2. Экономическая преступность с использованием внешнеэкономической деятельности

В России сейчас числится более 2,5 тысячи совместных предприятий, большинство из которых прописались в Москве и Санкт-Петербурге. Остальные же — там, где есть сырье или готовая продукция.

Если судить по документам регистрации, все они занимаются бурной деятельностью — выпускают продукцию, оказывают услуги. На самом же деле лишь 10-15 % из них что-то производят — вычислительную технику и запасные части к ней, металлорежущие станки, машины для химической чистки одежды, швейные изделия, обувь, разные виды услуг.

Занятия других носят несколько иной характер. Они предпочитают скупать дешевый товар и перепродавать его по мировым ценам за границу или же наоборот.

«Быстрому обогащению способствует множество обстоятельств, среди которых не на последнем месте наше ротозейство, доверчивость, бесконтрольность, помноженные на несовершенство законодательства», — сообщает "Вестник военной контрразведки", № 2 за 1992 г., в статье "О подпольном рынке в "плановых одеждах".

По крайней мере, об этом свидетельствуют те немногие уголовные дела, которые возбуждены в отношении нечистоплотных, нечистых на руку «специалистов», подвизающихся в  совместном предпринимательстве.

Наибольшую прибыль приносит такой способ незаконного обогащения, как посредничество. Многие делают деньги — и немалые, — скрывая от налогообложения свою валютную выручку. Способов для этого великое множество. Самый популярный среди российских дельцов — «трансферт». По оценкам экспертов, каждая третья внешнеторговая сделка российских коммерческих фирм осуществляется с его помощью. Чему есть объяснения: во-первых, «трансферт» позволяет скрыть часть валютных доходов от налогообложения, даже если соблюдены все предусмотренные законодательством формальные правила заключения сделок. Во-вторых, дает возможность накапливать резервную валюту на счетах в зарубежных банках. Механизм трансферта, т.е. его действия, несложен. Партнеры подписывают обычные экспортно-импортные контракты, обязуясь обменяться товаром по договорным ценам. При этом оба контракта, вполне «чистые», безбоязненно представляются в налоговые и таможенные органы. В экспортном контракте оговариваются экспортная цена и объемы поставок продукции иностранной фирме, в импортном — договорная импортная цена и объемы поставок товаров нашей фирме.

Чтобы обнаружить дополнительный, неучтенный доход, нужно заглянуть в подводную часть сделки, куда посторонних, естественно, не допускают. А суть такова, что между официально зафиксированной ценой товарного трансферта и договорной, т.е. «джентльменской», есть разница: вы продаете за границу товар, но при этом получаете за него не ту сумму, которая указана в документах, а иную, более высокую. Разница же ложится на ваш счет в иноземном банке. Конечно, она не облагается налогом, поскольку в России о ней никому не известно. Так что можно без особого риска занижать цены процентов на 20-25. В Приморском крае в 1997 г. работала федеральная комиссия по поручению министра внутренних дел России Анатолия Куликова. Она выявила, что в 1996 г. из 5 млн. тонн добытой рыбопродукции официальная реализация на внутреннем рынке составила только 2 млн. тонн. В Приморье, отмечается в выводах комиссии, существуют сегодня два организованных преступных формирования и 64 преступных группы, которые контролируют 392 приморских предприятия. Объем нелегальной утечки валюты в реальных цифрах оценить очень трудно. Известно, что некоторые предприятия, внешнеторговые объединения, пароходства держат незаконные счета за границей. Ранее западные банки, руководствуясь своими законами, открывали счета клиентам, совершенно не заботясь, соответствует ли эта практика российским законам. Теперь же при открытии счета они требуют разрешения от ЦБ России, поскольку поняли, что выгоды, которые они имели от обслуживания клиентских счетов, меньше, чем те убытки, которые банки несут из-за того, что Россия не платит по своим долгам. Незаконный вывоз капитала из России составляет 12-15 млрд. долларов в год. Валовый криминальный продукт организованной преступности в 1996 г. составил 1 трлн. долларов. Около половины этой суммы преступники заработали на территории США. Несмотря на огромный объем денег, перетекающих с Востока на Запад, есть свидетельства того, что доходы от преступлений, совершаемых преступными группировками на Западе, возвращаются обратно в Россию. Например, за последние два года около 100 млн. долларов наличными ежедневно переправлялись из США в Россию.

Бюджет на 1997 г. считался «инвестиционным» — в том смысле, что он, по мнению правительства, создавал необходимый в стране инвестиционный климат.

Указом Президента № 1611 «О внесении изменений и дополнений в Указ президента Российской Федерации от 14 августа 1996 г. «О структуре Федеральных органов исполнительной власти» воссоздана Федеральная служба валютного и экспортного контроля с функциями правоохранительного органа, который имеет «собственные военизированные подразделения с разведывательно-карательными полномочиями» и с правом привлекать в качестве агентов валютного контроля другие организации Российской Федерации.

В целях улучшения инвестиционного климата в стране следовало бы внести некоторые уточнения в Закон РФ «Об иностранных инвестициях в РСФСР»:

1. отнести к иностранным инвеститорам и граждан Российской Федерации, имеющих постоянное жительство на территории России, в случае если они осуществляют инвестиции за счет средств, которые они трансферируют из-за рубежа в Россию;

2. целесообразно законодательно определить основания и порядок для перевоза за границу иностранным инвеститорам прибыли, полученной на территории России;

3. видимо, не следует ограничивать ответственность перед иностранным инвеститором, при нанесении ему ущерба государственным органом, только имуществом этого органа, когда орган государства является неплатежеспособным; в этих случаях само государство должно возместить убытки иностранному инвеститору.

Главная задача государственных органов — регулировать внешнеэкономическую деятельность самостоятельных предприятий, исходя из общественных интересов и приоритетов. При этом содействие и регулирование должно осуществляться

государственными органами преимущественно косвенными методами, без прямого вмешательства в хозяйственную и коммерческую деятельность самостоятельных предприятий (см., например, Положение о свободной экономической зоне в районе г. Находка Приморского края).