ЛЕКЦИЯ V. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Выпуск банковых билетов. 2. Денежные вклады и их виды. 3. Юридическая природа денежного вклада. 4. Вкладные документы. 5. Вклады в государственные трудовые сберегательные кассы. 6. Вклады в кредитно-кооперативные организации. 7. Облигационные займы кредитных учреждений.

1. Выпуск банковых билетов. Операция выпуска банковых билетов урегулирована Постановлением СНК от 11 октября 1922 г. (С. У. РСФСР, 1922 г., № 64, 827). В этом постановлении содержатся нормы, от которых зависит положение банкового билета в обороте. В развитие этого закона, для урегулирования организационной и технической сторон операции, издан «наказ Государственному банку о порядке выпуска, использования и изъятия из обращения банковых билетов», утвержденный Коллегией НКФ 19 октября 1922 г.

Выпуск банковых билетов является монополией Государственного банка. Монопольные права Государственного банка в отношении этой операции нигде в законе прямо не формулированы, но они вытекают из того, что закон никому больше их не предоставляет.

Банковым билетом является выпущенный банком и предназначенный служить денежным знаком документ, в котором выражено бессрочное беспроцентное денежное обязательство. Юридическая природа банкового билета является двойственной. Он одновременно является ценной бумагой на предъявителя и денежным знаком.

Банковый билет содержит в себе бессрочное обязательство банка, и поэтому подлежит оплате по предъявлении. Однако обязанность банка оплатить банковый билет может быть отсрочена. Такая отсрочка установлена ст. 5 пост. СНК от 11 октября 1922 г., согласно которой срок начала размена банковых билетов на золото устанавливается особым правительственным актом.

Сумма обязательства, содержащегося в банковом билете, выражена в золотых червонцах. Золотой червонец, согласно ст. 2 декрета СНК от 26 октября 1922 г. о чеканке золотых червонцев (С. У. 1922 года, № 66, ст. 876), содержит 1 зол. 78,24 долей чистого золота. Закон не устанавливает отношения червонца к другой советской денежной единице – рублю. Фактически в обороте установилось совершенно твердое соотношение: 1 червонец в банковых билетах =10 рублям. Оно основано на том, что Государственный банк производит по этому курсу свободный размен банковых билетов на государственные казначейские билеты и обратно и что практикой НКФ и Государственного банка установлена полная заменимость государственных казначейских билетов и банковых билетов при производстве и приеме платежей. Со строго формальной точки зрения это соотношение всегда может быть изменено без издания законодательного акта. Поэтому формально не утеряла силы ст. 9 пост. от 11 октября 1922 г., в силу которой «банковые билеты допускаются к котировке на всех биржах РСФСР», хотя реально она в настоящее время никакого значения не имеет.

Не устанавливая соотношения червонца и советского рубля, закон указывает, что червонец равен 10 руб. в прежней российской золотой монете (ст. 2 пост. от 11 октября 1922 г.). Это положение имеет значение иллюстрации к установленному законом весовому содержанию чистого золота в червонце.

Законная платежная сила банковых билетов определена ст. 6, пост. от 11 октября 1922 г. Согласно ст. 6 «банковые билеты принимаются по их нарицательной цене в уплату государственных сборов и платежей (таможенных пошлин, налогов, железнодорожных расплат и т. д.) в тех случаях, когда по закону платежи взимаются в золоте». В настоящее время следует считать исчисленными в золоте все платежи в казну. Ст. 7 предоставляет Госбанку право «требовать возврата ссуд, выданных банковыми билетами, и вообще погашения выраженных в банковых билетах обязательств – банковыми же билетами». Ст. 7 говорит о праве Госбанка в известных случаях требовать платежа банковыми билетами, но ничего не говорит о его обязанности принимать их в уплату. Однако, такая обязанность должна быть признана, так как обратная точка зрения исключала бы для банкового билета возможность служить денежным знаком.

Банковые билеты выпускаются достоинством в 1, 2, 3, 5, 10, 25 и 50 червонцев (ст. 2). Подделка их преследуется наравне с подделкой денежных знаков (ст. 10).

