ЛЕКЦИЯ IV. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БАНКОВЫХ СДЕЛКАХ

1. Банковые сделки (операции) и их классификация. 2. Уставные сделки кредитных учреждений. 3. Совершение банковых сделок. 4. Контокоррентный договор.

1. Банковые сделки (операции) и их классификация.

Все сделки, совершаемые банками, могут быть разбиты на две группы. К первой группе относятся сделки, совершение которых составляет непосредственный предмет деятельности банка, как, например, прием вкладов, учет векселей, перевод и т. д. Ко второй группе относятся сделки, совершение которых имеет вспомогательное значение и служит для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка, как, например, сделки по закупке топлива, оборудования, бумаги, по найму служащих и т. д. Сделки, относящиеся к первой группе, называются банковыми сделками или банковыми операциями. В этом смысле употребляет термин «банковые операции» действующее законодательство. Так, например, постановление ЦИК и СНК СССР от 22 февраля 1928 г. о подсудности гражданских дел кредитных учреждений и о правах этих учреждений по взысканиям с их должников (С. 3. СССР, 1928 г., № 14, ст. 115) в ст. 1 говорит: «все требования, вытекающие из банковых операций кредитных учреждений, поскольку законом для них не установлен административный порядок взыскания, подсудны общим судебным учреждениям». Эта статья исключает подсудность арбитражным" комиссиям споров кредитных учреждений по банковым операциям. Но если спор возник не из банковых операций, то в подлежащих случаях он будет подсуден арбитражной комиссии. Так, например, спор Государственного банка с каким-либо трестом из договора купли-продажи мебели подсуден арбитражной комиссии. Различие между банковыми и прочими сделками кредитных учреждений имеет весьма серьезное значение в следующих отношениях: 1) для банковых операций кредитных учреждений установлены некоторые специальные процессуальные правила (см. лекцию XI); 2) на банковые операции, и только на них, распространяется действие банковой тайны (см. лекцию XI);

3) для банковых операций существует специальный источник права – оперативные правила банков (см. п. 3 настоящей лекции).

Не существует единой общепринятой классификации банковых операций. Различие предложенных классификаций обусловлено различием в критериях, принятых каждой классификацией. Нет надобности останавливаться на всех предложенных классификациях. Рассмотрим только основные, возможные в этом вопросе, точки зрения.

а) Можно воспользоваться как основанием для классификации банковых сделок юридической природой этих сделок. С точки зрения гражданского права большинство банковых сделок представляет собой или договор займа, или договор поручения, или договор купли-продажи, или договор поклажи. Можно было бы разбить все банковые операции на соответствующие категории. В такой классификации банковая ссуда находилась бы в одной категории с срочным вкладом, т. к. и та и другая сделка представляет собой заем. Вместе с тем банковая ссуда была бы отделена от учетной операции, т. к. учет векселя или другого обязательства является договором купли-продажи (см. лекцию VI). Подобная классификация, совершенно безупречная с точки зрения гражданского права, представляла бы значительные неудобства при рассмотрении банкового права. Задачей банкового права является не изучение особенностей отдельных договоров гражданского права, а изучение правовых особенностей банковых сделок. Особенности банковых сделок по сравнению с общегражданскими обусловлены не отнесением той или иной сделки к какому-либо из типов сделок, известных гражданскому праву, а теми народно-хозяйственными функциями, которые выполняются банками.

б) Можно взять в качестве критерия для классификации баланс и разнести все сделки на две категории, в зависимости от того, фигурируют ли они на балансе как статьи актива или как статьи пассива. Однако такая классификация не может быть последовательно выдержана, т. к. существующие сделки, с точки зрения баланса безразличные, могут оказаться как на той, так и на другой стороне баланса.

в) Наиболее целесообразной и соответствующей природе нашего предмета является классификация банковых сделок в соответствии с функциями банка. Мы видели, что банку присущи три основные функции: 1) образование средств, 2) предоставление кредита и 3) содействие платежному обороту. Каждая из этих функций осуществляется при помощи определенных операций, которые и могут быть разбиты на соответствующие три группы. Кроме того, банки совершают операции, которые не имеют целью осуществление какой-либо из этих функций. Они должны образовать особую группу (четвертую), представляющую собой совокупность операций, которые банки совершают ввиду того, что их удобно объединить в одном предприятии с операциями первых трех групп.

Для краткости условимся называть первую группу – пассивными операциями и вторую группу – активными операциями. При этом необходимо помнить, что эти группы не вполне совпадают с теми двумя категориями, на которые распадаются банковые сделки, если в основу классификации положить балансовый критерий.

