§ 4. Банковские операции с векселями

Вексельные операции банков - одни из старейших и наиболее исследованных. Такими классическими операциями являются отмеченные в «Рекомендациях по использованию векселей в хозяйственном обороте» №14-3/30 от 09.09.91г.[151], Письме Центрального Банка Российской Федерации «О временных основных положениях по переучёту векселей предприятий Банком России» №183-94 от 04.10.94г.[152] и Гражданском кодексе: 1) учёт векселей; 2) переучёт векселей; 3) принятие векселей на инкассо для получения акцепта и (или) оплаты их в срок.

Значительная часть банковских операций, делающих возможной реализацию большинства вексельных функций, основана на действии индоссамента. Так, именной и бланковый индоссаменты служат орудием особой вексельной операции, называемой дисконтом или учётом векселей.

У ч ё т в е к с е л е й состоит в том, что векселедержатель передаёт (продаёт) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом, при таком досрочном получении, определённого процента от этой суммы. Этот процент называется учётным процентом, или дисконтом.

В литературе высказывались различные точки зрения по поводу того. Что представляет собой учёт векселей. По мнению Г.Ф. Шершеневича, учёт - это не что иное, как индоссамент. М.М. Агарков трактует его как договор купли-продажи [153]. Иные авторы полагают, что это разновидность кредитных операций.[154] Обосновывая свои выводы, М.М. Агарков разводит способ передачи и основание передачи векселя, откуда следует, что индоссамент не более чем способ передачи этой ценной бумаги. Тогда как основанием его переуступки может быть любая сделка. При этом, нельзя рассматривать учёт как особый вид индоссамента. Виды индоссаментов не могут относиться к вопросу об основании, в силу которого совершается индоссамент. К тому же всякая сделка, влекущая передачу векселя по индоссаменту носит абстрактный характер.

Но при этом, возникает вопрос, если учёт не более чем индоссамент, в чём смысл выделения его в особую банковскую операцию? Для ответа на него, нами предпринята попытка выяснить, что всё-таки является основанием учёта. Как уже было упомянуто, взгляды на эту проблему различны. Так как вексель передаётся посредством именной или бланковой надписи в собственность, мы аналогично многим исследователям склоняемся к точке зрения, что основанием учёта является договор купли-продажи. Как писал К. Маркс, поскольку «ссуда выдаётся под учёт векселей, тогда исчезает и форма ссуды. Налицо простая купля-продажа. Посредством передаточной надписи вексель переходит в собственность банка, а деньги - в собственность клиента; о возврате их с его стороны не может быть и речи Поэтому ссуда капитала посредством учёта векселей может иметь место только там, где вексель - бронзовый вексель, который отнюдь не представляет проданного товара и который не берёт ни один банкир, раз он знает, что это за вексель. Следовательно, в нормальной учётной сделке клиент банка не получает никакой ссуды ни капиталом, ни деньгами; он получает деньги за проданный товар».[155]

Однако, §1 разд. II Рекомендаций говорит не просто о купле-продаже векселей при учёте, а о кредитовании. Такое разночтение учёта как сделки купли-продажи и кредита возникло вследствие того, что в смысле Рекомендаций, операция учёта представляет собой по сути две сделки: открытие кредита клиентам и учёт предоставленных ими банкам векселей. Иными словами, речь идёт о кредитовании под учёт векселей. В §4 гл. I нами были описаны различные виды вексельных кредитов. В частности, кредиты по учёту векселей в форме предъявительского и векселедательского. Думается, что все сказанное выше, относится только к одному виду кредита - предъявительскому.

С другой стороны, причина выделения учёта в особую банковскую операцию находится не только в правовой плоскости, но и в экономической. Банковский кредит в данном случае преодолевает сравнительно узкие рамки коммерческого кредита, ввиду того, что первый не ограничен направлениями, суммами и сроками кредитных сделок. Кредит, оформленный векселем (коммерческий кредит) из товарной формы переходит в денежную.

Как правило, рассмотрению возможности открытия кредита и дальнейшего учёта векселей предшествует этап проверки банком, во-первых, насколько финансово-хозяйственное положение клиента характеризует вероятность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности, и во-вторых, насколько надёжны представленные им векселя.

