§ 1. Банковское кредитование социалистических организаций

Понятие и виды банковского кредитования социалистических организаций. Как уже говорилось, в период до проведения кредитной реформы широкое распространение в отношениях между социалистическими органи< зациями имело взаимное кредитование. При этом кредиты предоставлялись не в чистом виде, а либо путем от- .^д пуска товаров с отсрочкой их оплаты, либо посредством Щ внесения платежей в счет будущих поставок. Такие фор-мы кредита назывались коммерческим кредитованием. Свои долговые обязательства организации оформляли векселями. Вексель до наступления срока платежа мог быть «учтен» в банке, т. е. банк досрочно оплачивал его, взимая за это определенное вознаграждение (учетный процент), а к установленному сроку предъявлял для погашения выдавшей его организации. Тем самым в отношениях по кредиту принимал участие и банк, но не непосредственно, а выдавая деньги под кредитные сделки самих организаций. Поэтому было принято говорить о косвенном банковском кредитовании.

670

Законодательство о кредитной реформе 1930—1931 гг» упразднило коммерческое кредитование и, как следствие этого, устранило вексель из внутреннего оборота, а взамен косвенного ввело прямое банковское кредитование социалистических организаций. Благодаря этим важнейшим мероприятиям были разрешены три задачи: во-первых, устранена возможность внепланового перераспределения средств в форме коммерческого кредитования; во-вторых, обеспечено укрепление принципов хозрасчета путем запрещения взаимного кредитования; в-третьих, усилен контроль банка за финансово-хозяйственной деятельностью хозорганов в результате внедрения прямого банковского кредитования.

Законодательством о кредитной реформе были заложены основные начала ныне действующей системы банковского кредитования. Важную роль в дальнейшем ее совершенствовании сыграли постановление Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. «О роли и задачах Государственного банка СССР»', постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 4 октября 1965 г. «О совершенствовании планирования и усилении экономического стимулирования промышленного производства»2, постановление Совета Министров СССР от 3 апреля 1967г. «О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в стимулировании производства»3. На основе перечисленных нормативных актов изданы банковские инструкции об отдельных видах кредитования. Наиболее общие положения о банковском кредитовании социалистических организаций закреплены в ст. 393 ГК, чч. 1 и 2 которой воспроизводят ст. 85 Основ.

Отношения по банковскому кредитованию социалистических организаций являются договорными и в подавляющем большинстве случаев плановыми. Договор, заключенный кредитуемой организацией и банком, представляет самостоятельный вид договора займа в том широком или общем его понимании, которое уже было разъяснено.

г См. «Решения партии и правительства по хозяйственным вопросам», т. 4, Политиздат, 1968, стр. 123.

2 СП СССР 1965 г. № 19—2Э, ст. 153.

3 СП СССР 1967 г. № 10, ст. 56. См. также СП СССР 1971 г. № б, ст. 48; 1973 г. № 3, ст. 12 и № 18, ст. 108.

671

Признание банковского кредитования социалистических органиэа* ции одним из самостоятельных видов договора займа широко распространено в лигературе и подробно обосновано, например, С. И. Виль-нянским 1 и Е. А. Флейшиц2. Против этого выступил, однако, И. С. Гуревич3, позиция которого» разделяемая также В. К. Райхе-ром 4 и Э. Г. Полонским 5, сводится в основном к следующему.

Договор банковского кредитования «по своей правовой природе глубоко отличен от договора займа, регулируемого гражданскими кодексами союзных республик»6. Различны регулируемые ими общественные отношения. Одной из сторон в этом по сути своей хозяйственном договоре является «заранее предопределенный субъект...— Государственный банк СССР», а в качестве другой стороны «могут выступать только социалистические организации»7. Содержание возникающих у сторон прав и обязанностей определяется как спецификой кредитных отношений между Госбанком и социалистическими организациями, так и функциями, возложенными на Госбанк в области государственного контроля рублем за деятельностью хоз-органов8.

