Оглавление

 Глава 1. Налогоплательщики                                             

   1. Общие положения                                                    

   2. Специальные режимы налогообложения физических лиц                 

     Применение упрощенной системы налогообложения                      

     Применение единого налога на вмененный доход                        

     Применение единого сельскохозяйственного налога                    

 Глава 2. Объект налогообложения                                        

   1. Общие положения                                                   

   2. Доходы от источников в РФ                                         

   3. Доходы, которые не относятся к доходам от источников в РФ         

   4. Доходы от источников, находящихся за пределами РФ                 

 Глава 3. Доходы, освобождаемые от налогообложения                       

 Глава 4. Налоговая база                                                

   1. Общий порядок определения налоговой базы                          

   2. Особенности   определения  налоговой  базы  при  получении  дохода

      в натуральной форме                                               

     Виды доходов, получаемых в натуральной форме                       

     Особенности  определения  налоговой  базы  по  доходам,  полученным

     в натуральной форме                                                 

   3. Особенности  определения  налоговой  базы  при  получении  доходов

      в виде материальной выгоды                                        

     Материальная   выгода,   полученная   от   экономии  на   процентах

     за пользование налогоплательщиком заемными средствами              

     Материальная выгода,  полученная  от  приобретения  товаров (работ,

     услуг) у взаимозависимых лиц                                       

     Материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг       

   4. Особенности определения налоговой базы  по  договорам  страхования

      и договорам негосударственного пенсионного обеспечения            

     Определение   налоговой   базы  по  договорам  личного  страхования

     и договорам негосударственного пенсионного обеспечения             

       1. Обязательное и добровольное долгосрочное страхование          

       2. Добровольное краткосрочное страхование                        

       3. Добровольное  долгосрочное страхование  в  случае   досрочного

          прекращения                                                   

     Определение   налоговой    базы    по    договорам    добровольного

     имущественного страхования                                         

     Определение налоговой базы в случае  уплаты  страховых (пенсионных)

     взносов за счет средств работодателей                              

 Глава 5. Налоговые вычеты                                              

   1. Стандартные налоговые вычеты                                       

     Общие положения                                                    

     Стандартные вычеты в размере 3000 рублей                           

     Стандартные вычеты в размере 500 рублей                            

     Стандартные вычеты в размере 400 рублей                            

     Стандартные вычеты в размере 300 рублей                            

   2. Социальные налоговые вычеты                                       

     Общие положения                                                     

     Благотворительные вычеты                                           

     Образовательные вычеты                                             

     Медицинские вычеты                                                  

   3. Имущественные налоговые вычеты                                    

     Имущественный вычет при продаже имущества                          

       1. Общий порядок применения вычетов                              

       2. Альтернативный порядок применения вычетов                     

       3. Особенности  применения  имущественного   вычета  при  продаже

          имущества, находящегося в общей собственности                 

       4. Порядок  уплаты  налога  с  полученного  от  продажи имущества

          дохода                                                        

     Имущественный вычет при покупке жилья                              

 4. Профессиональные налоговые вычеты                                   

     Профессиональные налоговые вычеты предпринимателей                 

       1. Общий порядок определения вычетов                             

       2. Альтернативный порядок определения вычетов                    

     Профессиональные налоговые вычеты  физических  лиц,  не  являющихся

     предпринимателями                                                  

     Профессиональные  налоговые  вычеты   физических   лиц   -  авторов

     произведений, открытий, изобретений                                

       1. Общий порядок определения налоговых вычетов                   

       2. Альтернативный порядок                                        

 Глава 6. Дата получения дохода                                         

   1. Дата получения дохода в виде заработной платы                     

   2. Дата получения иного дохода (кроме заработной платы)              

 Глава 7. Налоговые ставки                                              

   1. Применение общей налоговой ставки 13%                             

   2. Применение налоговой ставки 30%                                   

   3. Применение налоговой ставки 6%                                    

   4. Применение налоговой ставки 35%                                   

 Глава 8. Порядок исчисления и уплаты налога                            

   1. Общие положения                                                   

   2. Исчисление и уплата налога налоговыми агентами                    

     Налоговые агенты                                                   

     Исчисление налога налоговыми агентами                              

     Удержание (возврат) налога налоговыми агентами                     

     Уплата налога                                                      

     Налоговый учет                                                      

   3. Исчисление и уплата налога индивидуальными предпринимателями      

     Исчисление налога                                                  

     Налоговая декларация                                                

     Сроки уплаты налога                                                

   4. Исчисление  и  уплата налога физическими лицами с отдельных  видов

      дохода                                                            

     Исчисление налога                                                   

     Налоговая декларация                                               

     Срок уплаты налога                                                 

   5. Налоговая декларация                                               

 Глава 9. Особенности исчисления налога                                 

   1. Особенности исчисления налога иностранными гражданами             

   2. Устранение двойного налогообложения                               

   3. Особенности исчисления налога на  доходы   от   долевого   участия

      в деятельности организаций                                        

     Исчисление   налога   по   дивидендам,   полученным  от   источника

     за пределами РФ                                                     

     Исчисление налога по дивидендам, полученным от источника в РФ      

   4. Особенности исчисления налога на доходы по  операциям   с  ценными

      бумагами  и  операциям с финансовыми инструментами срочных сделок,

      базисным активом по которым являются ценные бумаги                

     Определение налоговой базы по операциям купли-продажи ценных бумаг 

     Определение налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами

     срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги 

     Определение   налоговой  базы   по  операциям  с  ценными  бумагами

     и   финансовыми  инструментами  срочных  сделок,  базисным  активом

     по  которым  являются  ценные  бумаги, осуществляемым доверительным

     управляющим   в   пользу   учредителя   доверительного   управления

     (выгодоприобретателя), являющегося физическим лицом                

     Порядок уплаты налога