ДОДАТОК 8

ПОРЯДОК ПЕРЕМІЩЕННЯ ВАЛЮТИ

ЧЕРЕЗ МИТНИЙ КОРДОН УКРАЇНИ

(прийнятий Національним банком України

і Митним комітетом України N19029/381 від 14.03.93 р.)

(ВИТЯГ)

2. Порядок переміщення валюти України і валютних коштів

2.1. Вивезення

2.1.1. Громадянам-резидентам, які тимчасово виїжджають за кордон, дозволяється вивезення зареєстрованої у митній декларації валюти України у сумі, яка не перевищує розміру двох офіційно встановлених в Україні мінімальних заробітних плат, та російських рублів в сумі до 2000 на одну особу, без права витрачання і обміну за кордоном з обов'язковим зворотним поверненням. Також дозволяється вивезення чеків ощадних банків на суму до 10000 українських карбованців чи еквівалент в рублях за курсом Національного банку України при умові, що такі чеки виписані на ім'я особи, яка виїжджає за кордон.

2.1.2. При виїзді до краї'н, в яких рубль використовується як законний платіжний засіб, дозволяється вивозити рублі готівкою загальною сумою до 400 тисяч рублів. У разі, коли вивозиться рублева готівка у сумі, яка перевищує 400 тисяч рублів, митниці подається квитанція пункту обміну уповноваженого банку України (залишається в митниці) та заповнюється заява, в якій вказуються паспортні дані, адреса громадянина, мета використання коштів, назва підприємства і його адреса (якщо рублі вивозяться для юридичної особи за її дорученням. Заява і доручення в такому випадку надсилаються обласній податковій інспекції).

229

2.1.3. Дозволяється вивезення ощадних книжок та інших документів, що засвідчують здачу на зберігання грошей, валютних коштів та іншого майна, при умові, що ці документи виписані на ім'я особи, яка виїжджає за кордон, чи засвідчують належність їй майна. В інших випадках вивезення за кордон зазначених документів, у тому числі доручень на розпорядження майном, яке знаходиться за кордоном, можуть мати місце з дозволу Національного банку України.

2.1.4. Забороняється вивезення за кордон облігацій державних займів, акцій підприємств і організацій у валюті України, квитків українських лотерей.

2.1.5. Дозволяється вивезення монет в загальній кількості, яка не перевищує 10 карбованців (рублів) за номіналом, за винятком монет із дорогоцінних металів.

2.1.6. Громадянам-резидентам, які виїжджають за кордон на постійне місце проживання, вивезення валюти України, рублів забороняється (за винятком виїзду в країни, в яких рубль використовується як законний платіжний засіб).

2.1.7. Іноземним громадянам вивезення валюти України заборонено. Вивезення рублів таким громадянам дозволяється тільки в країни,

в яких рубль використовується як законний платіжний засіб згідно з

вимогами, вказаними в п.2.1.2. цього Порядку.

2.1.8. Вивезення валюти'України та рублів в інших випадках забороняється.

Ввезення

2.1.9. Громадянам України дозволяється ввезення з-за кордону валюти України, рублів, які були вивезені раніше за митний кордон України відповідно до вимог, вказаних в п. 2.1.1., 2.1.2 цього Порядку. 2.1.10. Ввезення рублів готівкою з країн, в яких рубль використовується як законний платіжний засіб, дозволяється всім громадянам в сумі, яка не перевищує 400 тисяч рублів. У разі, коли ввозиться рубле-ва готівка в сумі, яка перевищує 400 тисяч рублів, митниці подається заява, в якій вказуються паспортні дані, адреса громадянина, мета використання коштів, назва підприємства і його адреса (якщо рублі ввозяться для юридичної особи за її дорученням). Заява та доручення надсилаються обласній податковій інспекції, а при ввезенні руб-левої готівки у сумі, яка перевищує 1 млн. рублів, копія заяви та доручення надсилаються також обласному Управлінню Національного банку України.

2.1.11. Ввезення валюти України, рублів в інших випадках забороняється.

230

3. Порядок переміщення іноземної валюти і валютних коштів

3.1. Вивезення

3.1.1. Громадянам дозволяється вивезення іноземної валюти за кордон в таких випадках:

якщо ця валюта була ввезена раніше з-за кордону і зареєстрована в митниці згідно з порядком, викладеним в п.З.1.10 за винятком витраченої (у т.ч. проданої уповноваженим банківським установам);

якщо іноземна валюта була отримана в Національному банку або в інших спеціалізованих банках, які уповноважені на видачу дозволу для вивезення її за кордон. Підставою для пропуску за кордон іноземної валюти є дозвіл ц>Іх банків.

Вивезення валюти в зазначених вище випадках допускається тільки тією особою, прізвище якої вказано в документах (за винятком п.3.1.9);

якщо іноземна валюта вивозиться громадянином в сумі до 400 дол. США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті, перерахованої по курсу, встановленому Національним банком України, на особу незалежно від віку.

Пропуск іноземної валюти у всіх трьох випадках здійснюється при обов'язковому письмовому декларуванні цієї валюти.

3.1.2. Громадяни-резиденти України, які виїжджають за кордон з метою туризму та в приватних справах, можуть вивозити іноземну валюту готівкою на підставі дозволу уповноваженого банку (Додаток 1) в розмірі до 1000 дол. США, а також подорожні чеки й інші платіжні документи в сумі, що не перевищує 5000 дол. США (або еквіваленти цих сум в іншій іноземній валюті, перерахованих по курсу, встановленому Національним банком України).

