Курсовая работа: Технико-экономические показатели химического предприятия

Курсовая работа

по курсу Организация и планирование производства

Исходные данные для расчета основных технико-экономических показателей химического предприятия приведены в таблицах 1 – 7.

В состав предприятия входят следующие основные цеха:

·  по производству аммиака;

·  по производству слабой азотной кислоты;

·  по производству аммонийной селитры (амселитры).

При этом аммиак является полуфабрикатом для производства слабой азотной кислоты и амселитры, а слабая азотная кислота используется для производства амселитры.

Все цеха предприятия работают непрерывно в 3 смены без остановок в выходные и праздничные дни.

Таблица 1 – Исходные данные

Таблица 2 – Нормативы транспортно-заготовительных расходов

Таблица 3 – Ремонтные нормативы

Таблица 4 – Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну аммиака

На одну тонну аммиака в качестве возвратного отхода получается 0,5 Гкал пара по цене 70 руб./Гкал.

Таблица 5 – Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну слабой азотной кислоты

Таблица 6 – Норма расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну амселитры

Азот, серная кислота и сода каустическая являются полуфабрикатами собственного производства.

Таблица 7 – Часовые тарифные ставки для рабочих в рублях

Определим производственную мощность каждого цеха. Результаты расчета сводятся в таблицу 8. Кроме того, по одному из цехов выполняется подробный расчет.

Таблица 8 – Расчет производственной мощности цехов предприятия

В непрерывных производствах мощность (М) рассчитывается по формуле:

, (1)

где: А – количество установленного ведущего оборудования;

– проектная часовая производительность одного аппарата;

– эффективный фонд времени работы одного аппарата.

Эффективный фонд времени учитывает простои оборудования во всех видах ремонта:

, (2)

где:  – номинальный фонд времени работы оборудования (8760 часов);

– время простоя оборудования в ремонтах за год.

Время простоя оборудования в ремонтах за год определяется по формуле:

, (3)

где:  – время простоя оборудования в ремонтах за межремонтный цикл;

– длительность межремонтного цикла (время между двумя капитальными ремонтами оборудования).

Время простоя оборудования в ремонтах за межремонтный цикл рассчитывается исходя из количества каждого вида ремонта и норм простоя оборудования в ремонте:

, (4)

где:  – норма простоя оборудования соответственно в капитальном, среднем и текущем ремонтах;

– количество средних и текущих ремонтов за межремонтный цикл.

Количество средних ремонтов за межремонтный цикл рассчитывается по формуле:

, (5)

где: – время пробега оборудования между средними ремонтами.

Количество текущих ремонтов за межремонтный цикл рассчитывается по формуле:

, (6)

где:  – время пробега оборудования между текущими ремонтами.

Выполним подробный расчет производственной мощности цеха аммиака:

1.  Вычислим количество средних ремонтов за межремонтный цикл (ф-ла 5):

2.  Вычислим количество текущих ремонтов за межремонтный цикл (ф-ла 6):

3.  Вычислим время простоя оборудования в ремонтах за межремонтный цикл по формуле 4:

 час

4.  Вычислим время простоя оборудования в ремонтах за год (формула 3):

 час/год

5.  Вычислим эффективный фонд времени работы одного аппарата (ф-ла 2):

 час/год

6.  Вычислим производственную мощность цеха аммиака (формула 1):

 т/год

С учетом коэффициента использования производственной мощности, рассчитывается производственная программа предприятия в натуральном и стоимостном выражении. По каждому продукту выполняется подробный расчет, результаты которого сводятся в таблицу 9.

Таблица 9 – Расчет производственной программы предприятия

Выполним расчет производственной программы предприятия по аммиаку:

1.  Годовой выпуск продукции (ВП) рассчитывается по формуле:

, (7)

где:  – коэффициент использования производственной мощности.

