ГЛОСАРІЙ

БАЗОВИЙ ЗАКОН — Закон України від 28.11.2002, № 249-IV "Про запобі­гання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом", який регулює відносини у сфері запобігання та протидії запровадженню у легальний обіг кримінальних доходів та спрямований на боротьбу з фінансуванням тероризму.

БРУДНІ ДОХОДИ /КАПІТАЛИ /КОШТИ — будь-яка економічна вигода, одержана внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передує легалізації (відмиванню доходів), яка може складатися з матеріальної власності чи власності, що виражена в правах, а так само включає рухоме чи нерухоме майно та документи, які підтверджують право на таку власність або частку в ній.

Внутрішній фінансовий моніторинг — відповідно до базового закону —

діяльність суб'єктів первинного фінансового моніторингу з виявлення фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, та інших фінан­сових операцій, що можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів.

ГРУПА "ЕГМОНТ" — міжурядова організація, метою якої є створення форуму підрозділів фінансових розвідок та надання підтримки національним програмам з боротьби з відмиванням доходів, зокрема стосовно розширення обміну фінансовою інформацією, підвищення кваліфікації персоналу, сприяння розвитку каналів зв'язку з використанням нових технологій.

Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням гро­шей (FA TF) — міжурядовий орган, який визначає стандарти та розробляє політику боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.

Дії, ЯКІ ВІДНОСЯТЬСЯ ДО ВІДМИВАННЯ ДОХОДІВ — відповідно до базового закону — дії, спрямовані на приховування чи маскування незаконного походження коштів (або іншого майна) чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх по­ходження, місцезнаходження, переміщення, а також набуття, володіння або вико­ристання коштів за умови усвідомлення особою, що вони були доходами.

ЕТАПИ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ КОШТІВ — розміщення, розшарування та інтеграція; вони є складовими трифазної моделі легалізації.

Єдина державна інформаційна система у сфері запобігання та про­тидії ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮІ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ, І ФІНАНСУВАННЮ ТЕРОРИЗМУ ІЄДІС1 — інформаційна система, основним завдан­ням якої є організація взаємодії суб'єктів державного фінансового моніторингу,

205

правоохоронних та інших державних органів з метою створення єдиного інфор­маційного простору для забезпечення комплексного аналізу інформації про доходи, отримані злочинним шляхом, та виявлення механізмів їх легалізації.

ЗЛОЧИННА ОРГАНІЗАЦІЯ — стійке ієрархічне об'єднання кількох осіб (трьох і більше), члени якого або структурні ланки якого за попередньою змовою об'єдна­лися для спільної діяльності з метою безпосереднього вчинення тяжких або особли­во тяжких злочинів учасниками цієї організації, або керівництва чи координації зло­чинної діяльності інших осіб, або забезпечення функціонування як самої злочинної організації, так і інших злочинних груп.

ІНТЕГРАЦІЯ — заключний етап процесу легалізації, який передбачає надання ле­гального вигляду злочинно набутим коштам. На цій стадії гроші отримують доку­ментальне підтвердження легальності походження та інвестуються в легальну еко­номіку таким чином, щоб у правоохоронних органів не виникло підозр стосовно законності їх походження.

Легалізація (відмивання! доходів — вчинення дій, визначених статтею 2

базового закону, з метою надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню доходами або дій, спрямованих на приховування джерел по­ходження таких доходів.

МІЖВІДОМЧА РОБОЧА ГРУПА З ДОСЛІДЖЕННЯ МЕТОДІВ ТА ТЕНДЕНЦІЙ У ВІДМИ­ВАННІ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ ІМРП — консультативно-до-радчий орган, який здійснює координацію дій всіх державних органів, задіяних у боротьбі з відмиванням злочинних доходів і фінансуванням тероризму, та основни­ми завданнями якого є такі:

аналіз ефективності заходів, що вживаються для запобігання та протидії ле­

галізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, додержання при цьо­

му конституційних прав і свобод людини і громадянина;

підготовка пропозицій щодо впровадження Рекомендацій FATF та інших між­

народних стандартів у цій сфері;

підготовка  пропозицій  щодо  розробки  нормативних  актів  з  організації

взаємодії органів виконавчої влади у сфері запобігання та протидії легалізації

(відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму;

підготовка аналітичних оглядів з метою виявлення причин та умов утворення

злочинних доходів, механізмів та схем їх легалізації, динаміки розвитку негативних

тенденцій у цій сфері;

сприяння обміну інформацією між державними органами та координація їх

діяльності.