Банковые билеты обеспечиваются полностью, причем не менее чем на 1/4 их суммы по номиналу драгоценными металлами и устойчивой иностранной валютой по курсу на золото, а в остальной части легко реализуемыми товарами, краткосрочными векселями и иными краткосрочными обязательствами (ст. 3), С особого разрешения правительства Государственный банк может выдавать банковыми билетами ссуды Народному комиссариату финансов. Эти ссуды должны быть обеспечены в размере не менее 50% общей их суммы драгоценными металлами, а в остальной части – процентными обязательствами (ст. 8). Юридическая природа установленного законом обеспечения выпуска банковых билетов состоит в том, что наличность этого обеспечения является законным условием, от которого зависит правомерность осуществления банком предоставленного ему эмиссионного права. Вместе с тем нормы обеспечения служат границами эмиссионного права банка.

Правовое положение банкового билета в обороте регулируется помимо пост. 11 октября 1922 г., и другими законами. В частности, на них распространяются нормы Гражд. код. о праве собственности. Прим. 2 к ст. 60 Г. К. содержит следующую специальную норму: «Государственные и иные допущенные к обращению в пределах Союза ССР ценные бумаги на предъявителя, содержащие обязательство платежа определенной денежной суммы, а равно банковые билеты, не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя на том основании, что они ранее были утеряны или похищены, или принадлежали государственному учреждению или предприятию и были незаконно отчуждены каким-либо способом». Эта норма содержит весьма важное положение, обеспечивающее беспрепятственное обращение банковых билетов. Следует отметить неточность в формулировке приведенного примечания, а именно слова «а равно банковые билеты». Правильно было бы сказать «в частности банковые билеты». Еще лучше было бы сказать «ценные бумаги на предъявителя, содержащие обязательства платежа определенной денежной суммы, а равно денежные знаки СССР, так как в настоящее время умолчание про другие денежные знаки, кроме банковых билетов, может дать повод к заключению, что в отношении этих знаков добросовестный приобретатель не пользуется преимуществами прим. 2 к ст. 60. Правильно распространить действие этого примечания по аналогии на все денежные знаки СССР.

2. Денежные вклады и их виды. Денежным вкладом называется сделка, в силу которой банк принимает от клиента на срок или бессрочно деньги с обязанностью вернуть ту же сумму с процентами или без процентов. Юридическая природа вклада является спорной. С точки зрения одних вклад представляет собой договор займа. С точки зрения других – так наз. иррегулярную поклажу. На этом вопросе мы остановимся дальше (см. настоящую лекцию, п. 3). Здесь же отметим только, что банк в случае денежного вклада принимает на себя обязанность вернуть клиенту ту же сумму, а не те же денежные знаки. Поэтому денежный вклад в банк следует отличать от отдачи денежных знаков на сохранение, при которой эти знаки не обезличиваются. В последнем случае имеет место обычный договор поклажи, и поклажеприниматель обязан вернуть поклажедателю те самые денежные знаки, которые он от него принял (регулярная поклажа). Поклажа денежных знаков имеет иногда место в банковой практике.

Положения о кредитных учреждениях, их уставы и оперативные правила знают различные виды вкладов. Срочным вкладом называется вклад, принятый на определенный срок (по правилам Госбанка – не менее одного месяца). Бессрочный вклад принимается без указания срока с уплатой вкладчику по предъявлении. Вкладом на текущий счет (текущий счет, простой текущий счет) называется вид бессрочного вклада, особенностью которого является возможность для вкладчика пополнять свой вклад путем внесения сумм на открытый ему счет. Таким образом, обыкновенный бессрочный вклад может быть только полностью или частично истребован вкладчиком. Вклад же на текущий счет может быть не только уменьшен, но и увеличен последующими взносами. Текущий счет обладает подвижностью как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. Благодаря этому свойству, особенно удобному для клиента, простой текущий счет является практически наиболее важным видом вкладной операции. Вкладчик может пользоваться своим текущим счетом как своей кассой. Простой текущий счет в соединении с чековой операцией делает банк кассиром вкладчика (см. лекцию IX).

Особо следует отметить так наз. долгосрочные вклады, практикуемые в советских учреждениях долгосрочного кредита. Примером таких вкладов могут служить вклады, принимаемые Банком долгосрочного кредитования промышленности и электростроительства СССР (Промбанком). Согласно ст. 8 Основных положений об этом банке (С. 3. СССР 1928 г., № 42, ст. 377) он принимает в качестве долгосрочных вкладов: а) возвратные ассигнования на финансирование промышленности по государственному бюджету – на основе специальных договоров между банком и НКФ СССР или НКФ союзных республик по принадлежности; б) 50% отчислений в капиталы расширения предприятий, производимых государственными промышленными трестами общесоюзного и республиканского значения, государственными синдикатами, а также государственными промышленными акционерными обществами и другими акционерными обществами по спискам, утвержденным СТО или ЭКОСО союзных республик по принадлежности; в) часть амортизационных отчислений, производимых вышеуказанными организациями (п. б); г) средства, поступающие от иных юридических и физических лиц. Практическое значение в настоящее время имеют только средства, указанные в пп. а – в. Особенностью этих вкладов является то, что получаемые по ним средства кредитное учреждение может обращать исключительно на определенные операции долгосрочного кредитования. Значительная часть этих вкладов (пп. б и в) подлежит внесению в Промбанк в силу закона.