Но приведенные соображения не доказывают ничего другого, кроме того неоспоримого факта, что договор банковского кредитования социалистических организаций не является разновидностью договора займа, непосредственно регулируемого Гражданским кодексом. И когда Е. А. Флейшиц, называя банковский кредит разновидностью займа, в поисках его видовых признаков шла по пути сопоставления правил о банковском кредитовании с правилами о заемных отношениях, содержащимися в ГК9, она совершала очевидную ошибку: нормам, рассчитанным на регулирование отношений между гражданами, нельзя придавать общее (родовое) значение и распространять их на нормы, которые регулируют отношения между организациями. Это в такой же мере недопустимо, как неправильно считать поставку разновидностью кулли-прОдажи или подряд на капитальное строительство разновидное гью обычного подряда. Купля-продажа и поставка точно так же, как подряд и подряд на капитальное строительство,—самостоятельные договоры, но первые являются разновидностями обязательств по реализации имущества, а последние—обязательств по производству работ. По аналогичным соображениям нельзя отказать в самостоятельности займу, непосредственно регулируемому

' См. С. И. Вильнянский, Кредитно-расчетные правоотношения.

2 См. Е. А. Флейшиц, Расчетные и кредитные правоотношения.

3 См. «Научные записки Ленинградского финансового экономического института», вып. 14, 1956, стр. 119; И. С. Гуревич, Очерки советского банковского права, изд-во ЛГУ, 1959.

4 См. «Советское государство и право» 1957 г. № 12, стр. 138.

5 См. Е. С. Компанеец, Э. Г. Полонский, .Применение законодательства о кредитовании и расчетах, «Юридическая литература», 1967, стр. 74—75.

6 И. С. Г у р е в и ч, Очерки советского банковского права, стр. 41.

7 Т а м же, стр. 43.

8 См. там же, стр. 44.

9 См. Е. А. Флейшиц, указ. соч., стр. 213—218. /

672

ТК, и банковскому кредитованию социалистических организаций. Но это ни в какой мере не препятствует признанию каждого из них разновидностью заемных обязательств в широком смысле выраженного в ст. 269 ГК родового понятия; «...тот и другой договор обязывают должника к возврату полученной им и поступившей в его распоряжение денежной суммы (по ГК союзных республик—также и иной вещи, определяемой родовыми признаками)» '.

Банковский кредит предоставляется лишь организа* циям, осуществляющим производственную или иную -хозяйственную деятельность, так как именно они должны обладать необходимыми основными и оборотными средствами, затраты на которые и порождают потребность в кредите. Основные средства производства рассчитаны на длительную эксплуатацию и окупают себя по истечении значительного времени, обычно исчисляемого годами, а потому и кредит, используемый для целей их создания, приобретает смысл при условии, что он пре-^ доставляется на продолжительные сроки. Напротив, оборотные средства окупаются сравнительно быстро, и, значит, кредит, используемый для целей оборота, может быть погашен по истечении более или менее кратких промежутков времени. Сообразно с этим различается долгосрочное, т. е. кредитование в основные средства, и краткосрочное кредитование, т. е. кредите* вание в оборотные средства. Но, толкуя приведенные понятия указанным образом, нужно иметь в виду, что банковские инструкции признают долгосрочным кредитование на срок свыше года, и это, как правило, совпадает с кредитованием в основные средства, хотя, например, колхозам ссуды на приобретение материалов выдаются на срок более года. Как краткосрочное те же инструкции рассматривают кредитование на срок до одного года, что в большинстве случаев совпадает с кредитованием в оборотные средства, хотя, например, колхозам на капитальные затраты ссуды могут предоставляться на срок менее года.

Краткосрочное кредитование. Основным центром краткосрочного кредитования в нашей стране является Государственный банк СССР. Лишь в известном объ* еме (по отношению, например, к строительно-монтажным организациям), такие же функции выполняет Стройбанк СССР.

