§ 6. Преступления против порядка внешнеторговой деятельности

Контрабанда (ст. 188 УК). Закон устанавливает ответственность за контрабанду, т. е. перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в ч. 2 статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, а также за перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.

В примечании к статье устанавливается, что деяние, предусмотренное в ч. 1 настоящей статьи, признается совершенным в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Во всех случаях не требуется наступления вредных последствий. Преступление является оконченным в момент деяния, образующего контрабанду.

Статья содержит в себе признаки двух основных составов преступления (различающихся главным образом по предмету преступления) и несколько квалифицированных признаков. Состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 188 УК, можно считать общим, поскольку предметом преступления являются любые товары или имеющие экономическую оценку вещи. Состав преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 188 УК, является специальным, поскольку предметом преступления являются предметы, входящие в определенный перечень.

Первая группа квалифицирующих признаков этих деяний влючает совершение их; а) неоднократно, б) должностным лицом с использованием своего служебного положения, в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

Вторую группу более общественно опасных квалифицированных составов образуют деяния, предусмотренные в ч. 1, 2 и 3 ст. 188 УК РФ, совершенные организованной группой.

При уяснении и применении уголовно-правовой нормы, содержащейся в ст. 188 УК, следует учесть, что она воспроизводит с некоторыми изменениями ст. 78 и ст. 1691 УК РСФСР; основные изменения касаются перечня квалифицирующих признаков; замены понятия "предметы художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран" на понятие "культурные ценности". Определение контрабанды в данной статье основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 Таможенного кодекса РФ. С учетом изменений общего и уголовного законодательства для понимания содержания нормы следует использовать положения, содержащиеся в постановлении № 2 Пленума Верховного Суда СССР от 3 февраля 1978 г. "О судебной практике по делам о контрабанде"*.

* Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по уголовным делам. М., 1995, С. 155-158.

Предметом контрабанды могут быть любые товары, т. е. вещи, ценности, соответствующие юридическому понятию товара, а также те объекты, которые по действующим нормативно-правовым актам подлежат таможенному контролю, таможенной идентификации или декларированию. В этом смысле предметом контрабанды может являться растение либо батон колбасы и не являться верхняя одежда, белье, перемещенные за таможенную границу. Необходимость декларирования перемещаемых рукописей, книг, видео- и аудиокассет, иных носителей информации, если она устанавливается нормативно-правовыми актами, превращает их в возможный предмет контрабанды.

Социально-поведенчески контрабанда — распространенное деяние, но уголовно наказуемая контрабанда, требующая крупного размера, совершается реже. Контрабанда может быть одним из направлений деятельности организованных преступных групп либо способом совершения таких преступлений, как торговля оружием, наркотиками, отмывание денег, уклонение от уплаты таможенных платежей, налогов, и др. В то же время нередко совершается случайная, "непромысловая" контрабанда, когда лицо стремится бесконтрольно, незаконно переместить принадлежащие ему ценности, сохранить их для себя либо сэкономить средства, уменьшая затраты на зарубежные поездки.

Общественная опасность контрабанды состоит в нарушении монополии государства в сфере трансграничных коммуникаций, подрыве экономических интересов страны, общественной безопасности. Степень общественной опасности контрабанды зависит от ее целей, мотивов, повторяемости, размеров. Недопустимым является привлечение к ответственности за контрабанду по формальным признакам, без учета реальной общественной опасности содеянного.

Таможенной границей Российской Федерации в соответствии с п. 4 ст. 3 ТК РФ являются пределы таможенной территории РФ, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов.

С объективной стороны перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов включает в себя действия по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с ее территории товаров или транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач, а также способы совершения этих действий, указанных в статье; крупный размер перемещаемых товаров и иных предметов.

Действиями по ввозу или вывозу в соответствии со ст. 18 ТК РФ считаются: при ввозе товаров или транспортных средств на таможенную территорию РФ, включая ввоз с территории свободных таможенных зон и со свободных складов — фактическое пересечение таможенной границы РФ; при вывозе товаров или транспортных средств с таможенной территории РФ и при их ввозе с остальной части таможенной территории РФ на территорию свободных таможенных зон или свободные склады — подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения соответственно вывезти или ввезти товары или транспортные средства.