Вкладная операция представляет собой договор между банком и клиентом. В целом ряде случаев советское законодательство устанавливает в отношении вкладов ограничения договорной автономии, обязывая определенные категории юридических лиц вносить свои свободные денежные средства в виде вкладов в кредитные учреждения. Такое ограничение установлено в отношении государственных учреждений и предприятий, действующих на началах коммерческого расчета, постановлением СНК СССР от 8 января 1925 г. о порядке хранения свободных денежных сумм этих госорганов (С. 3. 1925 г., № 3, ст. 36). Указанные учреждения и предприятия могут хранить в своих кассах лишь суммы, необходимые для удовлетворения текущих расходов. Предельный размер этих сумм устанавливается для учреждений и предприятий общесоюзного и республиканского значения соответствующим наркоматом СССР или союзной республики по соглашению с НКФ СССР или НКФ союзной республики, для учреждений же и предприятий местного значения – подлежащим исполнительным комитетом. Сверх этой суммы в кассах указанных учреждений и предприятий могут храниться не более чем за три дня до срока выплаты заработной платы и не более трех дней после этого срока суммы, необходимые для текущей расплаты с рабочими и служащими. Изъятия из этого правила могут быть установлены в том же порядке, как предельный размер той суммы, которую учреждение или предприятие может хранить в своей кассе. Все остальные денежные суммы должны быть вносимы не позже следующего за их поступлением дня на текущие счета в Государственный банк, Банк для внешней торговли СССР, Центральный с.-х. банк СССР, сельскохозяйственные банки союзных республик или в другие кредитные учреждения, списки которых устанавливаются НКФ СССР. В местностях, где нет указанных кредитных учреждений, деньги должны быть внесены на текущий счет не позже, чем через пять дней. Особое ограничение установлено для кредитных учреждений пост. ЦИК и СНК СССР о принципах построения кредитной системы (С. 3.1928 г., № 35, ст. 364), ст. 6 которого определяет, что «свободные резервы всех кредитных учреждений в размерах, устанавливаемых комитетом по делам банков, должны сосредоточиваться в Государственном банке Союза ССР». Это правило так же, как и все постановление, не распространяется на кредитно-кооперативные организации и государственные трудовые сберегательные кассы. Согласно ст. 10 того же закона средства единого государственного бюджета СССР, а также средства гострудсберкасс, органов государственного и социального страхования, Госспирта и государственной карточной монополии, за исключением случаев, предусмотренных постановлениями правительства СССР или НКФ СССР, сосредоточиваются в Государственном банке СССР; средства же государственных учреждений, состоящих на местном бюджете, могут вноситься как в Государственный банк, так и в местные коммунальные банки и в общества с.-х. кредита.

Во всех приведенных случаях имеет место определенного рода ограничение договорной автономии. Юридическая природа этого ограничения такова. Начало договорной свободы заключается в том, что воля каждой из договаривающихся сторон имеет определяющее значение для: 1) вступления сторон в юридическое отношение, 2) с определенным контрагентом, 3) на определенных условиях. Ограничения договорной автономии могут касаться каждого из этих элементов. В интересующих нас случаях дело идет о первом элементе. Одна из сторон понуждается законом ко вступлению в юридическое отношение. Ограничение договорной свободы в отношении первого из указанных элементов всегда влечет хотя бы частичные ограничения, касающиеся двух остальных. Закон не только обязывает определенные организации вносить деньги в банк, но и ограничивает круг контрагентов, указывая между какими банками возможен выбор, а также определяет, что деньги вносятся на текущий счет. Рассматриваемое ограничение имеет публично-правовой характер. Поэтому исполнение соответствующих предписаний закона можно добиваться только в административном порядке. Гражданский иск в этом случае исключен.

