ПРЕСТУПНЫЕ ГРУППЫ, ДЕЙСТВУЮЩИЕ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ, КАК ОБЪЕКТ ОПЕРАТИВНОЙ РАЗРАБОТКИ

Деятельность оперативных спецподразделений органов СБУ и МВД в сфере борьбы с коррупцией и организованной преступностью регла­ментируется Законом Украины «Об организационно-правовых основах борьбы с организованной преступностью», Комплексной целевой програм­мой борьбы с преступностью на 1996 - 2000 годы, решениями Координа­ционного комитета по борьбе с коррупцией и организованной преступно­стью при Президенте Украины, другими законодательными и норматив­ными актами, где среди приоритетных направлений выделено раскрытие и пресечение деятельности организованных преступных группирований в сфере экономики, кредитно-финансовой и банковской системах.

Сегодня «теневая» экономика проникла практически во все отрас­ли. Проявляется тенденция к переходу экономической преступности в новое качество - криминализацию всей хозяйственной системы. Прове­денный анализ отдельных причин и условий, которые ведут к углубле­нию «тенизации» экономики и росту экономической преступности, сви­детельствует о том, что в последнее время отмечается значительный рост последней, прежде всего, в кредитно-финансовой и банковской систе­мах, во внешнеэкономической деятельности, в нефтяном бизнесе, на рынке реализации спирта и подакцизных товаров, в сфере проведения взаимозачетов и бартерных операций и др. Преступления в указанных отраслях совершаются в подавляющем большинстве организованными

©ФайєрД..А, 2000.

105

группами лиц, которые вовлекают в преступную деятельность и исполь­зуют в своих целях коррумпированных должностных лиц различных государственных органов.

Особый интерес для преступных групп, действующих в экономи­ческой сфере, представляет кредитно-финансовая и банковская систе­ма, так как именно банки являются тем инструментом, который позво­ляет распределить денежные потоки, значительная часть которых имеет сомнительное происхождение. Касаясь расследования финансовых пре­ступлений, необходимо отметить отсутствие законодательной поддерж­ки моделей сбора информации, отвечающих международной практике, которые основаны на методе отслеживания движения финансовых средств и позволяют повысить эффективность документирования про­тивозаконных действий.

Расширение сети корреспондентских отношений банков региона с нерезидентными банковскими структурами используется преступника­ми для формирования сети подставных коммерческих фирм, которые занимаются конвертацией безналичной гривны в наличную валюту и «теневым» обменом валюты. Преступные группы создают под прикры­тием внешнеэкономической деятельности системы перевода резидента­ми Украины валютных средств с помощью «Лоро» счетов на неконтро­лируемые государством счета в заграничных банках.

В частности, в прошлом году Управлением СБУ пресечена деятель­ность международной преступной группы из числа граждан Израиля и Украины, которые, используя свои преступные связи в УКБ «Парэкс-банк» (Латвия) и АКБ «Синдикат» (г. Киев), проводили незаконные ва­лютные операции в особо крупных размерах. Материалы дела в настоя­щее время переданы в суд.

Вынесен приговор в отношении членов преступной группы, кото­рые под прикрытием сети легальных обменных пунктов занимались не-

106

законным обменом наличной валюты без соответствующего докумен­тального оформления. Преступники осуждены по ч. 2 ст. 80 УК Украи­ны к различным срокам лишения свободы. В доход государства обраще­но ценностей на сумму около 800 тыс. гривен.

Задержан и передан правоохранительным органам России Іражда-нин Р.Ф. Мазухин, который у себя на родине мошенническим путем по­хитил со счетов одного из банков около 3 млн. долларов США, прожи­вал в Украине по поддельному паспорту и по фиктивным документам совершал незаконные валютные сделки с использованием корреспон­дентских счетов банков-нерезидентов.

Особую остроту сегодня приобретает проблема пресечения хозяй­ственных преступлений, совершаемых организованными преступными группами, в первую очередь хищений государственного имущества и уклонений от уплаты налогов. Управлением СБУ в 1998 г. выявлено и пресечено втрое больше хозяйственных преступлений (в 1997 г. - 24 фак­та, 1998 г.-72).

Материалы оперативно-розыскных и уголовных дел свидетельству­ют, что в последнее время предметом хищений государственного иму­щества, в том числе и в особо крупных размерах, все чаще становятся средства, выделенные из бюджета. При этом в действиях должностных лиц, ответственных за распределение и использование бюджетных де­нег, наряду с фактами не целевого использования последних, присут­ствуют признаки преступлений, предусмотренных ст. 84, 86' УК Украи­ны. Управлением активизирована работа по выявлению и пресечению хищений государственного и коллективного имущества, в первую оче­редь в особо крупных размерах и совершаемых путем использования служебного положения. Вдвое увеличилось количество уголовных дел (в 1997 г. - 9 фактов, 1998 г. - 18), возбужденных по материалам УСБУ по указанным статьям УК.