' Е. А. Ф л е и ш и ц, указ. соч., стр. 218,

673

При установлении правового режима для краткосрочного кредитования учитывается, что каждая хозяйственная организация обладает собственными оборотными средствами, закрепленными за нею на праве оперативного управления или принадлежащими ей на праве собственности. Существуют нормативы собственных оборотных средств, за пределы которых их объем выходить не должен. Но этих нормативов недостаточно для покрытия всех текущих хозяйственных затрат. В тех пределах, в каких такие затраты не покрываются за счет нормативных оборотных средств, они и финансируются при помощи краткосрочного банковского кредитования, а ь' некоторых специально предусмотренных случаях часть своих оборотных средств хозяйственные организации передают в распоряжение банка, получая в соответствующих пределах беспроцентный банковский кредит по мере необходимости. Следовательно, краткосрочное кредитование является одним из источников пополнения оборотных средств, подразделяемых по этой причине на собственные и заемные.

Не следует думать, что недостаточность установленных нормативов для покрытия всех текущих затрат обусловливается ошибочным их исчислением. Наоборот, именно благодаря такому построению нормативов достигается значительная экономия денежных средств в масштабе социалистического народного хозяйства в целом. Если бы каждая хозяйственная организация должна была обладать оборотными средствами в объеме, полностью соответствующем ее текущим потребностям, понадобилось бы гораздо большее количество денег, чем при существующем порядке, когда эти потребности частично обслуживаются банковским кредитом, отпускаемым за счет единого централизованного источника. Выдаваемый в пределах нормальных хозяйственных нужд при сохранении у хозорганов собственных оборотных средств в размере установленных нормативов, кредит обеспечивает значительный хозяйственный эффект и должен рассматриваться как положительное явление социалистической экономики.

Общий объем краткосрочного банковского кредитования всех видов определяется утвержденным кредитным планом. В этом смысле оно носит плановый характер. Но отсюда не следует, что все без исключения договоры

674

банковской ссуды ' строятся как договоры плановые. Уже неоднократно отмечалось, что плановый—это договор, заключаемый на основе акта планирования. Между тем существуют лимитируемые и нелимитируемые банковские ссуды.

Лимитируемые ссуды характеризуются выделением кредитуемой организации по плану лимита в виде определенной' суммы, которая при заключении договора не может быть превышена (как, например, планируются ссуды под незавершенное производство), либо в виде контрольной цифры, которая может быть в процессе выдачи ссуды превышена, если к тому имеются необходимые основания (как, например, планируются ссуды, выдаваемые промышленным предприятиям по обороту материальных ценностей). Но и в том и в другом случае акт планирования адресуется как учреждению банка, так и кредитуемой организации, выступая в качестве необходимой предпосылки заключения договора банковской ссуды, являющегося поэтому плановым договором.

Иначе строятся нелимитируемые банковские ссуды, например предоставляемые на временные нужды в связи с превышением производственной программы, неравномерным поступлением сырья от поставщиков и т. п. Общая сумма таких ссуд, не распределенная по конкретным кредитуемым организациям, сообщается лишь учреждению банка, самостоятельно решающему вопрос о выдаче их отдельным предприятиям. Здесь уже акт планирования обращен только к банку, а не . к обоим контрагентам и, следовательно, не составляет юридического основания договора банковской ссуды, который поэтому не приобретает характера планового договора2.

' В настоящем разделе термин «ссуда» употребляется не в смысле безвозмездного пользования имуществом, а как синоним займа, кредита.

2 Этого не учитывает Э. Г. Полонский, объявляющий плановыми любые договоры банковской ссуды и упрекающий в путанице как банковские инструкции, так и тех, кто разграничивает названные договоры на плановые и неплановые (см. Е. С. К о м п а н е е ц, Э. Г. Полонский, указ. соч., стр. 100 и ел.). Сам он не формулирует своих суждений относительно общего понятия планового договора. Если плановым считать любой договор, служащий выполнению плана, тогда последовательно признание плановыми всех видов банковской ссуды; однако не менее последовательно и выделение

675

А поскольку плановыми договорами оформляются только лимитированные ссуды, соотношение плана и до-Говора в области банковского кредитования сводится К соотношению договора с кредитным лимитом.