Обычно, для о ц е н к и х о з я й с т в е н н о - ф и н а н - с о в о г о п о л о ж е н и я з а ё м щ и к а и е г о к р е д и т о с п о с о б н о с т и , банки требуют от последнего предоставления следующих документов: 1) анкету о хозяйственном положении, включающую наименование и адрес клиента; состав руководителей; перечень дочерних обществ и филиалов, их местонахождение; состав основных и оборотных фондов; в каком банке и в каких размерах открыты кредиты; описание имеющегося оборудования, степень его износа; имелась ли просроченная задолженность, чем она была вызвана; на какие цели направляется кредит и т.д. 2) последний баланс и годовой отчёт; 3) производственно-хозяйственные планы; 4) обязательство о помещении в дальнейшем свободных средств на расчётном счёте; 5) страховые полисы застрахованных субъектов; 6) устав, определяющий юридический статус заявителя и т.п. Помимо этих сведений, для анализа кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации, данные аудиторских фирм и пр.

Поскольку учёт подразумевает не только переуступку векселей, но и одновременное кредитование субъектов предпринимательской деятельности (что подразумевает заключение кредитного договора), постольку на данную операцию распространяют своё действие ст. ст. 819-821 ГК , посвящённые кредиту. Согласно ст. 821 ГК, банк вправе пересмотреть условия кредитного договора в плане сроков и объёмов предоставляемых сумм или вообще закрыть кредит заёмщику при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленные клиенту суммы не будут возвращены в срок. И наоборот, заёмщику может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный, если размер разрешённого кредита не соответствует реальным потребностям клиента и его кредитоспособности.

П а р а м е т р ы в е к с е л е й , п р е д с т а в л я е - м ы х в б а н к , должны быть отражены в реестрах, представляемых в банк одновременно с этими бумагами. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Если учёт не может быть произведён в день их приёма, то в обмен на эти ценные бумаги и реестры, предъявителю вручается квитанция. На векселях, переданных для учёта, должен быть проставлен бланковый индоссамент. При этом, перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив таким образом бланковый индоссамент клиента в именной.

Векселя, принятые банком, проходят обычно несколько стадий проверки с юридической и экономической точки зрения. С юридической точки зрения, проверяются правильность выполнения всех реквизитов, полнота оплаты всех обязательных налогов. В то же время, ввиду того, что после учёта банк становится собственником данных векселей, он вправе проводить такую проверку не только с формальной стороны, но и по существу. В связи с этим, проверяются полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселях, а также их подлинность.

Целью проверки экономической надёжности векселя является установление с наибольшей вероятностью возможность их оплаты. А потому, кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу экономическое положение индоссантов, векселедателя, акцептанта, чьи подписи находятся на векселе. Обычно банки не принимают к учёту векселя, выданные лицами, допускавшими свои бумаги до протеста. Одним из условий является также основанность векселей на товарных и коммерческих сделках; векселя бронзовые, дружеские, встречные к учёту не принимаются. Для выяснения этих фактов, используются все имеющиеся у данного банка возможности, включая услуги аудиторских фирм, сведения других банков, публикации в прессе и т.п. Кроме того, учитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей. В отношении сроков векселей, традиционно предпочтение отдаётся краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиента и общей рыночной конъюнктуры.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. Оставшиеся бумаги дополнительно оцениваются руководством банка, которым делается разрешительная надпись об общей сумме векселей, принимаемых к учёту. Эти документы принимаются к учёту только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведётся специальный внесистемный учёт - «облиго клиента» (от лат. obligo - должен, обязан). Облиго служит для справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных клиентом или учтённых по его вексельному кредиту другими предъявителями, размера открытого ему кредита и каков ещё его свободный остаток.

Что касается непосредственно п р о ц е д у р ы у ч ё т а , то принятые банком векселя с прилагаемыми к ним реестрами направляются для дальнейшей обработки в вексельный (кредитно-вексельный) отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер, ведущийся с начала года в специальной книге учёта, которая используется для разного рода справок. Одновременно, имеющаяся на векселях бланковая надпись переводится в именную на имя банка путём проставления над бланковой надписью штампа «платите приказу ... банка». Кроме того, на векселе с лицевой стороны ставятся штампы «учтён», «иногородний» и пр.