Деление вкладов на вклады, вносимые в силу предписания закона, и вклады, вносимые добровольно, имеет очень большое значение с точки зрения кредитной политики. Совершенно очевидно, что различного рода льготы и преимущества, устанавливаемые законом или практикой кредитного учреждения в интересах привлечения вкладов, имеет смысл только в отношении вкладов добровольных. Такие льготы, весьма широкие, установлены для вкладной операции в кредитно-кооперативных организациях и государственных трудовых сберегательных кассах, которые имеют дело с широкими массами добровольных вкладчиков.

3. Юридическая природа денежного вклада. Выше было указано, что юридическая природа денежного вклада представляется спорной. Для того, чтобы решить спор о том, является ли денежный вклад займом или иррегулярной поклажей, остановимся на этих двух договорах.

Определение договора займа дано в ст. 208 Г. К. Оно гласит следующим образом: «по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или определенные родовыми признаками вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу полученную сумму денег или равное взятому взаймы количество вещей того же рода и качества с процентами или без процентов». Таким образом, для договора займа характерно, что деньги переходят в собственность заемщика, который обязуется вернуть не полученные им денежные знаки, а только ту же сумму денег. В случае срочного займа заемщик обязан уплатить заимодавцу в срок. В случае же займа бессрочного – по требованию заимодавца, причем в этом случае на основании ст. 111 Г. К. должник имеет семидневный льготный срок.

Договор поклажи принадлежит к числу договоров весьма частых в жизни и, в частности, в банковой практике. Однако, он не урегулирован ни в Гражданском Кодексе, ни в других законодательных актах. Договором поклажи называется договор, по которому одна сторона (поклажеприниматель) обязуется в течение определенного срока или бессрочно хранить переданные ей вещи другой стороны (поклажедателя). В так наз. регулярном договоре поклажи поклажедатель остается собственником переданной на хранение вещи, и поклаженаниматель обязан вернуть ему ту же самую вещь, которая была ему передана. Находящаяся на хранении вещь, таким образом, не обезличивается, а остается индивидуализированной. Но кроме регулярной поклажи возможна так наз. иррегулярная поклажа, в случае которой передаваемые на хранение вещи (напр., ценные бумаги, деньги) ввиду отсутствия интереса к их индивидуализированию обезличиваются. Поклажеприниматель делается собственником полученных вещей, обязанным вернуть поклажедателю лишь равное полученному количество вещей, определяемых теми же родовыми признаками, в случае иррегулярной поклажи денег – сумму, равную полученной. Таким образом иррегулярная поклажа весьма приближается к договору займа, совпадая с последним своими внешними признаками. Но она отличается тем, что стороны преследуют другие цели, чем при договоре займа. С этим связано отличие в правовых последствиях той и другой сделки. Часто усматривают это различие в том, что в случае займа договор заключается в интересах должника (заемщика), тогда как в случае поклажи – в интересах кредитора (поклажедателя). В общей форме это утверждение неправильно. Возможно и обратное. В деловом же обороте обычно и та и другая сделка заключается в интересах обеих сторон. Поэтому нельзя видеть в этом различие между займом и иррегулярной поклажей. Различие лежит в другом. В случае займа целью сторон является определенное помещение капитала. В соответствии с этим в случае срочного займа срок обозначает, что в течение определенного времени капитал будет находиться в хозяйстве должника и кредитор может его потребовать лишь по наступлении срока. В случае же бессрочного займа имеют место установленные ст. 111 Г. К. льготные дни, чтобы благодаря им должник имел время извлечь деньги из своего хозяйства. Иначе в случае иррегулярной поклажи, при которой целью сторон является не помещение капитала одним лицом в хозяйство другого, а хранение одним лицом средств другого с тем, чтобы они всегда были в распоряжении поклажедателя (кредитора). Поэтому, если в такой сделке оговорен срок, то этот срок обозначает, что поклажепринимателъ обязался в течение определенного времени хранить имущество поклажедателя. Поклажеприниматель не может до срока вернуть деньги поклажедателю, но последний может до срока потребовать их обратно. Равным образом на том же основании льготные дни (ст. 111 Г. К.) не имеют применения к бессрочной иррегулярной поклаже, и поклажедатель имеет право получить деньги (или заменимые вещи) по первому своему требованию. Если целью иррегулярной поклажи является хранение средств одного лица другим, то это не значит, что поклажеприниматель не должен ими пользоваться. Наоборот, нормально он ими пользуется и имеет право это делать. Но его пользование этими средствами не должно ничем препятствовать вышеуказанной непосредственной цели сделки. К различиям в вопросе о сроках сводятся не возбуждающие сомнений практические различия в правовых последствиях между займом и иррегулярной поклажей. В литературе иногда указывают и на другие различия. Но соответствующие правовые последствия или не связаны с отличием займа и иррегулярной поклажи (напр., право преимущественного удовлетворения при иррегулярной поклаже), или же наличность их представляется спорной (напр., особый порядок исчисления исковой давности в случае иррегулярной поклажи). В остальном юридические последствия займа и иррегулярной поклажи совпадают.