Согласно формуле 7:

т

2.  Так как аммиак является полуфабрикатом для производства слабой азотной кислоты и амселитры, то его внутризаводское потребление () рассчитывается по формуле:

, (8)

где:  – норма расхода аммиака соответственно на одну тонну слабой азотной кислоты и амселитры;

 – годовой выпуск слабой азотной кислоты и амселитры.

В соответствии с формулой 8:

т

3.  Товарная продукция в натуральном выражении () и в оптовый ценах предприятия () рассчитывается по формулам:

 (9)

, (10)

где: Ц – оптовая цена предприятия.

По формулам 9 и 10:

 т

 тыс. руб.

Выполним расчет производственной программы предприятия по слабой азотной кислоте:

1.  Годовой выпуск продукции (ВП) рассчитываем по формуле 7:

т

2.  Внутризаводское потребление слабой азотной кислоты () рассчитывается по формуле:

, (11)

где:  – норма расхода слабой азотной кислоты на одну тонну амселитры.

В соответствии с формулой 11:

т

3.  Товарная продукция в натуральном выражении () и в оптовый ценах предприятия () рассчитываем по формулам 9 и 10:

 т

 тыс. руб.

Выполним расчет производственной программы предприятия по амселитре:

1.  Годовой выпуск продукции (ВП) рассчитываем по формуле 7:

т

2.  Внутризаводское потребление амселитры равно 0, так как она не является материальным и энергетическим ресурсом для производства.

3.  Товарная продукция в натуральном выражении () и в оптовый ценах предприятия () рассчитываем по формулам 9 и 10:

 т

 тыс. руб.

Расчет численности рабочих по цехам предприятия производится исходя из норм обслуживания и штатных нормативов, указанных в таблицах 10 – 12. По одной из профессий (по выбору), выполняется подробный расчет.

Таблица 10 – Расчет численности рабочих по цеху аммиака

Выполним подробный расчет численности старшего оператора ДЦУ:

1.  Явочная численность в смену () рассчитывается на основании нормы обслуживания по формуле:

, (12)

где: А – количество установленных аппаратов;

 – норма обслуживания (количество аппаратов, которое должен обслужить один рабочий за смену).

Согласно формуле 12:

 человек

2.  Явочная численность в сутки () рассчитывается по формуле:

, (13)

где: С – количество рабочих смен в сутки.

Согласно формуле 13:

человека

3.  Списочная численность () рассчитывается по формуле:

, (14)

где: – коэффициент перехода от явочной численности к списочной.

, (15)

где: – календарный фонд рабочего времени (365 дней);

 – эффективный фонд рабочего времени.

Эффективный фонд рабочего времени определяется как разность между номинальным фондом (который для непрерывных производств составляет 274 дня) и планируемыми невыходами в связи с очередным и учебным отпусками, выполнением государственных обязанностей и болезнями.

По формуле 15:

По формуле 14:

 человек

Таблица 11 – Расчет численности рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Таблица 12 – Расчет численности рабочих по цеху амселитры

На основании рассчитанной численности определяется фонд оплаты труда рабочих по каждому цеху. Результаты расчета сводятся в таблицы 13 – 15. Кроме того, по одной из профессий (по выбору) выполняется подробный расчет.

Выполним расчет ФОТ старшего оператора ДЦУ по цеху аммиака:

1.  Фонд оплаты труда по тарифным ставкам (тарифный фонд, ТФ) рассчитывается по формуле:

, (16)

где: ТС - дневная тарифная ставка (руб.).

При трехсменном режиме работы длительность смены составляет 8 часов, следовательно, дневная тарифная ставка (ТС) будет равна:

ТС = , (17)

где:  – часовая тарифная ставка старшего оператора ДЦУ.

Откуда  руб.

Из формулы 16 определяем фонд оплаты труда по тарифным ставкам:

 руб.

2.  Доплата за работу в ночное время () производится в размере 40% от часовой тарифной ставки за каждый час, отработанный в ночное время, и при трехсменном режиме работы производства составляет 13,33% от тарифного фонда.