В отношении дисконта - суммы, подлежащей удержанию в пользу банка, следует отметить, что данная процентная ставка по учёту векселей устанавливается в соответствии с соглашением между банком и клиентом. По векселям с платежом не в месте учёта, как правило взимаются также «порто» (почтовые расходы) и «дампо» (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).

Для своевременного получения платежа по учтённым векселям отдел ведёт наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, сроком на данное число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делают соответствующие отметки, а векселя возвращают плательщику (см. подробнее §5 гл. II). Если платёж по векселю принимается до срока, то плательщику возвращаются проценты за время, оставшееся до срока (обычно 7-10 дней), по ставке процента банка, взимаемой по текущим счетам.

Банк может принять платёж и по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста и ещё не возвращённому нотариусом в банк. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче безоговорочно векселя предъявителю письма.

Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста (см. подробнее §7 гл. II). Векселя передаются для протеста вместе с описью, в которой указываются: а) подробное наименование и адреса векселедателей, чьи векселя подлежат опротестованию; б) сроки наступления платежей по этим векселям; в) их суммы; г) подробное наименование всех надписателей и их адреса; д) причины протеста; е) название банка, от имени которого должен быть совершён протест. Векселя сдаются нотариусу под квитанции установленной формы.

Опротестованный вексель возвращается в банк, после чего последний предъявляет клиенту-векселепредъявителю письменное требование об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). При невыполнении этого требования, банк прекращает кредитование заёмщика и обращается в суд с иском о взыскании долга по векселю.

Одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков Банком России и регулирования ликвидности банков является переучёт векселей. Под п е р е у ч ё т о м в е к с е л е й понимается покупка Центральным Банком у коммерческих банков простых векселей иных субъектов предпринимательской деятельности. Этот вид банковских операций регулируется Письмом Центрального Банка Российской Федерации «О временных основных положениях по переучёту векселей предприятий Банком России» №183-94 от 04.10.94г. Покупка (переучёт) векселей у банков осуществляется Банком России по устанавливаемой им ставке переучётного кредита.

Главным отличием операции переучёта от учёта является то, что Центральный Банк покупает у коммерческих банков векселя на условиях обратного выкупа ими этих ценных бумаг. Исходя из этого мы полагаем, что переучёт векселей Банком России представляет собой одну из разновидностей операций РЕПО (суть операции РЕПО заключается в покупке одним лицом, обычно банком, у своего контрагента ценных бумаг третьих лиц с одновременным заключением договора о выкупе последним этих бумаг в определённый срок по определённой цене, которая превышает сумму первоначального договора на ставку процента за пользование предоставленными денежными средствами) [156].

Операции по переучёту векселей осуществляют главные территориальные управления в пределах лимитов, устанавливаемых Центральным Банком для коммерческих банков на эти цели. Переучётный кредит предоставляется банкам при условии соблюдения ими установленных Банком России экономических нормативов; своевременного выполнения в полном объёме резервных требований; отсутствия просроченной задолженности по кредитам Центрального Банка; наличия аудиторского заключения по годовому отчёту. Банк России может устанавливать дополнительные требования к банкам по своему усмотрению.

Требования Банка России к переучитываемым векселям во многом аналогичны требованиям, предъявляемым к учитываемым векселям. Прежде всего, эти ценные бумаги должны быть основаны на товарных сделках. Помимо этого, каждый вексель должен соответствовать следующим стандартам: а) должен быть выставлен в одном экземпляре; б) не должен содержать копий; в) должен быть оформлен на бланке единого образца; г) все вексельные реквизиты и надписи должны быть сделаны на русском языке; д) каждый вексель должен быть выписан на сумму не менее 100 млн. руб.; е) срок платежа должен быть указан на определённый день; ж) вексель должен содержать пометку «без протеста».