Способ перемещения "помимо таможенного контроля" означает, что субъект игнорирует таможенный контроль, который в соответствии со ст. 180 ТК проводится должностными лицами таможенных органов РФ путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей, таможенного досмотра, учета товаров и транспортных средств, устного опроса физических и должностных лиц, проверки системы учета и отчетности, осмотра мест, где могут находиться объекты таможенного контроля либо осуществляется таможенный контроль, а также в других формах, предусмотренных законодательными актами либо не противоречащих им.

Освобождение от таможенного контроля путем перемещения через так называемый зеленый коридор не устраняет обязанностей декларирования, возложенных на лицо, перемещающее товары или иные предметы.

Сокрытием от таможенного контроля является использование для перемещения объектов таможенного контроля тайников или других способов, затрудняющих обнаружение предметов, либо придание одним предметам вида других.

Размер перемещаемых товаров или иных объектов таможенного контроля в соответствии с примечанием к данной статье признается крупным, если их стоимость превышает двести минимальных размеров оплаты труда. Эта стоимость определяется на основе таможенной стоимости товаров в соответствии с Законом РФ "О таможенном тарифе".

Обманным использованием документов является представление таможенному контролю поддельных документов, документов с заведомо искаженными данными, а также документов, полученных, составленных либо заверенных без законных на то оснований в целях введения таможенных органов в заблуждение для принятия ими неправомерных решений, связанных с перемещением объектов таможенного контроля через таможенную границу РФ.

Обманным использованием средств таможенной идентификации признается подделка печатей, буквенной и иной маркировки, нанесение сходных знаков, выдаваемых за законные, совершаемые в тех же целях, что и обманное использование документов.

Средства таможенной идентификации представляют собой наложение пломб, печатей, нанесение цифровой, буквенной и иной маркировки, идентификационных знаков, проставление штампов, взятие проб и образцов, описание товаров и транспортных средств и проч. В соответствии со ст. 185 ТК средства таможенной идентификаций могут изменяться или уничтожаться только таможенными органами, за исключением случаев реальной угрозы уничтожения, безвозвратной утраты или существенной порчи товаров и транспортных средств.

Недекларирование представляет собой неисполнение обязанности декларирования, которой подлежат согласно ст. 168 ТК товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу РФ, товары и транспортные средства, таможенный режим которых изменяется, а также другие товары и транспортные средства в случаях, определяемых законодательными актами. В соответствии со ст. 169 ТК декларирование производится путем заявления по установленной форме (письменной, устной, путем электронной передачи данных и иной) точных сведений о товарах и транспортных средствах, об их таможенном режиме и других данных, необходимых для таможенных целей, в форме и порядке, определяемых Государственным таможенным комитетом РФ.

Недостоверное декларирование представляет собой сообщение заведомо ложных сведений о перемещаемых объектах, определяющих характер решения таможенных органов о законности или незаконности их перемещения через таможенную границу.

В отношении отдельных видов предметов законом устанавливаются специальные правила перемещения, не сводящиеся к декларированию и зависящие от правового режима перемещаемого предмета.

Перемещение помимо таможенного контроля может быть осуществлено вне определенных таможенными органами РФ мест или вне установленного времени производства таможенного оформления.

Субъектом преступления может быть любое лицо. Совершение контрабанды должностным лицом является квалифицирующим признаком.

С субъективной стороны преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает общественную опасность своих действий и желает их совершения.

Объективная сторона специального состава преступления (ч. 2 ст. 188) включает действия по перемещению указанных в статье предметов; способы перемещения, а также перечисленные в статье действия, связанные с нарушением специального нормативно-правового режима перемещаемых предметов. Наступления преступных последствий и в данном случае не требуется.

Перемещаемые предметы признаются подпадающими под перечень данной статьи на основании законодательных актов, устанавливающих специальные правила их перемещения в различных таможенных режимах и при специальных условиях, в частности с учетом происходящих изменений в законодательстве. Следует учитывать, что, например, Указом Президента РФ от 6 марта 1995 г. "Об основных принципах осуществления внешнеторговой деятельности в Российской Федерации" экспорт стратегически важных сырьевых товаров осуществляется без регистрации предприятий и организаций-экспортеров в Министерстве внешних экономических связей РФ*.

