3.5. факторинговые операции
Субъекты и объекты факторинговых операций. Виды факторинга. Механизм проведения факторинговой операции.Факторинг (от англ. Factor - агент, посредник) - одна из нетрадиционных банковских услуг появилась в банковской практике в 50-х годах.
Факторинговая операция - комиссионно-посредническая операция по передаче клиентом банка права на взыскание долгов (без права обратного требования к клиенту).
Как правило, банком покупаются дебиторские счета, связанные с поставкой товаров или оказанием услуг.
Субъекты и объекты факторинговых операций
Субъекты - банк, факторинговая компания, специализированные учреждения, скупают счета-фактуры у своих клиентив.
Клиенты - кредиторы, поставщики товара, исполнители работ, промышленные и торговые фирмы, которые заключили соглашения с банком или факторинговой компаниею.
Заемщики - покупатели товаров и послуг.
Виды факторингу
Прямой - в операции участвует только один фактор - по экспорту в стране экспортера, с которым импортер заключил факторинговое угоду.
Опосредованное - в операции участвуют два фактора: 1) по экспорту в стране экспортера и 2) по импорту в стране импортера.
Раскрыт - операция, в которой покупателю сообщается о факторинговое угоду.
Нераскрытый - операция, в которой факторинговая сделка является конфиденциальной и зарубежному покупателю не сообщается о неи.
Конвенционный - универсальная система финансового обслуживания, которая включает бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и ин.
Конфиденциальный - ограничивается выполнением только некоторых операций: уплата долгов, передача права на получение денег и ин.
Этапы осуществления факторинговой операции
Первый этап. Пидготовчий.
Получение заявки от клиента.
Оценка экономического и финансового состояния клиента.
Второй этап. Оформление факторингового соглашения между банком и клиентом.
Обязанности банка: взыскание долга и функции по его обслуживанию, анализ кредитоспособности должников; инкассация, учетные операции и ин.
Обязанности клиента: плата за факторинговые услуги банка. Плата состоит из: комиссионных за услуги по обслуживанию долга в размере 1-2% общей суммы приобретенных банком счетов; ссудного процента, начисленного на выданный аванс.
Определение метода расчета максимальной суммы по операциям факторингу.
Методы бывают:
определение общего лимита - для каждого клиента устанавливается периодически возобновляемый лимит;
определения помесячных лимитов отгрузок - устанавливается сумма, на которую в течение месяца будут отгруженные товары;
страхование по отдельным операциях.
Третий этап. Ссылка всех счетов-фактур, выставленных на покупця.
Четвертый этап. Аналитичний.
Изучение счетов-фактур.
Изучение платежеспособности заемщиков (длится от 24 часов до 2-3 дней).
Пятый этап. Оплата рахункив.
Клиент, который продал дебиторскую задолженность, получает от банка аванс (наличными, переводом, оплатой чека и др..) В размере 80-90% суммы долга. Остальные процентов - 10-20 - банк удерживает в качестве компенсации риска к погашению долга. После погашения долга банк возвращает удержанную сумму клиентови.
Шестой этап. Оплата вимог.
Особенности осуществления факторинговых операций
1. Приобретения платежных требований к покупателям своих клиентов на условиях немедленной оплаты клиенту 80-90% стоимости видфактурованих поставок.
2. Оплата в срок остальной части стоимости за вычетом комиссионных и процентов за кредит, независимо от суммы выручки, поступившей от покупателей. Платеж, который поступает затем от покупателя, полностью зачисляется на счет банку.
Специфика международного факторинга заключается в том, что при работе с экспортером банк, как правило, заключает договор с банком страны импортера и передает ей часть своих функций. В свою очередь, он выполняет работу, связанную с поручениями иностранного банка. Такой встречный факторинг называется взаимного или двухфакторного. Его преимущества обусловлены тем, что для каждого из банков, обслуживающих импортеров, долговые требования являются внутренними, а не внешними. Это значительно упрощает процедуры определения кредитоспособности импортера, страхование рисков, инкассирование боновых требований тощо.