Для получения переучётного кредита коммерческий банк должен сделать заявку в главное территориальное управление с тем, чтобы последнее имело не менее 5 рабочих дней для анализа и оценки платёжеспособности векселедателя. Срок, на который управление покупает вексель, начинается со дня зачисления валюты ссуды по каждому векселю на корреспондентский счёт коммерческого банка в расчётно-кассовом центре. Этот срок не может быть менее 10 дней и более 90 дней до наступления срока платежа, указанного на самом векселе. В то же время, управление имеет право отказаться от покупки векселя без объяснения причин отказа. Издержки, связанные с возвратом отклонённых векселей несет банк-предъявитель.

Операция обратного выкупа векселей банками производится не позднее чем за 2 рабочих дня до наступления срока платежа по векселю путём списания Банком России средств с корреспондентского счёта банка в Центральном Банке в бесспорном порядке после первоочередных платежей в соответствии с законодательством. После списания средств, эти векселя возвращаются коммерческому банку.

В случае невыкупа векселей банком у территориального управления по причине отсутствия достаточных средств на его корреспондентском счёте в Банке России, данная задолженность относится в день наступления срока оговоренной сделки об обратной продаже векселя на счёт просроченных ссуд, после чего вексель возвращается коммерческому банку. По этой задолженности начисляются проценты в размере 1,3 учётной ставки Банка России.

Коммерческий банк вправе досрочно выкупить вексель до наступления срока обратного выкупа векселя согласно договору с Центральным Банком.

Коммерческий банк несёт ответственность за полноту и правильность заполнения всех реквизитов векселя, за подлинность всех его подписей, а также основанность на товарной сделке каждой такой ценной бумаги, предъявляемой к переучёту в Центральный Банк. В случае выявления фактов бестоварности переучтённых векселей, Банк России предъявляет к досрочному взысканию сумму переучтённых векселей в бесспорном порядке после первоочередных платежей коммерческого банка по законодательству.

§3 разд. II Рекомендаций предусматривает, что индоссамент может служить средством, формой дачи поручения - инкассо (от итал. incasso - получение платежа). Согласно п.1 ст. 874 ГК, при р а с ч ё т а х п о и н - к а с с о банк (именуемый банком-эмитентом) обязуется по поручению клиента осуществить за счёт клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта по векселю. На отношения поручительства при инкассировании распространяют своё действие, в части непротиворечащей вексельному законодательству, нормы о поручительстве, представленные в гл. 49 ГК РФ. В международной практике этот вид инкассо переводных и простых векселей, чеков и иных финансовых документов носит название «чистого инкассо», в отличие от «документарного инкассо» отгрузочных документов, счетов, документов о праве собственности и пр. Порядок совершения инкассовых операций в этом случае регламентируется «Унифицированными правилами по инкассо» (редакция 1978г. Публикация Международной торговой палаты №322)[157], которых придерживается большинство коммерческих банков мира.

Как уже указывалось в §2 гл. II, вексель для инкассирования передаётся банку-эмитенту по препоручительной (инкассовой) надписи на его имя. В ряде случаев, поручение на выполнение тех или иных действий по векселю определяется в самой этой передаточной надписи. Однако, часто вместе с векселем, клиент передаёт банку также инкассовое поручение, содержащее детальные инструкции банку. И если при учёте векселей банк несёт определённый риск (например, неоплаты векселей в срок, риск получения фальшивых бумаг и пр.), выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за вычетом утверждённого процента, то при инкассировании он принимает лишь поручение получить по наступлении срока причитающийся по векселю платёж и (или) акцепт и передать затем полученную сумму или сам вексель его владельцу. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Такая необходимость возникает, когда плательщик по векселю находится в месте, удалённом от мета нахождения банка-эмитента. В этом случае последний передаёт вексель исполняющему банку с выполненным инкассовым индоссаментом на его имя.

Согласно п.1 ст. 875 ГК РФ, при отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешнему признаку инкассовому поручению, исполняющий банк обязан незамедлительно известить об этом лицо, от которого был получен вексель (при этом, банк не обязан проверять подлинность подписей на векселе). В случае неустранения указанных недостатков, банк вправе возвратить документы без исполнения.

Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно предъявить их по месту платежа (акцепта), а также поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Само требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в векселе срока платежа.

Порядок непосредственно осуществления расчётов по инкассо (см. §5 гл.II) регулируется вексельным законодательством, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При оплате векселей плательщиком (акцептантом), исполняющий банк возвращает ему вексель. Согласно ч.2 ст. 39 Положения о векселях, исполняющий банк не может отказаться от принятия части платежа. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счёт клиента.

Банк-эмитент вправе удержать из инкассированных сумм: а) вознаграждение за исполнение поручения, комиссию, в виде процентов с полученной банком суммы; б) возмещение расходов «порто» и «дампо», когда платёж по векселю необходимо было получить в другом месте.

При отказе в акцепте или платеже векселя должником, этот документ должен быть опротестован и возвращён клиенту (в то же время, если банк не получал распоряжения об этом, то он не обязан производить такие действия). Рекомендации предусматривают, что банк обязан предъявить вексель к протесту от имени доверителя. Однако, по мнению некоторых авторов, инкассирующий банк «вправе осуществлять все права, вытекающие из векселя, в том числе и право предъявлять вексель к протесту, причём от своего имени»[158]. Мы не можем согласиться с этим, поскольку в соответствии со ст. 971 ГК РФ, поверенный совершает юридические действия от имени и за счёт доверителя (собственника векселя).

В случае неакцепта (неплатежа) и совершения протеста банком, расходы по протесту, комиссионные и прочие расходы возмещаются за счёт клиента.

Статья 876 ГК РФ предусматривает обязанность исполняющего банка немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа и отказа от акцепта. В свою очередь, банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом обстоятельстве клиента, запросив у него указаний относительно дальнейших действий. При неполучении таких указаний в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии, в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту. Неоплаченные векселя хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком времени. По истечении этого срока банки слагают с себя ответственность за дальнейшее их хранение.

Как уже упоминалось, банки несут ответственность за точное выполнение инструкций клиента, касающихся акцептации и (или) предъявления векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если в препоручительном индоссаменте или в инкассовом поручении предусматривается учинение протеста, то банк отвечает и за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. В то же время, ни исполняющий банк, ни банк-эмитент не несут ответственность за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по вине почты, за упущения или недостатки, допущенные нотариусом при протесте, и независимые от банка обстоятельства, могущие повлечь для клиента невыгодные последствия. Иными словами, банки отвечают только при условии наличия своей вины. Так как на инкассовую сделку распространяются нормы не только вексельного, но и гражданского законодательства, то в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента, исполняющий банк и банк-эмитент несут перед клиентом ответственность в порядке и в размерах, предусмотренных гл. 25 ГК РФ «Ответственность за нарушение обязательств».

Считается, что операции по инкассированию векселей выгодны как для банков, так и для их клиентов, поскольку первые в этом случае могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получать их в бесплатное распоряжение, тогда как вторые освобождаются от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определённых затрат, которые больше взимаемых банками комиссионных. Однако, вследствие недостаточной урегулированности в законодательстве порядка оплаты и процедуры протеста векселей, инкассо этих ценных бумаг широкого распространения не получило.

[151] Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1993. №5.

[152] О вексельном обращении и России (нормативная база). Серия Федеральное законодательство. М: «Буквица». 1996. С.44.

[153] Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах М: Издательство БЕК. 1994. С.84.

[154] Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. М: «ЮрИнфоР». 1994. С.56.

[155] Маркс К. Капитал. К критике политической экономии. М: «Политиздат». 1975. Т.2. с.471-472.

[156] В Письме ЦБ РФ №183-94 от 04.10.94 г. даётся определение переучётного кредита, под которым понимается предоставление Банком России кредита коммерческому банку путём покупки у него векселей предприятий-поставщиков. То есть, в данном нормативном акте происходит смешение понятий договора купли-продажи и кредитного договора, что противоречит гражданскому законодательству.

[157] Инструкция о порядке совершения банковских операций по международным расчётам №1 от 25.12.85г. М: Фирма «Спарк». 1993. С.293-302.

[158] Вишневский А.А. Вексельное право. М: «Юристъ». 1996. С.100.