* СЗ РФ. 1995. № 11. Ст. 988.

Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК). Закон устанавливает ответственность за незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники и в отношении которых установлен специальный экспортный контроль.

В статье содержатся только признаки основного состава преступления, квалифицирующие признаки отсутствуют.

Норма, содержащаяся в данной статье, может рассматриваться в ряде ситуаций как специальная по отношению к ст. 188 УК, конкурируя с ней.

Социально-поведенчески это относительно редкое преступление, ибо оно может быть совершено лишь узким кругом субъектов и требует от них осуществления сложных мер противодействия существующему контролю.

Общественная опасность состоит в подрыве порядка осуществления экспорта объектов интеллектуальной собственности и услуг, имеющих особое значение для поддержания обороноспособности страны и международной безопасности, охраны жизни и здоровья населения, а также соблюдения международно-правовых обязательств РФ, законных прав и интересов РФ. Такие преступления способны нанести колоссальный ущерб безопасности страны, ее экономическим интересам. Вместе с тем при оценке общественной опасности следует правильно определять последствия процедурных или иных нарушений действующего порядка.

При уяснении содержания статьи учитывается, что она отличалась в момент принятия настоящего Кодекса от ранее действовавшей ст. 70' УК РСФСР, ограничивая предмет уголовно-правовой охраны незаконным экспортом технологий, научно-технической информации и услуг и исключая предусматривавшийся ранее незаконный экспорт сырья, материалов и оборудования, но в новой редакции от 25 июня 1998 г. эти исключения сняты.

Объективная сторона включает деяния, состоящие в незаконном экспорте охраняемых в настоящей статье ценностей, в отношении которых установлен специальный экспортный контроль. Наступления последствий не требуется.

Экспортом технологий и научно-технической информации, в том числе исключительных прав на них, в соответствии со ст. 2 Федерального закона от 13 октября 1995. г. "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" является вывоз соответствующих объектов с таможенной территории РФ без обязательства их возврата, а экспортом услуг — выполнение соответствующих работ за пределами территории РФ*. В соответствии с п. 1 Указа Президента РФ от 20 августа 1997 г. № 907 "О мерах по усилению государственного контроля внешнеторговой деятельности в сфере военно-технического сотрудничества Российской Федерации с иностранными государствами"** экспорт (импорт) вооружения, военной техники, работ и услуг военного назначения, информации и результатов интеллектуальной деятельности в военно-технической области, а также лицензий на производство вооружения и военной техники и соответствующих технологий, т. е. продукции военного назначения, осуществляют следующие организации: предприятия — разработчики и изготовители вооружения и военной техники, получившие такое право в порядке, установленном Президентом РФ; государственные посредники, федеральные государственные унитарные предприятия, основанные на праве хозяйственного ведения, которые образованы в соответствии с указами Президента РФ.

* СЗ РФ. 1995. № 42. Ст. 3923.

** СЗ РФ. 1997. № 34 Ст. 3955.

Специальный экспортный контроль (система экспортного контроля) действует при осуществлении внешнеторговой деятельности в области вооружений, военной техники и товаров двойного назначения, а также в сфере соблюдения международных обязательств РФ по нераспространению оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия и технологии их создания (ст. 16 названного Федерального закона). Данный контроль осуществляется на основе Положения о порядке осуществления в Российской Федерации контроля внешнеторговой деятельности в отношении продукции военного назначения, утвержденного Указом Президента РФ от 20 августа 1997 г. № 907, и включает, в частности, определение номенклатуры (списка) продукции военного назначения, разрешенной к передаче иностранным заказчикам, список государств, в которые разрешена передача продукции военного назначения. Определяется также правовой статус предприятий, выступающих в качестве экспортеров.

Признание технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования в качестве таких, которые могут быть использованы, при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники, осуществляется на основе нормативно-правовых актов.

Их экспорт признается незаконным, если он осуществляется без надлежащего оформления внешнеэкономической сделки либо с ненадлежащим партнером, либо с иным игнорированием установленного порядка.

