§5. Проявление теневой экономики через процесс «отмывания грязных денег»

Проблемы легализации (отмывания) «грязных денег» в сфере экономики связаны с теневой экономикой.

До настоящего времени проблема теневой экономики как обособленного объекта научного анализа никогда не ставилась государственными органами ни перед одним научным учреждением страны [145, с.5-11]. Игнорировать теневую экономику нельзя: результаты ее скрытого функционирования снижают действенность планового регулирования, распределения и потребления. Происходит скрытое перераспределение доходов между социальными группами, подчас наносящее заметный ущерб общегосударственным интересам [34, c.79-87].

Теневая экономика - это не охваченное государственным учетом и контролем производство материальных благ и услуг, либо противоправные, скрытые от учета государственными органами виды экономической деятельности [36, c.80].

Как у экономической преступности, так и у теневой экономики цель ее субъектов - незаконное обогащение [33, c.40-47]. Целевая функция - получение скрываемых от государства доходов, причем получение любыми средствами и, как правило, противоправными. Еще в 1872 году редактор «Отечественных записок» Г.З.Елисеев сказал: «Плутократ кривой путь предпочитает всегда прямому как выгоднейший» [99, с.132-155].

64______________________________________________________

В результате роста теневой экономики происходит все большая криминализация национальной экономики, легализация теневых капиталов и коррумпированность властных структур [108, c.2]. Ряд авторов предпринимали попытки определить структуру теневой экономики, выделить ее типы.

Анализ данной структуры С.Д.Головнина, Т.И.Корягиной и СКГлинкиной позволяет выделить несколько типов [27, c.49-55; 28; 32, c.84-94; 33, с.12-21,40-47; 103, c.39-48; 104, c.73-83] теневой экономики, вбирающих в себя как виды теневых отношений по стадиям общественного воспроизводства, так и формы их проявления: фиктивная (продуцирующая фиктивные стоимости и потребительские стоимости в рамках официальной экономики), неофициальная (охватывающая нерегламентированную и неучтенную самодеятельность граждан), неформальная (базирующаяся на использовании неформальных связей в официальной экономике и движущая официальную экономику), элитарно замкнутая (обслуживающая определенный круг лиц), криминализованная (функционирующая в недрах официальной экономики и осуществляемая противоправными способами), криминальная экономика (противозаконная, подпольная, функционирующая вне рамок официальной экономики), а также криминальная квазиэкономика (внеэкономическое корыстно-насильственное перераспределение личных доходов и имущества граждан, имеющее опосредованное влияние на официальную экономику). Структура каждого из типов теневой экономики может быть представлена следующим образом.

Фиктивная экономика: деятельность, направленная на получение необоснованных выгод и льгот субъектами хозяйствования, сумевшими добыть их на основе организованных коррупционных связей.

Неофициальная экономика: легальные виды экономической деятельности, в рамках которой имеет место нефиксируемое официальной статистикой производство товаров и услуг, а также сокрытие этой деятельности от налогов.

Элитарно замкнутая экономика: производство для потребителей по спецсистемам; спецраспределение; предоставление материальных благ и услуг по спецсистемам; потребление по спецсистемам.

Неформальная экономика: квазизаконное распределение ресурсов в официальной экономике, квазизаконное распределение доходов в официальной экономике, сокрытие законных доходов от налогообложения, квазизаконный натурообмен; материализация незаконных, незаслуженных, неучтенных доходов; незаконное традиционное пользование услугами; потребление приобретенных благ на незаконные, незаслуженные доходы.

______________________________________________________65

Криминализированная экономика: выпуск неучтенной продукции; противозаконное распределение за взятки; хищения государственного и общественного имущества путем присвоения, растраты, злоупотребления; хищения государственного и общественного имущества путем кражи, разбоя, грабежа; поборы, обман, обсчет, обвес потребителя, противозаконная оптовая и розничная торговля, спекуляция, материализация незаконных доходов, потребление приобретенных благ за незаконные доходы.

Криминальная экономика: незаконное подпольное производство общественно полезных товаров, услуг, незаконное подпольное производство товаров и услуг, удовлетворяющих квазипотребности; реализация подпольно произведенной общественно полезной продукции, реализация подпольно произведенной продукции, удовлетворяющей квазипотребности,    удовлетворение квазипотребностей.