Остановимся на каждой из этих групп. К пассивным операциям (группа первая) относятся: эмиссия банковых билетов, все виды вкладной операции (простой текущий счет, срочный и бессрочный вклады), а также выпуск облигационных займов. Банк образует средства, которыми он работает, также посредством получения кредита в других банках. Но так как соответствующие операции (переучет и т. д.) для кредитующего банка явятся операцией по предоставлению кредита и так как эти операции не отличаются от тех сделок, которыми банки пользуются для оказания кредита другим клиентам, то будет правильней отнести их ко второй группе.

К активным операциям (группа вторая) относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу тем, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту получение или возможность получения необходимых последнему средств. Это достигается тем, что банк или ссужает клиенту деньги (различные формы ссудной операции), или покупает у него долговое требование к третьему лицу или третьим лицам (учетная или дисконтная операция), или же принимает на себя ответственность за него перед третьим лицом (гарантийный, акцептный кредит). В отношении этой группы операций встают сложные вопросы банковой политики и банкового законодательства, касающиеся обеспечения банковых активов. Поэтому при рассмотрении этой группы банковых операций, кроме рассмотрения самих операций, мы должны будем остановиться на способах, обеспечивающих возвращение банку вложенных им в эти операции средств (право залога, право удержания и т. д.).

К операциям по содействию платежам (группа третья) относятся операции, по которым банк принимает на себя выполнение различных платежных операций клиента, как-то: оплату чеков, совершение переводов, получение платежей по векселям и другим документам и т. д. Эти операции имеют очень большое народно-хозяйственное значение. Их развитие содействует внесению в экономическую жизнь элементов организованности, т. к. благодаря им банки превращаются как бы во всеобщих кассиров. Эти операции создают технические предпосылки, необходимые для развития безналичных расчетов.

К прочим операциям (группа четвертая) относятся довольно многочисленные сделки, которые не могут быть объединены какими-либо внутренними признаками. К ним относится покупка и продажа по поручениям и за собственный счет валютных и фондовых ценностей разного рода, содействие размещению акций и облигаций, прием на хранение ценных бумаг, отдача внаем безопасных ящиков ^сейфов) и др. Эти операции технически или коммерчески весьма удобно объединить с операциями, отнесенными к первым трем группам. Они обычно являются для банка весьма прибыльными. В наших условиях они не играют той роли, которая принадлежит им в капиталистических странах, где такие операции, как торговля ценными бумагами и операции по содействию размещению выпусков акций и облигационных займов, делаются порой основной операцией некоторых категорий банков (так наз. банков спекулятивных – в противоположность банкам депозитным, которые не занимаются этими операциями или занимаются ими в незначительной степени). Эти операции, народно-хозяйственное значение которых в капиталистическом хозяйстве заключается в том, что они делают возможным собирание при помощи выпусков акций и облигационных займов крупных капиталов промышленными предприятиями, в условиях советского хозяйства имеют весьма ограниченное значение. Проблема долгосрочного кредитования промышленности разрешается у нас на совершенно иных началах.

2. Уставные сделки кредитных учреждений. Уставными сделками являются те сделки, которые кредитное учреждение совершает в соответствии со своим уставом или положением. В действующем советском праве принято так наз. начало специальной правоспособности юридических лиц. Начало специальной правоспособности означает, что юридическое лицо может совершать только те сделки, которые необходимы для достижения цели, ради которой оно учреждено. Это начало находит полное применение и к кредитным учреждениям. Положения о кредитных учреждениях и их уставы указывают цель, поставленную кредитному учреждению. Совершение сделок, направленных в сторону от этих целей, является нарушением закона, которое должно влечь за собой установленные на этот случай последствия, в частности, в соответствующих случаях, недействительность сделки. Так, например, согласно § 1 Устава Банка для внешней торговли СССР (Внешторгбанк) этот банк «имеет целью развитие коммерческих оборотов Союза ССР по внешней торговле и содействие торговле и промышленности, связанным с экспортом и импортом». Поэтому, если Внешторгбанк окажет кредит торговому предприятию, предметом деятельности которого является розничная торговля в пределах СССР, или промышленному предприятию, производящему товары не для вывоза, а исключительно для внутреннего потребления, то соответствующая сделка (учет векселя, срочная ссуда под залог товара) будет совершена с целью противной закону и как таковая недействительна (ст. 30 Г. К.). Цель, поставленная кредитному учреждению его уставом, является руководящим указанием для всей его деятельности в целом. Предоставление кредита не в соответствии с целью, предусмотренной уставом, совершенно несомненно делает соответствующую сделку противоуставной. Банк в этом случае использовал свои средства не по назначению. Но не следует думать, что каждая из других операций банка должна быть непосредственно связана с указанной в уставе целью. Так, если Внешторгбанк совершит переводную операцию по поручению случайного клиента, частного лица, не имеющего никакого отношения к внешней торговле, то такую сделку нельзя считать противоуставной. Банк в этом случае не поместил в операцию своих средств и не отвлек их от поставленной ему цели. Совершение же такой случайной операции в достаточной степени обосновывается тем, что банк имеет готовый для этого аппарат, который он использует с известной для себя выгодой. Эта выгода в конечном счете является выгодой также и для внешней торговли, так как она увеличивает экономическую мощь кредитующей эту торговлю организации.