107

Так, следственным отделом Управления путем возбуждения уголов­ного дела по ст. 86', 165 УК Украины реализованы оперативные матери­алы в отношении ряда должностных лиц Института овощеводства и бах­чеводства Украинской академии аграрных наук. В ходе расследования задокументированы факты хищений государственного имущества в осо­бо крупных размерах, злоупотреблений служебным положением, не це­левого использования бюджетных средств. В отдельное производство выделены уголовные дела в отношении должностных лиц, в том числе директора института, который уволен с занимаемой должности. Поста­новлением Кабинета Министров Украины президенту Украинской ака­демии аграрных наук рекомендовано рассмотреть вопрос о привлече­нии к дисциплинарной ответственности должностных лиц института за отсутствие эффективного контроля за использованием бюджетных средств.

Факты хищений госимущества и бюджетных средств в особо круп­ных размерах фиксируются Управлением при оперативном сопровож­дении процессов приватизации, проведения взаимозачетов и погашения задолженностей за энергоносители с использованием векселей. В усло­виях отсутствия системы учета количества эмитированных предприя­тиями векселей и механизма банкротства субъекты хозяйствования име­ют возможность выпускать векселя на сумму, которая в несколько раз превышает их активы, что создает основу для роста злоупотреблений в этой сфере. В 1998 г. пресечена деятельность двух организованных пре­ступных групп, занимающихся хищениями из Харьковского государ­ственного фармацевтического предприятия «Здоровье народа» с после­дующим сбытом наркосодержащих препаратов в различных регионах Украины. В ходе реализации материалов арестовано 4 лица, возбуждено 11 уголовных дел в отношении виновных в г. Харькове, Северодонецке, Одессе. Изъято более 3 тыс. ампул наркосодержащих веществ. В насто-

108

ящее время на ХГФП закончена ревизия, решается вопрос о возбужде­нии уголовного дела по ст. 86' УК Украины.

Во взаимодействии с КРУ и Государственной налоговой админист­рации активизирована работа по пресечению фактов нанесения эконо­мического ущерба государству в результате уклонения от налогообло­жения, мошенничества с финансовыми ресурсами и других преступле­ний. По признакам преступлений, предусмотренных ст. 1482, 148", 1485 УК Украины, в 1998 г. возбуждено в 3 раза больше уголовных дел по сравнению с 1997 г. (соответственно 8 и 25 фактов). О масштабах проти­возаконных операций свидетельствуют материалы уголовного дела, воз­бужденного отделом Борьбы с коррупцией и организованной преступ­ностью в отношении представителей ЧФ «Время», которые на протяже­нии одного месяца провели расчетные операции на сумму около 3 млн. грн. с занижением суммы, указанной в декларации по налогу на добав­ленную стоимость в 1200 раз.

По материалам Управления контролирующими органами начислены штрафные санкции на субъектов хозяйственной деятельности на сумму 50,5 млн. грн., из которых более 4,5 млн. грн. уже поступили в бюджет.

Вместе с тем, по нашему мнению, контролирующим органам целе­сообразно информировать спецподразделения (отдел БКОП УСБУ и УБОП УМВДУ) о выявленных нарушениях на начальных этапах прово­димых проверок, что позволит провести оперативные мероприятия по документированию противоправной деятельности на ранней стадии и создать неопровержимую доказательственную базу.

Исходя из описанных видов преступлений в сфере экономики, мож­но сделать вывод, что в каждом из них задействованы лица, которые по предварительному сговору совершают те или иные противоправные де­яния, т.е. имеет место понятие «преступная группа» или « организован­ная преступная группа», действующая в сфере экономики. Расследова-

109

ниє экономических преступлений затруднено в связи с отсутствием в действующем УК определения указанных понятий. На наш взгляд, при подготовке нового Кодекса, учитывая практику работы следственных и оперативных спецподразделений по борьбе с организованной преступ­ностью, целесообразно более четко подойти к данной проблеме, дать полное и однозначное толкование изложенных понятий, отвечающее реалиям сегодняшнего дня и международной практике борьбы с орга­низованной преступной деятельностью.

О. П. БУЩАН,

канд. юрид. наук,

Национальная юридическая

академия им. Ярослава Мудрого

(г. Харьков)