3.1.3. Громадяни-резиденти, які виїжджають за кордон у службових справах, можуть вивозити іноземну валюту, що знята з рахунку юридичної особи, згідно з дозволом уповноваженого банку в розмірі до 200 дол. США (або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті, перерахованої по курсу, встановленому Національним банком України) на добу, але загальна сума не може перевищувати еквівалент 5000 дол. США (сума якої перевищує вказані норми, може бути вивезена тільки за спеціальним дозволом Головного валютно-економічного управління Національного банку України),

3.1.4. При виїзді делегації за кордон дозволяється вивезення іноземної валюти по одному дозволу уповноваженого банку при наявності копії наказу про склад делегації та посвідчення на відрядження.

231 —

Така валюта випускається за кордон тільки особам, які фактично перетинають митний кордон і їх прізвища вказані в копії наказу.

3.1.5. Громадяни-резиденти України, які виїжджають за кордон на постійне місце проживання, можуть вивозити іноземну валюту на підставі дозволу уповноваженого банку в розмірі до 2000 дол. США (або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті, перерахованої по курсу, встановленому Національним банком України).

3.1.6. Положення п.3.1.2.-3.1.5 цього Порядку поширюються також на громадян-резиденгів країн колишнього СРСР, які перетинають митний кордон України, і валюта яких не була оформлена митними органами зазначених країн або митними органами України при ввезенні її в Україну.

3.1.7. Транспортним службовцям, які прямують за кордон, дозволяється вивозити іноземну валюту тільки в сумі, що вказана у валютній книжці.

3.1.8. При наявності міжбанківських угод з країнами колишнього СРСР громадяни цих країн, які прямують через Україну транзитом, можуть вивозити як іноземну валюту, так і свою національну валюту в розмірах, що встановлюються їх національним законодавством.

3.1.9. Передача іноземної валюти при вивезенні громадянами-ре-зидентами дозволяється тільки подружжю (при наявності нотаріально засвідченого доручення) і тільки на підставі документів на цю валюту, виданих митними органами при ввезенні.

Ввезення

3.1.10. Ввезена іноземна валюта в сумі 400 дол. США і більше або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті, перерахованої по курсу, встановленому Національним банком України, має бути заявлена в митній декларації або валютній книжці.

Митна декларація, в якій заявлена іноземна валюта (незалежно від суми), засвідчується особистою печаткою інспектора митниці І видається на руки власнику (громадянам-резидентам України видається копія митної декларації).

Ця декларація служить підставою для вивезення зареєстрованої іноземної валюти за кордон протягом одного року.

3.1.11. Іноземна валюта, що ввозиться в Укра'щу громадянами-резидентами з-за кордону, пропускається в сумі до 10000 дол. США, або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті, перерахованої по курсу, встановленому Національним банком України, без документів, що засвідчують джерела походження валюти.

— 232 —

3.1.12. Прн ввезенні валюти в сумі, що перевищує 10000 дол. США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті, перерахованої по курсу, встановленому Національним банком України, враховуючи платіжні документи в іноземній валюті і подорожні чеки, громадяни-резиденти мають подати митниці документ про джерела походження валюти (лишається в митниці) і заяву «а ввезення валюти готівкою з поясненням причин і джерел її походження. В заяві вказується прізвище, паспортні дані і адреса громадянина, а також назва підприємства і його адреса, якщо валюта ввозиться для юридичної особи — резидента за його дорученням. На дорученні інспектором митниці робиться відмітка про ввезення валюти і засвідчується особистою печаткою (доручення залишається в митниці). Копія заяви та доручення надсилається обласній податковій інспекції за місцем проживання для контролю за додержанням чинного законодавства. У разі, якщо валютні кошти ввозяться для юридичних осіб-резидеитів за їх дорученням, митні органи також інформують обласне управління Національного банку України.

3.1.13. При ввезенні валюти готівкою на суму до 50000 дол. США чи еквіваленту в іншій валюті громадянам України митницею видається квитанція суворої звітності на ввезену валюту. Якщо валюта ввозиться для юридичних осіб-резидентів, квитанція суворої звітності не видається.

3.1.14. Надходження валютних коштів у сумі, яка перевищує 50000 дол. США чи еквівалент у іншій валюті, має здійснюватись в безготівковому порядку або за допомогою платіжних документів в іноземній валюті. На ввезення валюти готівкою у сумі, яка перевищує 50000 дол. США, потрібний спеціальний дозвіл Національного банку України.

3.1.15. При ввезенні громадянами-иерезидентами, які прямують в Україну, валюти в сумі, що перевищує 10000 дол. США, чи еквівалент у іншій валюті, митниці подається заява на ввезення готівкою з поясненням мети, для якої призначені валютні кошти.

3.1.16. При порушенні встановлених норм ввезення іноземної валюти громадянами-резидентами і відсутності документів про джерела походження валюти пропускається валюта в сумі, еквівалентній 10000 дол. США, а різниця приймається митницею на зберігання. У разі, якщо протягом трьох років громадянин-резидент не подасть митниці документів про джерела походження іноземної валюти, вказана валюта надходить в прибуток держави.

233 —