Особенностью положений в наших кредитных учреждениях и их уставов является то, что они, по общему правилу, содержат перечень тех операций, совершение которых разрешено данному кредитному учреждению (см., например, ст. 29 Положения о Государственном банке, § 8 Устава Внешторгбанка). Эти списки имеют исчерпывающий характер. Банки, по общему правилу, не могут совершать операции, которые не означены в этих списках. Однако необходимо иметь в виду следующее. Устав банка, называя какую-либо банковую операцию, обычно имеет в виду не одну какую-либо сделку, а ряд возможных сделок, объединяемых в одно целое с точки зрения хозяйственной природы операции. Поэтому, если устав банка говорит о простом текущем счете или о специальном текущем счете до востребования, то тем самым он разрешает и операцию по оплате банком чеков, выписанных на эти счета, несмотря на то, что с юридической точки зрения эти операции различны. Но по своей хозяйственной природе они составляют единое целое. Оплата банком чеков клиента является способом предоставить ему возможность воспользоваться суммами, которые находятся на его текущем счету, или кредитом, который открыт ему в форме специального текущего счета. Эта особенность содержащихся в уставах кредитных учреждений списков разрешенных им операций признана и нашей административной практикой. В 1925 г. встал вопрос о том, могут ли общества взаимного кредита выдавать векселя. Уставы обществ об этом не упоминали. НКФ СССР циркуляром от 30 сентября 1925 г. (№ 83, Оф. приложение № 10 к «Вестнику Финансов» за 1925 г.) разъяснил, что общества взаимного кредита «могут выдавать обязательства и, следовательно, векселя, поскольку выдача сих последних вытекает из характера разрешенных обществам операций». Далее НКФ СССР указывает, по каким операциям может иметь место выдача векселей. Кроме того, необходимо иметь в виду и следующее. Уставы кредитных учреждений обычно содержат довольно подробные указания относительно способов обеспечения операций по предоставлению кредита. Эти указания устанавливают минимум, ниже которого банк не может спускаться. Но нет препятствий к тому, чтобы банк обеспечивал открываемые им кредиты в большей степени, чем это требуется уставом.

3. Совершение банковых сделок. Совершение банковых сделок, по общему правилу, подчиняется всем тем нормам, которые установлены законом для гражданских сделок. В частности, имеют применение к банковым сделкам те положения, которые содержатся в Гражданском кодексе по вопросу о форме сделки. Закон делает для банковых сделок только одно изъятие. Как известно, согласно ст. 137 Г. К. договоры, заключаемые государственными учреждениями и предприятиями как между собой, так и с кооперативными организациями, профессиональными союзами и частными лицами, подлежат обязательному нотариальному удостоверению. Среди довольно многочисленных изъятий из этого правила содержится также и изъятие для «сделок по вкладным, ссудным и комиссионным операциям кредитных установлений» (п. 3, ст. 137 Г. К.). Формула закона объемлет почти все банковые сделки. Однако некоторые не могут быть подведены под содержащееся в ней перечисление. В таком положении оказывается, например, гарантийная операция. Правильным является распространить по аналогии изъятие из общего правила ст. 137 на все банковые операции, так как мысль законодателя, очевидно, заключалась в том, чтобы не делать обязательным нотариальное удостоверение сделок, составляющих непосредственный предмет деятельности кредитных учреждений. Перечисление имело в виду отграничить эти сделки от сделок, совершаемых кредитными учреждениями с целью создания хозяйственных и организационных предпосылок своей деятельности (см. начало настоящей лекции). Так смотрит на этот вопрос и наша практика.

В банковой практике, требующей четкости и определенности юридических отношений, принято все сделки оформлять в письменной форме.