 руб.

3.  Доплата за работу в вечернее время () производится в размере 20% от часовой тарифной ставки за каждый час, отработанный в вечернее время, при трехсменном режиме работы производства составляет 6,67% от ТФ.

 руб.

4.  Доплата за работу в праздничные дни () производится в размере днев-ной тарифной ставки и составляет при 12 праздниках в году 3,28% от ТФ.

 руб.

5.  Основной фонд оплаты труда () равен сумме тарифного фонда и выплат стимулирующего и компенсирующего характера:

, (18)

где: П – размер премии (руб.).

Размер премии основных рабочих составляет 50% от ТФ. Так как старший оператор ДЦУ является основным рабочим, то его премия равна:

 руб.

Из формулы 18 определяем основной фонд оплаты труда:

 руб.

6.  Дополнительный фонд оплаты труда () рассчитывается на основании среднедневного заработка () и количества дней отпуска () и выполнения государственных обязанностей () по формуле:

 (19)

7.  Среднедневная заработная плата рассчитывается по формуле:

 (20)

 руб.

Из формулы 19 определяем дополнительный фонд оплаты труда:

 руб.

8.  Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рассчитывается по формуле:

 (21)

 руб.

9.  Среднегодовая заработная плата одного рабочего () рассчитывается по формуле:

 (22)

Таблица 13 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиака

Таблица 14 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Таблица 15 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху амселитры

6. Расчет штатов и ФОТ цехового и заводского персонала управления

Штаты персонала заводоуправления и цехового управления составляют исходя из указанного в таблицах 16 – 19 общего числа работников по категориям. Затем определяют фонд оплаты труда этих работников.

Размер премии к должностному окладу персонала заводоуправления: руководители – 50 %, специалисты – 40 %, технические исполнители – 30 %.

К руководителям относятся:

-  работники, занимающие должности руководителей предприятия и его структурных подразделений, а также их заместителей;

-  начальники, управляющие и заведующие на предприятии и в его подразделениях;

-  главные специалисты;

-  мастера (руководители низшего звена).

К специалистам относятся работники, занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другими аналогичными видами деятельности.

К техническим исполнителям относятся работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство.

Выполним расчет фонда оплаты труда директора предприятия:

1.  ФОТ по должностным окладам () рассчитывается по формуле:

, (23)

где: Ч – численность данной категории работников;

 – месячный должностной оклад.

Согласно формуле 23  руб.

2.  Годовой фонд оплаты труда включает фонд оплаты по должностным окладам и размер премии по данной категории работников.

Годовой фонд оплаты руб.

Таблица 16 – Штаты и фонд оплаты труда персонала заводоуправления

химический цех производственный амортизационный

Таблица 17 – Штаты и ФОТ персонала управления цеха аммиака

Таблица 18 – Штаты и ФОТ персонала управления цеха слабой азотной кислоты

Таблица 19 – Штаты и ФОТ персонала управления цеха амселитры

На основании расходных норм по всем видам материальных и энергетических ресурсов () и годового объема производства (ВП) определяется потребность каждого цеха в сырье, материалах, топливе и энергии () по формуле:

 (24)

Результаты расчета сводятся в таблицы 20 – 22.

Таблица 20 – Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху аммиака. Годовой выпуск 1457736,96 (т)

Таблица 21 – Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху слабой азотной кислоты. Годовой выпуск 951919,2 (т)

Таблица 22 – Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху амселитры. Годовой выпуск 516558,83 (т)

По всем видам привозного сырья, материалов и топлива определяются планово-заготовительные цены с учетом транспортно-заготовительных расходов.

Результаты расчета сводятся в таблицу 23. По одному из видов сырья (материалов) выполняется подробный расчет.

Таблица 23 – Расчет планово-заготовительных цен

Выполним подробный расчет планово-заготовительной цены природного газа:

1.  Транспортные затраты () рассчитываются по формуле:

, (25)

где:  – отпускная цена;

 – норматив транспортно – заготовительных затрат.