Лимит кредитования обязателен для банка, но не для Соответствующей хозяйственной организации, которая .Ьюжет и не воспользоваться предназначенной для нее руммой кредита. В рамках кредитного лимита учреждение банка обязывается к выдаче ссуды и в гражданско-Правовом, и в административно-правовом порядке. ЭВ административно-правовом отношении банк несет эту обязанность перед органом, утвердившим кредитный план, а в гражданско-правовом отношении —: перед организацией, которой выделен лимит кредитования. Сущность административной обязанности банка состоит в выполнении кредитного плана, а содержание его гражданско-рравовой обязанности сводится к заключению предусмотренного планом договора. Само же заключение договора зависит от того, осуществит ли кредитуемая организация предоставленное ей актом планирования право: если осуществит, то при отсутствии предусмотренных в законе конкретных оснований к отказу в выдаче ссуды договор должен быть заключен, а если не осуществит, то не возникнут и договорные отношения.

Гражданско-правовой характер возникающего из кредитного лимита обязательства неоднократно обосновывался в юридической литературе'. Такую позицию следует признать единственно правильной. Противоположная концепция, выдвинутая Е. А. Флейшиц и в свое время поддержанная нами2, ошибочна, так как признание соответствующего правоотношения административно-правовым она основывает только на том, что банк может быть понужден к заключению договора 1(е арбитражем, а лишь своим вышестоящим учреждением. Очевидно, однако, что юридическая природа правоотношения опреде-

неплановои ссуды теми авторами, которые признают плановыми договоры, опирающиеся на акт планирования как свое юридическое основание. Если же в общем учении о плановых договорах Э. Г. Полонский придерживается последних взглядов, то в таком случае, объявляя плановыми все договоры банковской ссуды, он допускает ту именно путаницу, избежать которую удалось критикуемым им авторам ^банковским инструкциям.

' См., например, Р. О. Х а л ф и н а, Значение и сущность договора в советском социалистическом гражданском праве, изд-во АН СССР, 1954, стр. 170—174; Е. С. Компанеец, Э. Г. Полон. С к и и, указ. соч., стр. 107 ел.

2 См. Е. А. Флейшиц, указ. соч., стр. 211; О. С. Иоффе, Со-ветсков гражданское право, ч. II, изд-во ЛГУ, 1961, стр. 376.

676

ляется его собственным характером, а не порядком его защиты. И если возникшее из лимита кредитования обязательство заключить договор строится на началах равенства сторон, оно должно быть признано гражданско-правовым, несмотря на административно-правовые методы его защиты.

Решая вопрос о выдаче ссуды, предусмотренной планом, банк во исполнение своих контрольных функций проверяет наличие тех хозяйственных целей, для которых кредит может быть предоставлен. Контрольные функции выполняются банком и после выдачи ссуды, когда приходится наблюдать за ее использованием по целевому назначению. Ссылаясь на эти факты, иногда отрицают гражданско-пра-вовую природу обязательства не только по выдаче ссуды, но и по предоставленному банковскому кредиту. Как те, так и другие правоотношения объявляются комплексными, органически сочетающими в себе гражданско-правовые и административно-правовые элементы ).

Обеспечение правового регулирования кредитной деятельности банка различными отраслями лрава бесспорно. Но комплексное правовое регулирование отнюдь не порождает комплексных правоотношений. Правоотношения различных отраслей права могут быть тесно • связаны между собой, однако каждое из них включается только в одну отрасль права и не образует вместе с другими единого комплексного отношения.

Выполняя контрольные функции, банк выступает как орган управления, состоящий в административном правоотношении с кредитуемой организацией. Если он выявит отсутствие необходимых для предоставления кредита предпосылок, это будет означать, что, несмотря на установленный лимит кредитования, гражданско-правовое обязательство по выдаче ссуды не возникло. Если же оно возникло, поскольку необходимые предпосылки имеются, банк, не утрачивая своих контрольных функций, не вправе отказать в выдаче кредита именно потому, что состоит с кредитуемой организацией также в гражданских правоотношениях. То же самое происходит и в процессе использования выданной ссуды. Выявив факт использования ссуды не по назначению, банк управомочен досрочно взыскать ее, но не потому, что выполняет административные функции, а потому, что в ходе их выполнения обнаруживаются обстоятельства, служащие основанием расторжения договора банком как одним из его участников.