При совершении банковых сделок большое значение принадлежит оперативным правилам кредитных учреждений. Правильная постановка дела в кредитных учреждениях требует единообразного порядка для операций банка. Банк не может договариваться по-разному с отдельными клиентами об условиях той или иной сделки. Поэтому по всем операциям банка обычно устанавливаются правлением банка правила, которые содержат формуляры, определяющие условия, на которых совершается та или иная сделка. Иногда оперативные правила должны быть утверждены властью. Так, например, согласно ст. 5 Положения о Госбанке, основные правила по его операциям должны быть утверждены народным комиссаром финансов СССР. См. также § 16 Устава Центрального банка коммунального хозяйства и жилищного строительства. Согласно практике НКФ СССР последний иногда утверждает единообразные правила по определенной операции для всех кредитных учреждений. См., напр., постановление НКФ СССР от 5 августа 1927 г. № 195 об утверждении правил о вкладах ценных бумаг, вносимых в кредитные учреждения для хранения и хранения с управлением (Оф. прилож. к «Вестнику Финансов» от 23 августа 1927 г., № 43).

Оперативные правила кредитных учреждений имеют двойственную юридическую природу. С одной стороны, они являются источником права (лекция I), и закон признает их таковыми. Он признает их правотворческую силу (ст. 92 Г. К.). Но, с другой стороны, правила кредитных учреждений действуют лишь постольку, поскольку при заключении сделки с клиентом они включены в содержание сделки. Включение в содержание сделки достигается посредством ознакомления с ними клиента, от которого при этом отбирается подписка в том, что он правила читал и согласен им подчиниться.

4. Контокоррентный договор. Большое значение в банковой практике принадлежит договору контокоррента. Договор контокоррента является особой формой расчета по сделкам, относимым нами к различным категориям банковых сделок. На нем следует остановиться, прежде чем мы будем рассматривать каждую из этих категорий.

Договор контокоррента может быть отнесен к банковому праву потому, что особенно большое значение ему принадлежит в банковом деле. Однако он вполне возможен и нередко имеет место в отношениях между предприятиями, из которых ни одно не является кредитным учреждением. Поэтому в юридической литературе его рассматривают иногда в составе банкового права или в связи с последним, иногда же независимо от банкового права. Действующее советское законодательство не регулирует контокорретный договор, но упоминает о нем (см. ст. 7 постановления ЦИК и СНК СССР о принципах построения кредитной системы – С. 3. СССР, 1927 г., № 35, ст. 364).

Контокоррентным называется договор, которым стороны. взаимно обязуются заносить на единый счет свои денежные требования друг к другу с тем, чтобы та из них, которая при заключении счета окажется должником, уплатила другой образовавшуюся разницу.

Остановимся на отдельных элементах этого определения.

1) Контокоррент есть договор. В качестве договорного отношения контокоррент в юридическом значении термина отличается от контокоррента в смысле бухгалтерии. Контокоррент, как особая счетная операция, является только технической предпосылкой контокоррента, как особого договора.

2) На единый счет заносятся требования сторон друг к другу. Неправильно говорить, что на единый счет заносятся сделки. Сделка является только основанием, из которого вытекает требование, которое в силу контокоррента становится статьей одного счета. На единый счет в случае контокоррентного договора стороны могут делать взносы. Однако было бы неправильно считать эти взносы платежами. Они не могут рассматриваться как платежи, так как не погашают какого-либо долга. Каждое требование, попавшее на единый счет в силу контокоррентного договора, и соответствующий ему долг сделались статьей этого счета. Погашению подлежит только долг, выяснившийся при заключении счета. Поэтому внесенная сумма также является только статьей единого счета, влияющей на его результат в качестве плюса на стороне вносителя.

3) При заключении счета в случае контокоррентного договора имеет место зачет. Для того, чтобы быть способными к зачету, требования должны быть однородными. Однородность достигается тем, что на единый счет заносятся только денежные требования и денежные взносы. Практически немыслим такой контокоррентный договор, при котором на счет заносились бы однородные, но не денежные требования.

4) Стороны должны заносить на единый счет свои требования друг к другу. Если на счет вносятся только требования одной стороны к другой, а также хотя бы и суммы, вносимые другой стороной в погашение задолженности, то мы не имеем контокоррентного договора, несмотря на то, что с точки зрения счетоводства операция может представлять собой контокоррент. На этом основании не являются контокоррентным договором сделки простого текущего счета и специального текущего счета до востребования.

5) Какие денежные требования сторон друг к другу заносятся при контокорренте на единый счет – зависит от их соглашения. В случае молчания соглашения, не включаются в контокоррентные отношения требования, подлежащие немедленному удовлетворению. Это было бы несовместимо с вероятной волей сторон. В случае сомнения относительно содержания соглашения или пробела в нем следует принимать во внимание деловое обыкновение.