Отсюда получаем:  руб./т

2.  Затраты снабженческо-сбытовых организаций () рассчитываются по формуле:

, (26)

где:  – наценка снабженческих организаций, %.

Из формулы 26 получаем  руб./т

3.  Затраты на доставку груза от станции назначения на склад предприятия () рассчитываются по формуле:

, (27)

где: Д – доставка груза от станции назначения на склад, %.

Из формулы 27:  руб./т

4.  Планово-заготовительная цена () рассчитывается по формуле:

, (28)

Из формулы 28 получаем планово-заготовительную цену природного газа:

 руб./т

Расчет амортизационных отчислений от стоимости основных производственных фондов цехового и общезаводского назначения () производится по формуле:

, (29)

где: ОПФ – стоимость основных производственных фондов;

 – годовая норма амортизационных отчислений, %.

Результаты расчета сводятся в таблицу 24.

Таблица 24 – Расчет амортизационных отчислений

По каждому цеху составляется смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, которые представлены в таблицах 25 – 27.

Таблица 25 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху аммиака

Таблица 26 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху слабой азотной кислоты

Таблица 27 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху амселитры

По каждому цеху составляется смета цеховых расходов, которые представлены в таблицах 28 – 30.

Таблица 28 – Смета цеховых расходов по цеху аммиака

Таблица 29 – Смета цеховых расходов по цеху слабой азотной кислоты

Таблица 30 – Смета цеховых расходов по цеху амселитры

Смета общезаводских расходов составляется с учетом пояснений, указанных в таблице 31.

Таблица 31 – Смета общезаводских расходов

Общая сумма общезаводских расходов, рассчитанная по смете, распределяется на себестоимость каждого вида продукции пропорционально стоимости цехового передела по формуле:

, (30)

где:  – общезаводские расходы по i – тому виду продукции;

 – сумма общезаводских расходов по смете;

 – цеховой передел по i – тому виду продукции;

n – количество видов выпускаемой продукции.

Цеховой передел (ЦП) – это разность между цеховой себестоимостью и затратами на сырье, основные и вспомогательные материалы и полуфабрикаты собственного производства. Необходимо выполнить подробный расчет распределения общезаводских расходов.

13. Составление калькуляции себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости каждого вида продукции рассчитывается по форме таблиц 32 – 34.

Таблица 32 – Калькуляция себестоимости аммиака Годовой выпуск 1457736,96 (т)

Таблица 33 – Калькуляция себестоимости слабой азотной кислоты. Годовой выпуск 951919,2 (т)

Таблица 34 – Калькуляция себестоимости амселитры. Годовой выпуск 516558,83 (т)

Выполним подробный расчет распределение общезаводских расходов на себестоимость аммиака, слабой азотной кислоты и амселитры:

1.  Цеховой передел (ЦП) рассчитывается по формуле:

, (31)

где: ЦС – цеховая себестоимость;

 – затраты по статье I;

 – затраты по статье II.

Отсюда:

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

2.  Из формулы 30:

 тыс. руб.

тыс. руб.

 тыс. руб.

На основании калькуляции себестоимости выпускаемой продукции составляется смета затрат на производство по форме таблицы 35.

Необходимо выполнить подробный расчет каждой статьи затрат с указанием номеров таблиц, откуда берутся данные для расчета.

Таблица 35 – Смета затрат на производство

Выполним подробный расчет каждой статьи затрат:

1.  Материальные затраты () включают расходы только на покупные сырье, материалы, топливо и энергию.

Из таблиц 32 – 34 получаем:

 т.р.

Материальные затраты на производство равны сумме материальных затрат по каждому цеху.

тыс.руб.

2.  Затраты на оплату труда () включают расходы на основную и дополнительную заработную плату всех работников предприятия.

Из таблиц 13 – 19 получаем:

 тыс. руб.