НЕКОМЕРЦІЙНІ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНКО1 — громадські, благодійні організації або творчі спілки, що створені та діють відповідно до законодавства (в Україні — згідно

206

із законами "Про об'єднання громадян", "Про благодійництво та благодійні ор­ганізації", "Про професійних творчих працівників та творчі спілки"); отримання прибутку для перерозподілу між засновниками, членами чи пов'язаними з ними особами не є метою їх діяльності

Нефінансові підприємства /посередники та сфери діяльності:

а)         казино (у тому числі Інтернет-казино);

б)         агенти з нерухомості;

в)         торговці дорогоцінними металами;

г)          торговці дорогоцінним камінням;

д)         юристи, нотаріуси, незалежні юристи та бухгалтери спеціалісти-практики, парт­

нери чи найняті спеціалісти в рамках професійних фірм (за виключенням "внутріш­

ніх" спеціалістів, що є працівниками інших видів підприємств, а також спеціалістів,

які працюють у державних установах і можуть підпадати під дію заходів щодо бо­

ротьби з відмиванням грошей);

є) посередники, що надають послуги компаніям — особи чи підприємства, які провадять діяльність із надання третім сторонам будь-якої із наведених нижче послуг:

створення юридичних осіб;

виконання обов'язків (або організація виконання обов'язків іншою особою) ди­

ректора чи секретаря компанії, партнера у товаристві або обов'язків за аналогічною

посадою стосовно інших юридичних осіб;

надання зареєстрованого офісу, ділової, адміністративної чи поштової адреси

або приміщення для компанії, будь-якої іншої юридичної особи чи утворення;

виконання обов'язків (або організація виконання обов'язків іншою особою)

призначеного акціонера для іншої особи.

Обов'язковий фінансовий моніторинг — сукупність заходів спеціально

уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу з аналізу інформації щодо фінансових операцій, що надається суб'єктами первинного фінан­сового моніторингу, та перевірки такої інформації відповідно до законодавства Ук­раїни.

Організована (злочинна! група — кілька осіб (три і більше), які поперед­ньо зорганізувалися у стійке об'єднання для вчинення злочинів, об'єднаних єдиним планом, з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи.

ПІДРОЗДІЛ ФІНАНСОВОЇ РОЗВІДКИ ІПФРІ — державний орган, метою діяль­ності якого є протидія відмиванню коштів та фінансуванню тероризму; є національ­ним центром для одержання (і, якщо це дозволено, запиту), аналізу і передачі повідомлень про підозрілі операції та іншої інформації щодо потенційного відмиван­ня грошей або фінансування тероризму.

207

Виділяють такі підрозділи фінансових розвідок:

-           "адміністративного" типу, які діють самостійно або в складі центрального бан­

ку чи міністерства фінансів та не мають повноважень правоохоронних органів;

-           поліцейського" типу, які є складовою поліції;

"прокурорського" типу, які є складовою органів прокуратури;

змішаного типу.

ПІДСТАВНІ КОМПАНІЇ ІКОМПАНІІ-ПРИКРИТТЯ) — компанії, що фактично прово­дять діяльність, за якої нелегальні доходи змішуються з доходами від законної ді-

ГІРЕДИКАТИВНИЙ ЗЛОЧИН З ВІДМИВАННЯ КОШТІВ — згідно з трактуванням FATF — категорія предикативних злочинів, що являє собою злочинне діяння, яке мало місце в країні, або діяння, яке мало місце в іншій країні, є злочином у такій країні (і яке вважалося б предикативним злочином, якби воно мало місце в такій країні). Якщо правова система країни ґрунтується на пороговому підході визначен­ня злочинів, предикативні злочини повинні принаймні включати в себе всі злочини, які вважаються серйозними відповідно до національного законодавства, або вклю­чати в себе злочини, які караються таким максимальним покаранням, як позбавлен­ня волі строком більш як на один рік. Для тих країн, які застосовують мінімальний поріг, предикативні злочини повинні включати всі злочини, що караються таким мінімальним покаранням, як позбавлення волі строком більш як на шість місяців.

Публічні посадові особи (політичні діячі іППОІ — особи, які викону­ють або виконували важливі державні функції у зарубіжній країні, наприклад, голови держав або урядів, вищі урядові, судові або військові посадові особи, вищі посадові особи державних корпорацій, впливові діячі політичних партій.

РОЗМІЩЕННЯ — перший етап процесу легалізації, на якому злочинно отримані доходи (передусім готівка) перетворюються на ліквідні активи у формі валюти, цін­них паперів, нерухомості і т. п., а також фізично переміщуються від істинних дже­рел (часто за межі країни) походження.