6) Через определенные промежутки времени (контокоррентные периоды) производится заключение счета. Контокоррентный период определяется соглашением сторон, а при его отсутствии деловым обыкновением. В результате заключения счета образуется разность в пользу одной из сторон, которая называется сальдо.

Договор контокоррента представляет для сторон значительные удобства. Благодаря ему отдельные разрозненные сделки сливаются в одно целое, что облегчает расчет между сторонами. В договоре контокоррента переплетаются элементы расчетный и кредитный. С одной стороны, контокоррент представляет собой способ расчета по взаимным требованиям. С другой – он приводит к тому, что расчет отсрочивается до конца контокоррентного периода и, следовательно, создаются кредитные отношения. Эти кредитные отношения, однако, не являются сами по себе банковым кредитованием. Они – лишь неизбежный результат контокоррента.

Контокоррент производит действие как во время контокоррентного периода, так и по его истечении.

В течение всего контокоррентного периода отдельные требования, занесенные на единый счет, теряют свою индивидуальность. Они рассматриваются только как статьи счета, которые должны обусловить к моменту его заключения определенный результат. Счет представляет собой некоторое единое целое (так наз. нераздельность контокоррента). Из начала нераздельности контокоррента вытекают следующие положения:

а) ни одна из сторон не может распоряжаться отдельными, занесенными на единый счет требованиями, т. е. отчуждать или закладывать их, предъявлять по ним иск, предъявлять их к зачету и т. д.;

б) в отношении требования, занесенного на единый счет, не может иметь место просрочка должника, а также приостанавливается давность;

в) требование, занесенное на единый счет, не может быть погашено исполнением.

Таким образом, требование как бы парализуется для того, чтобы затем, при заключении счета, обусловить вместе с другими занесенными на счет требованиями определенное сальдо.

По истечении контокоррентного периода счет заключается, и путем сведения дебета и кредита счета и начисления на кредитованные суммы процентов (обусловленные сторонами или в случае, предусмотренном ст. 110 Г. К.– законные) определяется сальдо. Сальдо определяет размер требования той стороны, в пользу которой он образовался. Это требование заменяет собой все требования, занесенные на единый счет. С точки зрения господствующего, но, однако, спорного, взгляда оно новирует их (п. «г» ст. 129 Г. К.). Прежние требования являются погашенными. Остается только требование, основанное на контокоррентном договоре. Заключая счет, стороны сообщают друг другу проект расчета. Одобрение другой стороной или взаимное согласие после исправления счета делают расчет принятым обеими сторонами.

Договор контокоррента может быть заключен бессрочно или на определенный срок. В первом случае он прекращается по заявлению каждой из сторон, во втором – истечением срока. Обычно договор контокоррента продолжается долее одного контокоррентного периода. В таком случае сальдо, выведенное в результате истекшего периода, начинает собой в качестве первой статьи счет следующего периода. Так как сальдо является, в частности, результатом процентов, которые нарастали на кредитованные в предшествующем периоде суммы, то начисление процентов на сальдо приводит к сложным процентам. В этом случае имеет применение ст. 213 Г. К. (без достаточных оснований помещенная в главе о займе), согласно которой сложные проценты запрещаются, но это запрещение «не распространяется на сделки, совершаемые законно существующими кредитными учреждениями».

В практике наших кредитных учреждений контокоррентный договор чаще всего служит для урегулирования так наз. корреспондентских отношений. В этом случае стороны – два кредитных учреждения, взаимно обязавшиеся выполнять различного рода платежные поручения друг друга – производят расчет по этим операциям на основании контокоррентного договора.

Вопросы для повторения к IV лекции

1. Как можно классифицировать банковые сделки?

2. Что такое уставная сделка?

3. Какова юридическая природа оперативных правил банков?

4. Что такое контокоррентный договор?

5. Каково юридическое действие контокоррентного договора?

Указания для учащихся к IV лекции

При проработке IV лекции желательно подробное ознакомление с уставами хотя бы некоторых банков.

Контокоррентный договор имеет большое применение к банковому делу за границей, особенно в Германии. Контокоррентный договор в Германии является формой, в которую облекаются по общему правилу отношения банка и клиентов. При этом следует иметь в виду, что так наз. контокоррентные условия германских банков по своему содержанию значительно шире и богаче, чем содержание контокоррентного договора в собственном смысле слова. Они содержат условия самых разнообразных сделок, совершаемых банками со своими постоянными клиентами, и представляют собой таким образом содержание банкового договора вообще.

Литература

1. Вормс. Юридическая природа контокоррента. «Кредит и Хозяйство», 1921 г., № 11.

2. Шершеневич. Курс торгового права, т. II.