3.  Отчисления на социальные нужды () составляют 26% от заработной платы всех работников предприятия.

 тыс.руб.

4.  Амортизация основных фондов (А) включает сумму амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов предприятия.

Из таблицы 24:

 тыс.руб.

5.  Прочие затраты () равны разности между полной себестоимостью продукции по всем цехам и суммой затрат по предыдущим статьям. Из таблиц 32 – 34:

 тыс.руб.

Для определения эффективности производства рассчитываются основные технико-экономические показатели по предприятию. Полученные результаты заносятся в таблицу 36 и сравниваются с показателями базового варианта.

Необходимо выполнить подробный расчет всех технико-экономических показателей.

Выполним подробный расчет всех технико-экономических показателей:

1.производительность труда (ПТ):

 (32)

 тыс.руб./чел.

2.годовая прибыль (П) определяется по формуле:

, (33)

где:  – товарная продукция в оптовых ценах предприятия;

С – полная себестоимость товарной продукции.

Полная себестоимость товарной продукции определяется как сумма себестоимостей товарной продукции. Из таблиц 32 – 34 и 9 себестоимость каждого вида товарной продукции (С) определяется как затраты на единицу продукции умноженные на соответствующий выпуск товарной продукции.

.

 тыс.руб.

3.рентабельность производства ():

, (34)

где: П – годовая прибыль;

ОПФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

 – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств (принима-ется в размере 10 % от стоимости основных производственных фондов).

4.рентабельность отдельных видов продукции ():

 (35)

где:  – прибыль от реализации данного вида продукции;

С – себестоимость данного вида продукции.

5.рентабельность продаж ():

 (36)

где: ВР – выручка от реализации продукции.

6.фондоотдача ():

 (37)

7.фондоемкость продукции ():

 (38)

8.фондовооруженность труда ():

 (39)

9.срок окупаемости капитальных вложений ():

 (40)

где: К – капитальные вложения (рассчитываются исходя из того, что основные производственные фонды составляют 100% потребных капитальных вложений).

Таблица 36 – Сравнительная характеристика основных технико-экономических показателей

Выводы

В ходе выполнения курсовой работы были рассчитаны основные технико-экономические показатели предприятия, затем проведен сравнительный анализ расчетных показателей с базовыми, на основе которого был выбран оптимальный вариант работы данного предприятия.

Основным показателем работы предприятия является рентабельность. Из сравнения расчетной рентабельности с рентабельностью базового варианта предприятия видно, что более прибыльным является расчетный вариант.

Рентабельность состоит из рентабельности производства, рентабельности продукции и рентабельности продаж.

Рентабельность продукции по цехам аммиака, слабой азотной кислоты и амселитры расчетного варианта увеличилась. Это возможно только за счет получения большой прибыли от продаж, т.к. себестоимость продукции также увеличилась, а рентабельность продукции непосредственно связана с себестоимостью продукции – если себестоимость возрастает, то рентабельность уменьшается.

Рентабельность продаж и рентабельность производства расчетного варианта предприятия увеличилась по сравнению с базовым также за счет увеличения прибыли.

На основании этого можно сказать, что продажи в расчетном варианте будут приносить большую прибыль, чем в базовом варианте предприятия.

Далее рассмотрим остальные показатели работы предприятия.

Годовой выпуск расчетного варианта увеличился по всем трем цехам, что говорит об увеличении объема производства данных продуктов. Увеличение годового выпуска является необходимостью для поддержания нормальной работы предприятия. Увеличение выпуска может быть следствием увеличения зарплаты рабочих и назначения премии за перевыполнение рабочего плана. Это также может произойти за счет повышения производственной мощности предприятия.

Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия рассчитанная в производственной программе предприятия увеличилась по сравнению с базовой стоимостью. Это может быть вызвано увеличением затрат на производство продукции и соответственно увеличением ее себестоимости и за счет увеличения оптовых цен.