Таким образом иррегулярная поклажа представляет собой договор, занимающий промежуточное положение между займом и поклажей (регулярной).

Срочный вклад следует рассматривать, как договор займа. Если его рассматривать как иррегулярную поклажу, то вкладчик мог бы потребовать деньги от банка до срока. Между тем, несомненно, что в случае срочного вклада банк желает обеспечить себе возможность пользоваться деньгами в течение обусловленного. срока. Оперативные правила банков обычно прямо предусматривают выплату срочного вклада только после истечения срока. За гарантированное в течение определенного срока пользование деньгами банки уплачивают более высокий процент. Поэтому считать срочный вклад иррегулярной поклажей было бы неправильно.

Бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную поклажу. В противном случае пришлось бы применять к ним ст. 111 Г. К. и предоставлять банку семь льготных дней для производства выплат, что, несомненно, противоречило бы природе операции. Текущий счет нельзя было бы рассматривать как кассовое обслуживание банком клиента. Сторонникам конструкции займа (Л. С. Элиассон) приходится для устранения действия ст. 111 прибегать к ст. 1 Г. К. Ссылка на ст. 1 только подтверждает, что льготные дни, а следовательно, и конструкция текущего счета как займа, противоречат социально-хозяйственному назначению операции. Не является препятствием для конструирования бессрочного вклада, в частности, вклада на текущий счет, как иррегулярной поклажи, помещенное в главе о займе прим. к ст. 210 Г. К., согласно которому Госбанку предоставляется принимать во вклады золото и серебро в монете и слитках и иностранную валюту с условием возврата тех же ценностей. Ст. 210 («Сумма займа должна быть выражена в рублях») правильнее было бы формулировать более обще, распространив ее на все денежные обязательства, и поместить в общих положениях обязательственного права. Что же касается прим. к ст. 210, то содержание его составляло предмет законодательного акта, изданного независимо от Г. К., и лишь впоследствии включенного в последний в порядке кодификации. Поэтому ссылка на место, занимаемое в кодексе этой статьей, не может служить убедительным аргументом, не говоря уже о том, что так наз. систематическое толкование (толкование на основании места, занимаемого нормой в системе закона) само по себе не может обосновать правильности или неправильности той или иной юридической конструкции.

4. Вкладные документы. После принятия от клиента первоначального взноса на текущий счет банк выдает ему расчетную книжку. В книжке банк отмечает сделанные клиентом на текущий счет взносы. Если при совершении взноса книжка не была предъявлена, то на сделанные взносы (самим ли клиентом или третьими лицами) банк выдает квитанции. В расчетной же книжке эти взносы отмечаются впоследствии при ее предъявлении. Существует также порядок, при котором клиент не получает расчетной книжки. В инструкции учреждениям Государственного банка по операциям текущих счетов, утвержденной НКФ СССР 19 января 1928 г., этот порядок определен как система ведения лицевых счетов на свободных листах. Рассмотрение сущности системы относится к банковому счетоводству и к банковому делу. При этой системе клиент получает от банка копию своего лицевого счета.

Все указанные документы, получаемые вкладчиком от банка (расчетная книжка, квитанция, копия лицевого счета), служат для него письменным доказательством сделанных им взносов.

Иное значение принадлежит вкладным документам (так наз, вкладным билетам), выдаваемым по срочным вкладам, а также по бессрочным, кроме документов по текущим счетам. Вкладные билеты представляют собой не только письменное доказательство, но так наз. ценную бумагу, т. е. документ, предъявление которого необходимо для осуществления выраженного в нем права, в данном случае права клиента требовать от банка возвращения вклада. Вкладные билеты бывают именные и на предъявителя. В случае именного билета управомоченным на получение вклада считается лицо, указанное в тексте и вместе с тем означенное в качестве вкладчика в книгах банка. Передача вклада, по которому выдан именной билет, совершается посредством трансферта по книгам банка. В случае вкладного билета

на предъявителя, вкладчиком считается каждый держатель билета. Передача прав на него совершается так же, как и передача прав на вещь. По общему правилу, вкладные документы на предъявителя допускаются уставами банков только по именным вкладам.