Следовательно, не только комплексное регулирование банковского кредита, но и выполняемые банком контрольные функции не препятствуют признанию и договорного, и основанного на кредитном лимите планового обязательства ^ражданским, а не административным правоотношением.

Получение ссуды оформляется при помощи простого или специального ссудного счета в соответствии с установленными банком правилами кредитования. Например, простой ссудный счет применяется во многих случаях

' .См., например, И. С. Г у р е в и ч, указ, соч., стр. 44; Н. С. М а-л е и н, Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль, «Наука», 1964. стр. 35—36.

677

кредитования под накопление сверхнормативных запасов материальных ценностей, при выдаче ссуд на сезонные работы и т. п., а специальный ссудный счет используется при кредитовании промышленных предприятий по обороту материальных ценностей, выдаче ссуд торговым организациям по товарообороту и др.

Простой' ссудный счет открывается по заявлению кредитуемой организации о выдаче кредита с обязательством погасить его и с материалами, позволяющими определить размер возможной ссуды. Вопрос об удовлетворении заявки решает управляющий отделения или конторы банка. По его письменному распоряжению ссуда зачисляется на расчетный счет кредитуемой организации и в учетных целях фиксируется в простом ссудном, счете. Фактическое расходование ссуды заемщик осуществляет в порядке распоряжения денежными средствами, хранящимися на его расчетном счете.

При оформлении ссуды специальным ссудным счетом сумма предоставляемого кредита не зачисляется на расчетный счет заемщика, а платежные документы на приобретенные под банковскую ссуду материальные ценности банк оплачивает непосредственно со специального ссудного счета без особого разрешения руководителя учреждения банка. Но чтобы получить ссуду по специальному ссудному счету, кредитуемая организация подает заявление с принятием на себя обязательства погасить выданный кредит, а счет открывается по письменному распоряжению руководителя банковского учреждения.

Возникает вопрос: в какой момент договор краткосрочной ссуды должен признаваться заключенным? Если относить этот момент ко времени, когда управляющий учреждением банка учиняет на заявлении заемщика надпись о выдаче кредита или когда открывается специальный ссудный счет, нужно было бы и договор квалифицировать как консенсуальный, а значит, взаимный: совершив указанные действия, банк обязан выдать ссуду, но имеет право на ее погашение, а заемщик вправе ссуду получить, неся обязанность по ее своевременному -возврату !.

1 См. Е. А. ф л е и ш и ц, указ. соч., стр. 215—217. Такого же мнения придерживаются и ряд других авторов, например Э. Г. Полонский (см. Е. С. Компанеец, Э. Г. Полонский, указ. соч., стр. 116 и ел.) и Я. А. Куник (см. Я. А. К у ни к, Кредитные и рас^ четные отношения в торговле «Экономика», 1970, стр. 124—126).

678

Возьмем, однако, в виде примера оформляемое специальным ссудным счетом банковское кредитование оборота материальных ценностей. В момент открытия счета известен только предельный размер возможной ссуды, но не сумма кредита, которая будет выдана фактически и величина которой зависит от того, как реально сложится объем кредитуемого оборота. А при неопределенности размера кредита нет ни одного из существенных для заключения кредитной сделки условий. Значит, в лучшем случае можно говорить о консенсуальности ссуды при простом и реальности при специальном ссудном счете. Но и этот своеобразный компромисс тоже едва ли приемлем.