Факторинговый кредит дороже обычного, поскольку он сопровождается инкассо, юридическими, учетно-контрольными, информационными, консультативными и другими услугами. Факторинг наиболее выгоден для крупных фирм-экспортеров, имеющих значительные отсрочки платежей и недостаточно наличности. Они получают такие преимущества факторингового обслуживания: освобождение от риска неплатежа, предварительную реализацию портфеля долговых требований, упрощение структуры баланса, сокращение срока инкассации требований к клиентам, экономию на бухгалтерских, административных и других видатках.
Список литератури
О системе валютного регулирования и валютного контроля: Декрет Кабинета Министров Украины № 15-93 от 19.02.93.
О банках и банковской деятельности: Закон Украины № 872-XII от 20.03.91.
О залоге: Закон Украины от 02.10.92.
Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте: Инструкция НБУ № 3.
О расширении сферы обращения векселей: Указ Президента Украины № 658/95.
Порядок проведения банками операций с векселями: С изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления НБУ № 171 от 02.06.97.
О кредитовании: Положения НБУ от 27.05.96.
Положение «О порядке регистрации получения резидентами кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов»: утв. постановлением Правления НБУ № 144 от 07.05.97.
Регулирование банковской и инвестиционной деятельности в Украине / / Законодательные и нормативные акты / Сост.: И.В. Годлодець и др.. - К., 1995.
Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение: Кредит и банки. - М., 1995.
Бабалов А. Некоторые аспекты лизинговых операций / / Внешняя торговля. - 1993. - № 10.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 576 с.
Бровкова Е.Г., Продивус И.П. Финансово-кредитная система государства. - К., 1997. - 224 с.
Буровая М.Е. Факторинг: возможности и перспективы / / Деньги и кредит. - 1991. - № 1.
Бункина М.К., Семенов А.М. Основы валютных отношений: Учеб. пособие. - М.: Юрайт, 1998. - 192 с.
Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. пособие / Под ред. И.Н. Платоновой. - М.: Изд-во БЕК, 1996. - 475 с.
Васильев Г.И. Кредитование внешнеэкономической деятельности. - М.: Финансы, 1990.
Внукова Н.Н. Основы факторинга: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 174 с.
Внукова Н.Н. Факторинг в рыночной экономике. - М.: АО «Бизнес-Информ», 1997. - 160 с.
Введение к банковскому делу / Под ред. М. И. Савлука. - М.: Финансы и статистика, 1998.
Деньги, кредит, банки: Справ. пособие / Г.И. Кравцова, Б. С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск, 1994. - 270 с.
Долан Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Долан Эдвин Дж., Кэмпбелл Колин Д., Кэмпбелл Розмари Дж. - СПб: Санкт-Петерб. оркестр, 1994. - 496 с.
Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. - М.: Консалтбанкир, 1995. - 48 с.
Кочетков В.Н. Организация лизинговых операций / В.Н.Кочетков, Е.В. Краев, О.В. Кочеткова. - М.:. фин. ин-т менеджмента и бизнеса, 1998. - 104 с.
Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. - М.: Финансы и статистика, 1994.
Луцив Б.Л. Лизинг и факторинг как альтернативный источник кредитования и инструмент сбыта. - М.: ИСДО, 1993. - 72 с.
Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / Под ред. А.С. Филиппенко. - М.: Просвещение, 1997. - 208 с.
Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. - М.: ЮНИТИ, 1995. - 208 с.
Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции: Учебник для вузов. - 2-е изд., Перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 1998. - 334 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л. А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с.
Шмиттгоф Кл. М. Экспорт: право и практика международной торговли: Пер. с англ. - М.: Юрид. лит., 1993. - 512 с.
| 3.4. лизинговые операции | ТЕМА 4. неторговые операции |