5. Вклады в государственные трудовые сберегательные кассы. Вкладные операции государственных трудовых сберегательных касс довольно подробно урегулированы в положении о них от 27 ноября 1925 г. (С. 3. СССР 1925 г., № 81, ст. 612). Законодатель устанавливает для вкладчиков гострудсберкасс целый ряд льгот:

а) Проценты по вкладам установлены Положением и, следовательно, могут быть изменены только постановлением ЦИК и СНК СССР. Они установлены в размере 9% годовых для всех вкладчиков по срочным вкладам, а по остальным вкладам – 8% годовых по вкладам отдельных граждан и 6% годовых по вкладам юридических лиц (ст. 38). Притом в начале каждого года наросшие за предшествующий год проценты причисляются к капиталу вкладчика для дальнейшего наращения процентов (ст. 38).

б) Если несовершеннолетний сам внес на свое имя вклад, то он может распоряжаться им без участия опекуна или попечителя, т. е. так, как если бы он был совершеннолетним (ст. 32). Эта норма содержит изъятие из правил о дееспособности несовершеннолетних, установленных Г. К. (ст. 7 и 9). На случай же, если вклад на имя несовершеннолетнего внесен не им самим, ст. 32 устанавливает норму, совпадающую с правилами Г. К.

в) Вкладные документы на предъявителя выдаются гострудсберкассами не только по срочным, но и по бессрочным вкладам (ст. 26).

г) Вкладные документы гострудсберкасс именные и на предъявителя принимаются в залог по договорам с государственными учреждениями и предприятиями в полной сумме вклада (ст. 28).

д) Вкладные документы на предъявителя государственных трудовых сберегательных касс принадлежат к числу тех бумаг на предъявителя, на которые распространяется производство по восстановлению прав по утраченным документам на предъявителя, т. е. так наз. вызывное производство (ст. 37 Положен, о Гострудсберкассах и ст. 234-а Гражд. Проц. Кодекса).

e) В интересах возможно полного обслуживания вкладчиков в сберегательных кассах введены вклады условные и с особым назначением. Условие и назначение вклада не должно противоречить действующим законам, а также представлять какие-либо неясности или затруднения для исполнения. Если вклад внесен на имя третьего лица, вноситель не может выговаривать себе права распоряжения им. Если же вклад внесен на имя другого лица с тем, что это лицо приобретает права вкладчика по наступлении определенного условия или срока, то до наступления этого условия или срока распоряжение вкладом может иметь место только по соглашению лица, которым вклад внесен, с тем лицом, на имя которого он внесен (ст. 29). Вклад, сделанный вносителем на имя третьего лица, представляет собой договор в пользу третьего лица (ст. 140 Г. К). Ст. 29 устанавливает положение более благоприятное для третьего лица, чем ст. 140 Г. К., в силу которой согласие третьего лица на изменение или отмену договора необходимо только в том случае, если оно выразило должнику намерение воспользоваться выговоренным в его пользу правом.

ж) В силу ст. 36 Положения о Гострудсберкассах «вкладчику предоставляется право указывать сберегательной кассе в порядке, установленном НКФ СССР, лиц, которым вклад должен быть выдан в случае смерти вкладчика. Такими лицами могут быть физические лица, независимо от того, являются ли они законными наследниками вкладчика, а также юридические лица» (Пост. ЦИК и СНК СССР об изменении ст. 36 положения о Гострудсберкассах от 18 февраля 1928 г.– С. 3.1928 г., № 12, ст. 104). Юридическая природа такого распоряжения представляется спорной. Одни считают его за вид завещательного распоряжения. Этот взгляд противоречит постановлениям Г. К. о завещании, в частности, установленной для последнего нотариальной формой. Другие рассматривают его, как договор в пользу третьего лица. Однако, и это неправильно. Ст. 36 совершенно ясно устанавливает, что необходимо только, чтобы вкладчик сделал указание в порядке, установленном НКФ СССР. Согласия сберегательной кассы не требуется. Правильней считать, что на основании ст. 36 вкладчику принадлежит право односторонним волеизъявлением, совершенным в порядке, определяемом НКФ СССР, указать гострудсберкассе лицо, которому вклад должен быть выдан в случае его смерти. Если вкладчик воспользовался правом, предоставленным ему ст. 36, то с момента его смерти указанное им лицо становится на его место и приобретает все права вкладчика.