В самом деле, кредитный лимит устанавливает не точную сумму кредита, а лишь предельный ее размер. Фактические же потребности в ссуде определяются по заявлению будущего заемщика и результатам проверки учреждением банка обоснованности его заявления. Надпись руководителя учреждения банка на заявлении о выдаче кредита потому и называется распоряжением, что представляет собой административный акт, подытоживающий проверку обоснованности поданного заявления, и служит завершающим этапом планирования банковского кредитования: если кредитный лимит обязывает банк заключить договор на сумму не свыше той, которая в нем указана, то распоряжение руководителя учреждения банка обеспечивает дальнейшую конкретизацию этой обязанности. При специальном ссудном счете она окончательно конкретизируется по мере выдачи кредита, а при простом ссудном счете—в момент учинения распорядительной надписи. Но в обоих случаях обязанность заключить договор исполняется только путем фактического предоставления ссуды.

Если бы распорядительная надпись означала заключение договора, то, уменьшив сумму кредита сравнительно с указанной в заявлении предприятия, банк не был бы обязан к ее выдаче, ибо договор не считается заключенным, когда акцепт не соответствует оферте. В действительности же такая обязанность у банка имеется, ибо она носит не договорный, а плановый характер. И лишь после фактической выдачи ссуды контрагентов связывает договор, в котором банк, выполнивший свою плановую обязанность, становится носителем только права

679

^требовать погашения ссуды с уплатой процентов)', а предприятие, реализовавшее свое плановое правомочие,—носителем только обязанности (погасить ссуду с уплатой процентов). Это и доказывает, что договор банковской ссуды—не консенсуальный, а реальный и не взаимный, а односторонний.

Специфические признаки, характеризующие банковское краткосрочное кредитование хозяйственных организаций, состоят в том, что ссуда выдается для определенных целей, под предоставляемое заемщиком обеспечение, на возвратных и возмездных началах.

Предусмотренные законом цели, на которые могут быть выданы краткосрочные банковские ссуды, разнообразны. Центральное место занимают три из них:

во-первых, сверхнормативное накопление материальных ценностей. Оно может быть вызвано как сезонным характером производства, так и иными причинами (перевыполнением плана, образованием сверхнормативных остатков незавершенного производства из-за просрочки поставщиков комплектующих изделий и т. п.). В подавляющем большинстве случаев ссуда указанного целевого назначения .обеспечивает сверхнормативные запасы сырья, материалов, топлива и т. п. либо сверхнормативное накопление изготовителем запасов готовой продукции. Однако некоторые хозяйственные организации (например, торговые) получают краткосрочную ссуду для образования определенной части нормативных запасов с тем, что другую их часть в установленном законом размере они обязаны приобретать за счет собственных оборотных средств;

во-вторых, сезонные затраты в производстве. В этом случае кредит обеспечивает потребности, возникающие уже не в связи с накоплением материальных ценностей, а вследствие значительного разрыва между моментом вложения средств в производство и реализацией произведенной продукции. Такой разрыв существует, например, в сельском хозяйстве или в торфоперерабатывающей промышленности;

в-третьих, денежные расчеты. Кредит, выдаваемый для указанных целей и именуемый расчетным кредитом, обусловлен тем, что поставляемые товары или оказываемые организациями друг другу услуги оплачиваются либо в предварительном, либо в последующем порядке.

680

Вследствие этого между моментом поставки товаров или оказания услуг и моментом их оплаты существует известный разрыв во времени: либо поставщик отправляет то--вар, не получая немедленной оплаты, либо, наоборот, покупатель переводит деньги, не получая сразу же товара. Представив в банк документы, удостоверяющие отправку товара, поставщик вправе получить краткосрочную ссуду. Аналогичное право возникает у покупателя, представившего в банк документы о необходимости предварительной оплаты товаров.

Целевой характер банковской ссуды обусловливает обязанность кредитуемой организации использовать ее по назначению. В случае нарушения этой обязанности банк вправе досрочно взыскать выданную ссуду, а к конкретным виновникам применяются меры дисциплинарной или, при особой их злостности, уголовной ответственности.

Переходя к анализу обеспеченности банковских краткосрочных ссуд, следует обратить внимание на двоякий смысл этого понятия.