Численность промышленно-производственного персонала уменьшилась по сравнению с базовым вариантом. Уменьшение численности рабочих может быть связано с введением автоматизированного управления оборудованием в цехах, что привело к сокращению персонала.

Производительность труда на одного человека увеличилась по сравнению с базовым вариантом предприятия. Причиной для этого может послужить улучшение рабочих мест и усовершенствование рабочего оборудования с целью увеличения количества производимой продукции.

Годовой фонд оплаты труда всех работающих увеличилс. Это может быть достигнуто за счет повышения тарифной ставки оплаты труда или за счет повышения оклада.

Среднегодовая заработная плата всех работающих также увеличилась. Этот параметр является отношением годового фонда оплата труда к численности всего промышленно-производственного персонала. Следовательно, увеличение этого параметра является следствием увеличения годового фонда оплаты труда и сокращения числа рабочих.

Полная себестоимость товарной продукции данного варианта предприятия увеличилась по сравнению с базовым вариантом задания. Это может произойти за счет увеличения затрат на материалы и энергетические ресурсы, которые идут на производство данной продукции (повысилась цена на них), увеличения производительности труда. Также увеличение себестоимости может произойти за счет амортизации, увеличения оплат на социальные нужды или за счет увеличения общезаводских расходов.

Годовая прибыль предприятия значительно увеличилась по сравнению с базовым вариантом. Это говорит о том, что предприятие является доходным.

Стоимость основных производственных фондов по сравнению с базовым вариантом почти не изменилась.

Фондоотдача предприятия по сравнению с базовым вариантом увеличилась. Этот параметр является отношением стоимости товарной продукции в оптовых ценах предприятия к стоимости основных производственных фондов. Так как стоимость продукции возросла, а стоимость основных фондов практически не изменилась, то и фондоотдача увеличилась.

Фондоемкость продукции уменьшилась, т.к. фондоемкость является обратной величиной к фондоотдаче.

Фондовооруженность - параметр, который является отношением стоимости основных производственных фондов к численности всего промышленно-производственного персонала. В данном случае фондовооруженность почти не изменилась, т.к. почти не изменилась стоимость производственных фондов при незначительном уменьшении количества персонала.

Из проведенного анализа расчетных показателей с базовыми видно, что оптимальным вариантом работы данного предприятия является расчетный вариант.

Предприятие в расчетном периоде увеличило производственный потенциал (выпуск, производительность труда).

Срок окупаемости капитальных вложений по сравнению с базовым вариантом значительно сократился, что свидетельствует о быстрой оборачиваемости капитала предприятия.

На основе вышесказанного можно предложить следующее: сократить расходы предприятия за счет поиска поставщиков, с целью уменьшения расходов по закупке сырья, т.е. снижению себестоимости продукции.

1.  Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003

2.  Под ред. Волкова О.И. Экономика предприятия. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2003

3.  Под ред. Городинской В.Я., Купряковой Е.М. Экономика предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2004

4.  Под ред. Горфинкеля В.Я. и Швандера В.А. Экономика предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2005

5.  Под ред. Грузинова В.П. Экономика предприятия. Учебник- М.: Банки и биржи, 2005

6.  Под ред. Лагусты М.Г. Справочник директора предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2005

7.  Под ред. Семенова В.М. Экономика предприятия. Книга № 4. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2003

8.  Под ред. Тальминовой П.В., Чернецовой Е.В. Практикум по экономике организации (предприятия). - М.: Финансы и статистика, 2003

9.  Самоукин А.И., Шишов А.Л. Сборник задач по бизнесу. - М.: Новая школа, 2005

10.  Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004

11.  Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия. Конспект лекций. - М.: ИНФА-М, 2004

12.  Раицкий К.А. Экономика предприятия. Ростов-на-Дону, ФЕНИКС, 2003

13.  Швандар В.А., Прасолова В.П. Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации. Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2002

14.  Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие. Ростов-на-Дону, «МАРТ», 2004