з) Закон устанавливает для вкладов в Гострудсберкассах особые льготы в отношении обращения на них взыскания и сохранения их в тайне. Об этом см. лекцию XII.

и) Проценты по вкладам, внесенным в гострудсберкассы, освобождаются от подоходного налога. Наследственные пошлины с вкладов, остающихся после смерти вкладчиков, не взыскиваются с наследников (ст. 5).

6. Вклады в кредитно-кооперативные организации. Вклады в кредитно-кооперативные организации (сельскохозяйственные и промысловые кредитные товарищества и их союзы) также пользуются в интересах привлечения вкладчиков особым покровительством закона.

а) Кредитно-кооперативные организации могут выдавать вкладные документы на предъявителя как по срочным, так и по бессрочным вкладам (ст. 15 Положения о кооперативном кредите – С. 3. СССР 1927 г., № 4, ст. 44).

б) В силу той же статьи «допускается внесение вклада с указанием лица, которому вклад должен быть выдан после смерти вкладчика, независимо от того, входит ли это лицо в круг законных наследников». Приведенная редакция отличается от ст. 36 Положения о Гострудсберкассах тем, что говорит о назначении только при внесении вклада. Однако, буква закона не должна в этом случае приводить к выводу, что последующее назначение невозможно или необязательно для кредитно-кооперативной организации. Такой вывод был бы явно лишен смысла. Следует допустить и последующие назначения.

в) Требования о возврате вкладов, в случае недостаточности имущества кредитно-кооперативной организации для удовлетворения заявленных претензий, идут после претензий рабочих и служащих по трудовым договорам, задолженности по социальному страхованию и требований о вознаграждении за увечье и смерть и впереди всех остальных претензий, в том числе и претензий, обеспеченных залогом.

г) Закон устанавливает для вкладов в кредитно-кооперативные организации особые льготы в отношении обращения на них взыскания и сохранении их в тайне. (Об этом см. лекцию XI.)

д) Проценты по вкладам, внесенным в кредитно-кооперативные организации, освобождаются от подоходного налога. Наследственные пошлины с вкладов, остающихся после смерти вкладчиков, не взыскиваются с наследников (ст. 2 пост. ЦИК и СНК СССР о мерах содействия развитию вкладной операции в кредитно-кооперативных организациях – С. 3. СССР 1927 г., № 52, ст. 524).

Кроме того, в отношении вкладов, внесенных в сельскохозяйственные кредитные товарищества, установлен особый порядок обеспечения их возврата (Положение об обеспечении возврата вкладов, внесенных в сельскохозяйственные кредитные товарищества от 18 июля 1928 г.– С. 3. СССР 1928 г., № 44, ст. 392), который сводится к следующему:

а) Положение распространяется на вклады, внесенные в с.-х. кредитные товарищества, входящие в систему с.-х. кредита, а также и в другие с.-х. кредитные товарищества, если они будут признаны обществом с.-х. кредита, а где такового нет,– заменяющим его сельскохозяйственным кредитным союзом, достаточно устойчивым в финансовом отношении (ст. 1). Входящим в систему с.-х. кредита считается такое т-во, через которое вышестоящие звенья системы направляют средства на кредитование сельского хозяйства.