Субъект преступления — должностное лицо, либо лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. примечание к ст. 201 УК), в силу своей компетенции принимающее окончательное решение о незаконном экспорте.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает общественную опасность своих действий и желает их совершить.

Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК). Закон устанавливает уголовную ответственность за невозвращение в установленный срок на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В статье содержатся признаки одного состава преступления без квалифицирующих признаков. Наступления преступных последствий не требуется. Преступление считается оконченным, когда лицо после истечения срока возвращения имело реальные возможности выполнить обязанность по возвращению предмета, но не сделало этого. Статья распространяется на сферу отношений, связанных с перемещением через таможенную границу РФ предметов, являющихся художественным, историческим и археологическим достоянием народов Российской Федерации и зарубежных стран, порождающих обязательства, связанные с возвращением вывезенных предметов.

В ряде ситуаций возникают проблемы разграничения ст. 190 и ст. 188 УК, предусматривающей ответственность за контрабанду, либо проблемы квалификации по совокупности этих преступлений. Социально-поведенчески деяние не является распространенным в силу особого характера его предмета. Однако нередко лица, законно или незаконно владеющие соответствующими предметами, стремятся удержать их при выезде за рубеж либо использовать (продать, сдать на хранение и проч.) с большей выгодой, чем на территории России.

Общественная опасность состоит в подрыве порядка вывоза и ввоза культурных ценностей, в утрате культурных ценностей, находящихся на территории РФ, и доступных для использования в соответствующем порядке независимо от их формы собственности.

Предметами художественного, исторического и археологического достояния (предмет преступления) являются предметы, отнесенные к категории культурных ценностей Законом РСФСР "О вывозе и ввозе культурных ценностей" и иными нормативно-правовыми актами и признанные таковыми на основе правоприменительного акта государственных органов, управомоченных на его принятие в рамках соответствующих процедур. Признание того или иного предмета художественным, историческим и археологическим достоянием представляет собой оценку культурно-ценностного значения этого предмета, но оно (признание) не устанавливает его принадлежность субъекту публичного или частного права и не связано с ним. Это значит, что достоянием народов Российской Федерации и зарубежных стран могут быть признаны по закону предметы, принадлежащие государству, коммерческому и некоммерческому юридическому лицу, физическому лицу, а также предметы, право собственности на которые не является общепризнанным.

Срок возвращения культурных ценностей устанавливается при предоставлении тому или иному лицу права временного вывоза культурных ценностей с обязательством их обратного ввоза. Согласно ст. 28 Закона о вывозе и ввозе культурных ценностей их временный вывоз осуществляется на основе решения, принимаемого государственными органами, и свидетельства на право вывоза культурных ценностей. В особых случаях, определенных данным Законом, разрешение выдается после подачи собственником культурных ценностей или уполномоченным им лицом ходатайства в соответствующий государственный орган о временном вывозе культурных ценностей. Закон устанавливает возможность отказа в удовлетворении ходатайства и порядок защиты вывозимых культурных ценностей за рубежом.

В разрешении на временный вывоз устанавливается обязанность возвращения данного предмета.

Объективная сторона преступления выражается в бездействии, т. е. в невыполнении обязанности по возвращению данного предмета (невозвращение). Бездействие может проявляться в несовершении действий по перевозке, почтовой пересылке; оно может также сопровождаться действиями, необходимыми для правового и фактического обоснования невозвращения либо связанными с сокрытием самого предмета.

Обязанность по возвращению включает срок возвращения, указание на лицо, обязанное возвратить соответствующие предметы, .условия возвращения, гарантии возможности возвращения и правовые основания возвращения. Обязанность возвращения из-за границы должна быть выполнимой и не противоречить законодательству страны, в которую ввезены соответствующие предметы.

Субъектом преступления является лицо, достигшее 16-летнего возраста, обязанное к возвращению названных в данной статье предметов.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает, что не выполняет обязанность по возвращению предмета, тем самым совершая общественно опасное бездействие, и, имея возможность совершить действия, желает их не совершать, с тем чтобы не возвращать данный предмет на территорию РФ.