РОЗШАРУВАННЯ — друга стадія легалізації, коли відбувається трансформація злочинно набутих доходів в різноманітні активи та їх подальше розсіювання з ме­тою маскування реальних джерел походження капіталів.

РОЗРИВ ЛАНЦЮГУ — один з розповсюджених прийомів при реалізації схеми легалізації брудних коштів, коли процес відмивання відбувається не трьохфазно, а може завершитися на першому або другому етапі. Наприклад, "розрив ланцюгу" може мати місце при переведенні кримінальних активів через кілька країн, через ра­хунки фірм, які потім зникають ("фірми-одноденки"), а також при використанні цінних паперів на пред'явника.

208

СМЕРФІНГ — один з найбільш популярних методів, який використовується на першій фазі відмивання та передбачає подрібнення платежів (вкладів), тобто струк-турування операцій з готівкою, не перевищуючи встановленої законом межі, з ме­тою уникнення реєстрації державними органами таких операцій.

Система неофіційних переказів грошей та коштів — система, за якої

кошти отримуються з метою переказу їх третій особі в іншій географічній місцевості в тій самій чи іншій формі. Такі перекази працюють, як правило, поза звичайними банківськими системами через небанківські фінансові установи чи інші бізнес-струк-тури, чиєю основною діяльністю не є переказ грошей.

Сорок Рекомендацій FATF — пропозиції FATF з удосконалення держава­ми — учасницями FATF своїх законодавчих систем і фінансових структур, спрямо­вані на підвищення ефективності боротьби держав з відмивання грошей, а також на зміцнення міжнародного співробітництва у цій сфері; рекомендацій адаптовані до зміни світових тенденцій в галузі "відмивання", а також до динаміки технологічно­го процесу у сфері фінансових послуг.

Спеціальний комітет експертів Ради Європи з взаємно! оцінки за­ходів ПРОТИДІЇ ВІДМИВАННЮ ГРОШЕЙ IMONEYVALI — організація, яка діє за мандатом Ради Європи й одночасно є регіональною організацією типу FATF і зві­тує перед FATF за підсумками роботи; включає країни Ради Європи, що не є чле­нами FATF, та проводить взаємні оцінки країн-учасниць, аналогічно оцінкам у рам-ках FATF.

Суб'єкти державного фінансового моніторингу — центральні органи

виконавчої влади та Національний банк України, які відповідно до закону викону­ють функції регулювання та нагляду за діяльністю юридичних осіб, що забезпечу­ють здійснення фінансових операцій; а також спеціально уповноважений орган ви­конавчої влади з питань фінансового моніторингу (Державний комітет фінансового моніторингу України).

Суб'єкти первинного фінансового моніторингу (фінансові посеред­ники і — фінансові установи, які здійснюють фінансовий моніторинг:

банки, страхові та інші фінансові установи;

платіжні організації, члени платіжних систем, еквайрингові та клірингові уста­

нови;

товарні, фондові та інші біржі;

професійні учасники ринку цінних паперів;

інститути спільного інвестування;

гральні заклади, ломбарди, юридичні особи, які проводять будь-які лотереї;

209

підприємства, організації, які здійснюють управління інвестиційними фонда­

ми чи недержавними пенсійними фондами;

підприємства і об'єднання зв'язку, інші некредитні організації, які здійснюють

переказ грошових коштів;

інші юридичні особи, які відповідно до законодавства здійснюють фінансові

операції.

ТЕРОРИСТИЧНИЙ АКТ — застосування зброї, вчинення вибуху, підпалу чи ін­ших дій, які створювали небезпеку для життя чи здоров'я людини або заподіяння значної майнової шкоди чи настання інших тяжких наслідків, якщо такі дії були вчи­нені з метою порушення громадської безпеки, залякування населення, провокації во­єнного конфлікту, міжнародного ускладнення, або з метою впливу на прийняття рішень чи вчинення або невчинення дій органами державної влади чи органами місцевого самоврядування, службовими особами цих органів, об'єднаннями грома­дян, юридичними особами, або привернення уваги громадськості до певних політич­них, релігійних чи інших поглядів винного (терориста), а також погроза вчинення зазначених дій з тією самою метою.

ФІНАНСОВА ОПЕРАЦІЯ — відповідно до базового закону — будь-яка операція, пов'язана зі здійсненням або забезпеченням здійснення платежу за допомогою суб'єкта первинного фінансового моніторингу.

ФІКТИВНІ КОМПАНІЇ ІКОМПАНІТ-ОБОЛОНКИ) — компанії, які займаються під­приємницькою діяльністю без практичних або комерційних цілей і створені для при­ховування дійсного власника (бенефіціара) рахунків і майна.