б) При Центральном сельскохозяйственном банке СССР образуется гарантийный фонд, составленный: 1) из ежегодных отчислений от чистой прибыли ЦСХБ СССР, с.-х-. банков союзных республик и обществ с.-х. кредита, в размере, не менее 5%; 2) из ежегодных отчислений от чистой прибыли по кредитным операциям с.-х. кредитных союзов, входящих в систему с.-х. кредита, в размере, не менее 3%; 3) из взносов с.-х. кредитных т-в, указанных выше (п. «а»), производимых с таким расчетом, чтобы общая сумма взносов для каждого товарищества составляла ½ % от остатка вкладов по его балансу на конец операционного года; 4) из сумм, полученных в порядке обратного требования к с.-х. кредитным т-вам по уплаченным из фонда вкладам (см. п. «в»); 5) из доходов от фонда и 6) из других поступлений. При достижении гарантийным фондом размера, равного 8% общей суммы гарантированных вкладов, отчисления в гарантийный фонд, производимые ЦСХБ СССР, с.-х. банками союзных республик, обществами с.-х. кредита и с.-х. кредитными союзами, прекращаются. В случае уменьшения фонда ниже указанной нормы они возобновляются (ст. 3 и 6). Если размер гарантийного фонда, достигнув 5% общей суммы гарантированных вкладов, впоследствии окажется ниже этого предела, недостающая сумма пополняется в следующем порядке. ЦСХБ СССР покрывает 25% и разверстывает остальную сумму между союзными республиками, пропорционально суммам гарантированных по каждой республике вкладов. В пределах союзных республик на основаниях и в порядке, определенном законодательством этих республик, производится разверстка между с.-х. банками союзных республик, обществами с.-х-кредита и с.-х. кредитными союзами, входящими в систему с.-х. кредита. Суммы, вносимые в указанном порядке, зачитываются в счет причитающихся в дальнейшем очередных взносов (ст. 4 и 5). Гарантийный фонд должен храниться на особом текущем счету в Государственном банке или в облигациях государственных займов СССР. ЦСХБ СССР может обратить до 50% гарантийного фонда на выдачу ссуд по страховым кредитам с.-х. кредитным т-вам на случай усиленного истребования вкладов (ст. 8). В случае ликвидации гарантийного фонда составляющие его средства зачисляются пропорционально сумме гарантированных вкладов в основные капиталы тех тов-в, вклады которых были гарантированы к моменту ликвидации.

в) В случае ликвидации с.-х. кредитного т-ва вкладчики этого т-ва имеют право на возврат своих вкладов из средств гарантийного фонда. Для осуществления этого права им не надо ждать результатов ликвидации. Выплата вкладов производится через общества с.-х. кредита, а где их нет – через с.-х-кредитные союзы. ЦСХБ СССР имеет по выплаченным им вкладам т-ва право обратного требования к последнему, причем это требование в отношении порядка очередности приравнивается к требованиям вкладчиков.

7. Облигационные займы кредитных учреждений. Отдельные кредитные учреждения, совершающие операции долгосрочного кредита, могут выпускать облигационные займы (Промбанк, ЦСХБ и некоторые другие). На выпуск облигационного займа требуется разрешение правительства в лице СТО или НКФ СССР. Облигацией называется ценная бумага, в которой выражено право на получение определенной денежной суммы, представляющей собой долю в едином крупном займе. На практике банковые облигационные займы не получили у нас распространения. Облигационный заем был выпущен только одним Центральным сельскохозяйственным банком СССР.

Облигационным займом является также выпуск государственными трудовыми сберегательными кассами сертификатов. Сертификаты гострудсберкасс представляют собой гарантированные правительством СССР заемные обязательства (Пост. ЦИК и СНК СССР от 6 августа 1927 г. о выпуске сертификатов государственных трудовых сберегательных касс – С. 3. СССР 1927 г., № 47, ст. 472). Сертификаты выпускаются на предъявителя, по желанию держателей могут быть обращены в именные и обратно.

Вопросы для повторения к V лекции

1. Кто может в СССР выпускать банковые билеты?

2. Какова юридическая природа банкового билета?

3. В чем заключается обеспечение банковых билетов Госбанка СССР и что оно представляет собой по своей юридической природе?

4. В чем особенность права собственности на банковые билеты по Г. К.?

5. Какие виды денежных вкладов известны советскому банковому праву?

6. Какие взгляды существуют по вопросу об юридической природе денежного вклада?

7. Какова юридическая природа срочного вклада?

8. Какова юридическая природа бессрочного вклада и вклада на текущий счет?

9. Какие документы выдает банк клиенту по вкладам?

10. Какие льготы установлены законом для вкладов в государственные трудовые сберегательные кассы?

11. Какие льготы установлены законом для вкладов в кредитно-кооперативные организации?

12. Что такое облигационный заем, в каком порядке и какие банки могут их выпускать?

13. Что представляют собой сертификаты государственных трудовых сберегательных касс?

Указания для учащихся к лекции V

При проработке лекции V желательно возобновление в памяти отделов курса хозяйственного права, посвященных денежным обязательствам и договору займа.

Литература к лекции V

1. Л. А. Лунц. – Деньги и денежные обязательства. 1927 г.

2. Л. С. Элиассон. – Деньги, банки и банковые операции. 1926 г.

3. М. М. Агарков. – Учение о ценных бумагах. 1927 г.

4. Г. Шмидт. – Кооперативный кредит. 1928 г., Фин. Изд.

5. Шершеневич. – Курс торгового права, т. II.

6. В. И. Серебровский.– Завещание или договор. «Право и Жизнь». 1928 г., кн. I.