Оглавление

Предисловие..............................................................................7

Раздел I. Концептуальные положения налогового права

Глава 1. Значение налогов для государства

и общества...................................................................9

1.1.     История развития налогообложения................................9

1.2.     Функции налогов...................................................................11

1.3.    Принципы налогообложения.............................................13

Глава 2. Правовая и экономическая сущность налогов...............16

2.1.     Понятие и определение налога..........................................16

2.2.    Виды налоговых платежей, отличительные особенности.............................................................................;18

2.3.    Классификация налогов......................................................20

Глава 3. Элементы налогообложения.........................................23

3.1.    Понятие и состав элементов налогообложения...........23

3.2.    Налогоплательщики..............................................................25

3.3.    Объект налогообложения....................................................26

3.4.    Налоговая база........................................................................27

3.5.    Налоговый период.................................................................29

3.6.    Налоговая ставка....................................................................30

3.7.    Налоговые льготы..................................................................31

3.8.    Порядок исчисления налога...............................................34

3.9.    Порядок и сроки уплаты налога........................................35

Глава 4. Налоговое право..........................................................38

4.1.     Понятие, предмет и метод налогового права................38

4.2.     Принципы налогового права..............................................42

Содержание

Содержание

4.3.    Характеристика налоговых правоотношений..............47

4.4.    Источники налогового права.............................................50

Глава 5. Основы международного налогового права...................55

5.1.    Понятие международного налогового права................55

5.2.    Характеристика источников международного налогового права.....................................................................57

5.3.    Постоянное представительство в налоговых отношениях..............................................................................59

5.4.    Офшорный бизнес.................................................................61

Глава 6. Базовые аспекты налогового планирования ..................63

6.1.    Понятие, принципы и элементы налогового планирования..........................................................................63

6.2.    Этапы налогового планирования......................................65

6.3.    Методы ограничения налогового планирования........67

Раздел II. Налоговое производство и налоговый контроль Глава 7. Налоговое производство..............................................69

7.1.    Понятие налогового производства...................................69

7.2.    Информационное обеспечение налогового производства............................................................................70

7.3.    Документирование налогового производства..............72

7.4.    Порядок исчисления налога...............................................73

7.5.    Порядок уплаты налога........................................................75

Глава 8. Органы налогового контроля........................................79

8.1.    Налоговые органы..................................................................79

8.2.    Таможенные органы..............................................................82

8.3.    Органы внутренних дел.......................................................84

8.4.    Министерство финансов Российской Федерации......86

8.5.    Государственные социальные внебюджетные фонды.........................................................................................87

Глава 9. Организация налогового контроля................................89

9.1.    Понятие и виды налогового контроля............................89

9.2.    Камеральная налоговая проверка.....................................91

9.3.    Выездная налоговая проверка...........................................92

9.4.    Виды защиты налогоплательщиком своих интересов...................................................................................95

Глава 10. Ответственность за нарушение налогового

законодательства.......................................................98

10.1.   Характеристика налоговых правонарушений..............98

10.2.   Понятие налоговой ответственности........................... 100

10.3.   Ответственность, предусмотренная

Налоговым кодексом РФ.................................................102

10.4.   Административная ответственность............................103

10.5.   Уголовная ответственность.............................................108

Раздел III. Налоговая система и налоговые платежи

Российской Федерации Глава 11. Налоговая система Российской Федерации..............111

11.1.   Существенные условия налогообложения.................111

11.2.   Характеристика налоговой системы

Российской Федерации.....................................................113

11.3.   Система налогов Российской Федерации..................115

Глава 12. Федеральные налоги................................................117

12.1.   Налог на добавленную стоимость..................................117

12.2.   Акцизы....................................................................................124

12.3.   Налог на доходы физических лиц.................................127

12.4.   Единый социальный налог...............................................134

12.5.   Налог на прибыль организаций.....................................140

12.6.   Налог на добычу полезных ископаемых.....................146

12.7.   Водный налог........................................................................147

12.8.   Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов....................................................150

12.9.   Государственная пошлина...............................................152

Глава 13. Региональные налоги...............................................154

13.1.   Налог на имущество организаций.................................154

13.2.   Транспортный налог..........................................................156

13.3.   Налог на игорный бизнес.................................................159

Глава 14. Местные налоги.......................................................161

14.1.   Налог на имущество физических лиц..........................161

14.2.   Земельный налог.................................................................163

Глава 15. Специальные налоговые режимы..............................169

15.1.   Система налогообложения

для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)......................169

Содержание

15.2.   Упрощенная система налогообложения......................173

15.3.   Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности............................................................177

15.4.   Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции..................................181

Источники..............................................................................184

I.        Нормативные правовые акты..........................................184

II.      Литература............................................................................184