Криминальная квазиэкономика: преступления против личной собственности граждан, реализация добытого противоправным способом у граждан имущества; потребление добытого противоправным способом у граждан имущества.

Следует отметить, что между различными типами теневой экономики имеются достаточно прочные и широкие связи. Типология явлений теневой экономики позволяет не только агрегировать виды и формы проявления теневых отношений в экономике, но и установить их сходство (нахождение в тени официальной экономики) и различие (по существенному признаку, лежащему в основании типологии) [94, c.92-97]. Это, в свою очередь, свидетельствует о том, что упорядочение терминологии при описании теневой экономики не относится к числу схоластических споров, а несет весьма существенную методологическую нагрузку.

Во-первых, большинство терминов, употребляемых в синонимичном смысле для определения теневой экономики, как показывает анализ, отражают какой-то, хотя и существенный, но только один аспект теневой экономики [97, c. 172]. Термин же «теневая экономика» вбирает в себя все аспекты и расшифровывается как отношения между людьми по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг (т.е. экономика), которые по той или иной причине остаются неизвестными, скрытыми от тех, кто непосредственно в них не участвует, т.е. не укладываются в официальную модель функционирования экономики, хотя и связаны с нею, осуществляются с учетом установленных норм жизнедеятельности в обществе, но вопреки, в отсутствие или под прикрытием их (т.е. отношения теневые - вне норм, за нормами, в искажение норм). Во-вто-

66______________________________________________________

рых, упорядочение терминологии есть элемент научной классификации, позволяющей отразить реальное явление во всем многообразии. В-третьих, выделение типов теневой экономики ориентирует исследователя на изучение конкретных существенных характеристик определенного аспекта сложного явления с использованием специальных методик анализа из соответствующих разделов общественных наук [194, с.171].

Объем теневого оборота в Беларуси, по данным различных исследователей, оценивается в размере 30-50% к валовому внутреннему продукту. Следует отметить, что доля теневой экономики, оцениваемая 40—50%, является критическим уровнем, угрожающим нормальному существованию общества [116, c.29].

Теневая экономика - явление, присущее в той или иной мере в разных формах всем странам. Не вся она является изначально криминальной, хотя границы между ее секторами могут быть размыты. В «черном» секторе обращаются десятки миллиардов долларов от криминальной торговли оружием, наркотиками, «живым» товаром, на которые в мире имеется стабильный спрос. Существование «серого» сектора вызвано особенностями внутрихозяйственной жизни отдельных стран, толкающими национальный бизнес и население в «тень». Наиболее распространенными мотивами этого являются высокий уровень налогообложения, чрезмерная зарегулированность экономики, бюрократизация и коррупция властей, масштабы безработицы, степень непрозрачности системы учета бизнеса, уровень доходов населения [200,c.24].

Наиболее быстрый рост теневого сектора наблюдался в Греции, Италии, Швеции, Норвегии и Германии - там, где экономика становилась все более зарегулированной из-за принятия новых общеевропейских законов. Например, неофициальный сектор рос в Германии со скоростью 8% в год — значительно быстрее, чем официальный ВВП (внутренний валовый продукт).

Большая доля теневой экономики объясняется и чрезмерной налоговой и социальной нагрузкой на предприятия; в Греции, Италии, Бельгии и Швеции самые высокие налоги в Европе - отчисления из заработной платы, составлявшие там в начале 70-х годов XX века 27%, сейчас преодолели отметку в 42%. В то же время развитые страны с наименьшим уровнем налогового бремени - США и Швейцария - имеют относительно небольшой теневой сектор. Доходы, полученные в криминальной сфере стараются «отмыть».

Это явление в 90-е гг. XX века резко усилилось не только в рамках национальных экономик, но и стало приобретать быстрорастущие

______________________________________________________67

международные масштабы на фоне общей тенденции увеличения мировой теневой экономики.

Речь идет о формировании криминального сектора, обладающего гигантскими финансовыми ресурсами и способного не только контролировать легальный транснациональный бизнес, но и решать в своих интересах проблемы геостратегического уровня, используя для этого международный терроризм. Поэтому мировое сообщество, и в первую очередь развитые страны, концентрируют свои усилия для предотвращения попыток «отмывания черных» теневых средств [43, с.10-12].

В странах с рыночной экономикой практика «отмывания» грязных денег приобретает все более изощренные формы. Вместе с тем, совершенствуются методы борьбы с этим общественно опасным явлением.