Под их обеспечением в широком смысле понимают создание таких условий, которые предопределяют реальность последующего своевременного погашения кредитуемой организацией полученного кредита. Это достигается благодаря выдаче ссуды по мере выполнения плана, под объекты, уже созданные или приобретенные, под затраты, фактически произведенные, или под материальные ценности, которые были отгружены кредитуемой организаций до момента их фактической оплаты банком за счет суммы кредита, и т. п. Далее, по общему правилу, для предоставления кредита необходимо, чтобы кредитуемая организация обладала собственными оборотными средствами в пределах установленных нормативов, а в противном случае размер ссуды уменьшается соответственно недостающей части собственных оборотных средств1. Наконец, банк систематически проверяет действительный состав накопленных материальных ценностей, и обнаруженная среди них недоброкачественная, некомплектная или нестандартная продукция из числа объектов обеспе-

1 Но при определенных условиях на период восстановления недостатка собственных оборотных средств выдаются долгосрочные кредиты сроком до трех лет.

681

чения ссуды исключается с одновременным уменьшением на соответствующую сумму размера предоставленного кредита.

Под обеспечением в собственном смысле понимают такие гарантирующие погашение банковской ссуды меры, которые охватываются гражданско-правовым понятием способов обеспечения исполнения обязательств. При этом имеются в виду .Меры двоякого рода. Во-первых, банк, предоставляя ссуду, вправе потребовать, чтобы кредитуемая организация обеспечила ее залогом товаров в обороте или переработке, на которые в необходимых случаях может быть обращено взыскание. Во-вторых, при утрате предприятием вследствие плохой работы части собственных оборотных средств, а также в некоторых других случаях кредит предоставляется лишь под гарантию вышестоящей организации с тем, что в срок погашения ссуда взыскивается одновременно за счет как заемщика, так и гаранта'.

Обеспечение банковской ссуды стимулирует кредитуемые организации к соблюдению не только кредитной, но и планово-хозйяственной дисциплины в целом. Такие ее нарушения, как выпуск недоброкачественной, некомплектной или нестандартной продукции, сокращение объема собственных оборотных средств и т. п„ влекут наряду с другими последствиями и кредитные санкции, применяемые к плохо работающим организациям.

Следующая особенность банковской ссуды заключается в ее срочности. Сроки, на которые предоставляются ссуды, зависят от целей их выдачи. Например, кредит под расчетные документы отпускается на срок, при исчислении которого учитывается время, необходимое для почтового пробега корреспонденции и осуществления самой расчетной операции. Срок погашения кредита, предоставляемого под сезонные затраты в производстве, устанавливается исходя из периода, к истечению которого должна быть реализована готовая продукция, но не более чем 12 месяцев.

Срочность банковской ссуды обусловливает ее возвратность и вытекающую отсюда обязанность кредитуемой организации погасить ее к установленному сроку. Порядок погашения ссуды зависит от того, как она оформлена.

См. подробнее стр. 176—177, 181—183.

682

Когда ссуда оформляется простым ссудным счетом, заемщик в своем срочном обязательстве дает банку поручение снять к обусловленному сроку с его расчетного счета денежные суммы, необходимые для погашения кредита. Тот же порядок применяется и при открытии специального ссудного счета, но кредит погашается путем снятия денег со счета заемщика ежедневно в виде определенных сумм, именуемых плановыми платежами. Чаще, однако, кредит, оформленный специальным ссудным счетом, погашается в ином порядке: вся выручка, полученная кредитуемой организацией от реализации материальных ценностей, под которые предоставлен кредит, поступает, минуя ее расчетный счет, непосредственно на специальный ссудный счет и используется для покрытия ссуды. В целях выявления задолженности по ссуде, оформляемой специальным ссудным счетом, периодически, но не реже одного раза в месяц подсчитывается сумма как отпущенного кредита, так и его погашения (регулирование задолженности по специальному ссудному счету). Если выявится, что кредит в установленном размере полностью не погашен, недостающая часть задолженности погашается за счет денег, находящихся на расчетном счете заемщика. При противоположном соотношении между задолженностью и ее погашением излишние суммы, принадлежащие заемщику, используются для погашения платежей при последующем регулировании ссудного счета.

