил, правильно ли квалифицировано

правонарушение;

     - виновно ли физическое лицо или должностное лицо, привлекаемое к ответственности,

в его совершении и подлежит ли оно привлечению к ответственности, то есть

является вменяемым и достигшим 16-летнего возраста;

     - имеются ли обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность

за нарушение таможенных правил, предусмотренных ст. 236, 237 ТК (об этих обстоятельствах

см. комментарий к гл. 38);

     - не содержится ли в действиях (бездействии) нарушителя состава преступления

в сфере таможенного дела или иного преступления;

     - каковы причины и условия, способствующие совершению нарушения таможенных

правил, и какие меры надлежит принять к их устранению (ст. 366); а также выясняются

другие обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

     Если в материалах дела о нарушении таможенных правил имеются данные о

противоправном характере сделок, должностное лицо таможенного органа, рассматривающее

дело, вправе предъявить в суд иск о признании таких сделок недействительными

(ст. 367).

     Подведением итога всей предшествующей работы, проведенной работниками

таможенных органов по делу о нарушении таможенных правил, становится вынесение

постановления по делу. В зависимости от результатов рассмотрения дела правомочное

должностное лицо таможенного органа выносит одно из следующих постановлений:

     1) о наложении взыскания;

     2) о прекращении производства по делу;

     3) о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях

в сфере таможенного дела;

     4) о направлении материалов дела в другие правоохранительные органы для

решения вопроса о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях

в сфере таможенного дела;

     5) о возвращении дела для дополнительного производства (ст. 365).

     Постановление о прекращении производства по делу выносится в следующих

случаях:

     - при объявлении устного замечания нарушителю в случае его освобождения

от ответственности за малозначительностью совершенного им нарушения таможенных

правил (ст. 240 предусматривает возможность освобождения от ответственности

в таком случае - см. комментарий к гл. 38);

     - при наличии обстоятельств, исключающих производство по делу, предусмотренных

ст. 291 (см. комментарий к гл. 40).

     В случае, когда именно в стадии рассмотрения дела - при подготовке дела

к рассмотрению или при непосредственном его рассмотрении (слушании) - выявлены

признаки контрабанды или иных преступлений в сфере таможенного дела, должностное

лицо таможенного органа, рассматривающее дело, выносит одно из следующих постановлений:

     - о направлении материалов дела в другие правоохранительные органы для

решения вопроса о возбуждении уголовного дела, если эти материалы затребуют

прокурор или органы предварительного следствия и нет необходимости в производстве

неотложных следственных действий;

     - о возбуждении уголовного дела, если есть необходимость в производстве

дознания.

     В случае неполноты проведенного производства по делу, которая не может

быть восполнена при рассмотрении дела, или наличия иных обстоятельств, препятствующих

его рассмотрению по существу (имеются основания полагать, что лицо, привлекаемое

к ответственности, совершило иное нарушение таможенных правил, существенно

отличающееся по своим конструктивным признакам от того нарушения, о котором

был составлен протокол, либо имеются основания для привлечения к ответственности

по данному делу других лиц при невозможности выделить о них материалы дела

в отдельное производство и т.п.), выносится постановление о возвращении дела

для дополнительного производства.

     Ко всем видам постановлений по делу о нарушении таможенных правил ТК

предъявляет единые требования.

     1. Постановление составляется по форме, устанавливаемой ГТК. В настоящее

время применяются формы постановлений по делу, утвержденные приказом ГТК от

9 августа 1993 года N 313 (приложения N 3, 4).

     2. Постановление по делу должно содержать сведения, указанные в ч. 6

ст. 365 ТК.

     3. В постановлении должен быть решен вопрос об изъятых товарах, транспортных

средствах, документах и иных предметах; их залоге; арестованном имуществе;

исполнении гарантии; использовании сумм, внесенных на депозит таможенного

органа; вещественных доказательствах и об издержках по делу.

     4. Постановление должно быть мотивированным.

     5. Постановление подписывается должностным лицом таможенного органа,

рассматривавшим дело о нарушении таможенных правил.

     При решении вопроса об изъятых (арестованных) товарах, транспортных средствах,

документах и иных предметах, являющихся вещественными доказательствами по

делу, таможенные органы руководствуются правилами хранения вещественных доказательств,

установленными ст. 327. Об этих правилах см. комментарий к гл. 43.

     При решении вопроса об изъятых (арестованных) товарах, транспортных средствах,

документах и иных предметах, являющихся средствами обеспечения взыскания штрафа

или стоимости товаров и транспортных средств, таможенные органы руководствуются

следующими правилами.

     При обоснованном изъятии товаров, транспортных средств, их залоге или

их аресте такие предметы возвращаются лицу, у которого они были изъяты, залогодателю

или лицу, у которого они находились в момент наложения ареста, в случае, если

сумма штрафа или стоимости товаров и транспортных средств будет в установленные

сроки уплачена лицом, привлеченным к ответственности. О возврате имущества

их владельцам таможенные органы направляют уведомление. Если предметы не будут

востребованы указанными лицами в течение двух месяцев со дня направления соответствующего

уведомления, такие предметы помещаются на склад временного хранения, где они

хранятся не более двух месяцев.

     Гарантия, выданная для обеспечения взыскания штрафа или стоимости товаров

и транспортных средств, после уплаты причитающихся сумм прекращает свое действие,

а суммы, внесенные на депозит, используются таможенными органами для взыскания

штрафа или стоимости товаров и транспортных средств, если наложение такого

взыскания обосновано.

     При неуплате лицом, привлеченным к ответственности, суммы штрафа или

стоимости товаров и транспортных средств вопрос об изъятом (арестованном)

имуществе, его залоге, исполнении гарантии, использовании сумм, внесенных

на депозит, решается в порядке, предусмотренном ст. 379. Об этом порядке см.

комментарий к гл. 50.

     Необоснованно изъятые товары и транспортные средства, принятые таможенными

органами в качестве предмета залога, имущество, на которое необоснованно был

наложен арест, а также суммы, внесенные на депозит таможенного органа для

обеспечения уплаты причитающихся сумм, подлежат возвращению их владельцам,

о чем они уведомляются. Если эти предметы не будут востребованы в течение

двух месяцев со дня направления соответствующего уведомления, они помещаются

на склад временного хранения, где хранятся не более шести месяцев.

     Гарантия, выданная для обеспечения взыскания штрафа или стоимости товаров

и транспортных средств, прекращает свое действие с момента установления необоснованности

требования о ее представлении.

     Если предмет залога или имущества, на которое был наложен арест, оставался

с разрешения таможенного органа во владении залогодателя или лица, на чье

имущество был наложен арест, все установленные запреты и ограничения на пользование

и распоряжение такими предметами утрачивают силу после уплаты причитающихся

сумм либо после установления необоснованности залога или ареста.

     Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил завершается объявлением

постановления и доведением его содержания до сведения лиц, заинтересованных

в исходе дела. Постановление по делу о нарушении таможенных правил объявляется

немедленно по окончании расследования дела.

     Объявление вынесенного по делу постановления является важным процессуальным

действием, которое влечет определенные правовые последствия: с этого момента

- вступает в силу постановление о наложении взыскания в виде предупреждения,

начинается исчисление срока, установленного для обжалования постановления,

а также срока давности исполнения постановления о наложении взыскания.

     В случаях вынесения постановления о наложении взыскания или постановления

о прекращении производства по делу закон предусматривает вручение или высылку

копии такого постановления лицу, в отношении которого оно вынесено, или его

представителю в течение трех дней со дня его вынесения. Об этом должна быть

сделана запись в постановлении по делу.