Нарушение заемщиком обязанности по своевременному возврату ссуды дает банку право обратить в установленном порядке взыскание на предмет залога, привлечь к платежу гаранта, если ссуда выдавалась под гарантию вышестоящей организации, задержать последующую выдачу ссуд, даже и предусмотренных кредитным лимитом, либо использовать вновь отпускаемый кредит в первую очередь для погашения ссуды, предоставленной ранее. Кроме того, банк может зачесть в счет своих требований к заемщику любые денежные суммы, причитающиеся ему от банка по какому бы то ни было основанию.

Последняя особенность краткосрочного кредитования состоит в его возмездности. За полученные ссуды хозяйственные организации уплачивают банку процент в установленном размере. По общему правилу, применяемому ко всем кредитуемым организациям, кроме

683

торговых, сельскохозяйственных и строительных, он колеблется от 2 до 8'% годовых, а при просрочке увеличивается до Ю^/о.

Долгосрочное кредитование. Юридическая природа долгосрочного кредита такая же, как и краткосрочной банковской ссуды: 6н оформляется реальным, односторонним, возмездным договором. Его специфика проявляется в следующем.

Во-первых, если краткосрочные ссуды выдаются преимущественно Госбанком СССР, то долгосрочное кредитование, как правило, .осуществляет Стройбанк СССР. Выполнение тех же функций учреждениями Госбанка допускается только в специально предусмотренных случаях (например, долгосрочное кредитование не связанных с новым строительством мероприятий по внедрению новой техники, механизации и улучшению технологии производства и др.).

Во-вторых, долгосрочный кредит, оставляя в стороне немногочисленные исключения, предоставляется на капитальные затраты, не финансируемые за счет бюджетных ассигнований. В кооперативно-колхозных организациях такой характер носят любые капитальные затраты. Иначе Дело обстоит с государственными предприятиями и хозяйственными организациями. Так, новое капитальное строительство, проводимое для предприятий, которые переведены на определенный хозяйственной рефор-|мой режим работы, обеспечивается бюджетным финансированием, если срок его окупаемости превышает пять '^лет, и собственными средствами, если он не достигает (пяти лет. Понятно, что лишь в последнем случае возникает потребность в долгосрочном кредите.

В-третьих, цели долгосрочного кредита также специ-/фичны. Он предоставляется для затрат по плановому [капитальному ремонту, капитальных затрат сельскохозяйственных государственных предприятий, колхозов •я рыболовецких колхозов, межколхозных строительных организаций, потребительской и жилищно-строительной кооперации, некоторых капитальных затрат государственных предприятий и хозяйственных организаций'.

' Подробнее о каждом из перечисленных видов долгосрочного кредитования см. Е. С. Компанеец, Э. Г. Полонский указ соч., стр. 168 и ел,

1^4

В-четвертых, сама природа рассматриваемого кредитования как долгосрочного связана со значительными по продолжительности сроками, на которые предоставляются кредиты. Так, ссуды на капитальные затраты колхозам могут быть выданы сроком до 20 лет, межколхозным организациям—до 15 лет, потребительской кооперации —до 7 лет и т. д. Поэтому и проценты здесь начисляются в ином размере, чем по краткосрочным ссудам, с . необходимой их дифференциацией соответственно особенностям отдельных видов долгосрочного кредита и кредитуемых субъектов.

В-пятых, долгосрочное кредитование оформляется выдачей срочного обязательства о погашении ссуды либо также путем открытия простого ссудного счета, Исчисление срока возврата кредитов определяется по. разному применительно к их различным видам. В частности, колхозы погашают ссуды на капитальные затраты начиная со второго — седьмого года с учетом сроков -окупаемости затрат, а жилищно-строительные кооперативы—равными частями в установленные периоды после ввода дома в эксплуатацию.