Финансовый план
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9Для расчета финансовых показателей необходимо в первую очередь определить общую сумму первоначальных затрат (табл. 10), которые понесут учредители для организации ТОО «Chicago». Из всех необходимых для этого элементов осталось вычислить фонд заработной платы (см. табл. 8 и 9)
Таблица 8
Расчетно-платежная ведомость ТОО «Chicago»
№ |
Должность |
Оклад |
Подоходный налог |
Пенсионный взнос |
Всего удержано |
Сумма к выдаче |
1 |
Директор |
25000 |
1846 |
2500 |
4346 |
20654 |
2 |
Бухгалтер |
20000 |
1346 |
2000 |
3346 |
16654 |
3 |
Оператор 1 |
15000 |
846 |
1500 |
2346 |
12654 |
4 |
Оператор 2 |
15000 |
846 |
1500 |
2346 |
12654 |
5 |
Оператор 3 |
15000 |
846 |
1500 |
2346 |
12654 |
6 |
Охранник 1 |
10000 |
500 |
1000 |
1500 |
8500 |
7 |
Охранник 2 |
10000 |
500 |
1000 |
1500 |
8500 |
8 |
Уборщица |
7000 |
350 |
700 |
1050 |
5950 |
ИТОГО: |
117000 |
7080 |
11700 |
18780 |
98220 |
Таблица 9
Фонд заработной платы ТОО «Chicago»
№ |
Должность |
Месячная з/п, тг |
Годовая з/п, тг. |
1 |
Директор |
20654 |
247848 |
2 |
Бухгалтер |
16654 |
199848 |
3 |
Оператор 1 |
12654 |
151848 |
4 |
Оператор 2 |
12654 |
151848 |
5 |
Оператор 3 |
12654 |
151848 |
6 |
Охранник 1 |
8500 |
102000 |
7 |
Охранник 2 |
8500 |
102000 |
8 |
Уборщица |
5950 |
71400 |
ИТОГО: |
98220 |
1178640 |
Таблица 10
Общие организационные расходы проекта
№ |
Статья расходов |
Сумма, тг. |
1 |
Аренда помещения |
20000 |
2 |
Закупка компьютерной техники |
2484485 |
3 |
Закупка и установка мебели |
200000 |
4 |
Дополнительные расходы на обустройство |
170900 |
5 |
Заработная плата работников |
98220 |
6 |
Прочие затраты |
26395 |
ИТОГО: |
3000000 |
Таким образом планируется взять кредит в размере 3200000 тг. Основная информация о кредите и кредиторе представлена в таблице 11.
Таблица 11.
Информация о кредите и кредиторе
№ |
Кредитор |
Сумма кредита, т.г. |
Срок в месяцах |
Годовой процент |
1 |
Банк ТуранАлем |
3200000 |
24 |
18 |
Ежедневно клуб планирует получать до 1 тысячи тенге с одного компьютера. В общем со всех 19 машин за месяц выходит 570000 тг. Помимо этого планируется, что за дополнительную деятельность (запись CD-R, интернет) «Chicago» будет выручать до 60000 тг. в месяц.
В обязательном порядке клуб будет нести следующие расходы:
Ежемесячный налог с 1 компьютера – 2180 тг. (70% - НДС, 30% - корпоративный подоходный налог);
Налог на имущество (один раз в год) – 1% от валовой выручки;
Социальный налог – для работников (1.5 х месячный расчетный показатель), для директора (2 х месячный расчетный показатель);
Аренда помещения – 20000 тг.;
Расходы на заработную плату сотрудников
Амортизация – 5% от валовой выручки
Модернизация – 3% от валовой выручки
Коммунальные услуги (электричество, водопровод, отопление) – 20000 тг. в месяц;
Платежи по кредиту – 2176000 тг. в год (с учетом 18% годовых)
На основе имеющихся данных можно рассчитать доходы и убытки компьютерного клуба «Chicago» за 1 год (см. табл. 12)
Таблица 12
Прибыль и убытки ТОО «Chicago» за 1 год
№ |
Наименование статьи |
Сумма, тг. |
1 |
Выручка от основной деятельности |
6840000 |
2 |
Выручка от дополнительной деятельности |
720000 |
3 |
Валовая выручка |
7560000 |
|
||
4 |
Общий налог с компьютеров |
497040 |
5 |
Налог на имущество |
75600 |
6 |
Социальный налог |
130800 |
7 |
Аренда помещения |
240000 |
8 |
Расходы на заработную плату сотрудников |
1178640 |
9 |
Амортизация |
378000 |
10 |
Модернизация |
226800 |
11 |
Коммунальные услуги |
240000 |
12 |
Платежи по кредиту |
2176000 |
13 |
Валовые расходы |
5142880 |
|
||
14 |
Чистая прибыль |
2417120 |
20% (483424 тг.) От полученной чистой прибыли будет отправлено в резервный фонд фирмы, а остальная часть будет разделена между учредителями товарищества.
Для расчета финансовых показателей необходимо в первую очередь определить общую сумму первоначальных затрат (табл. 10), которые понесут учредители для организации ТОО «Chicago». Из всех необходимых для этого элементов осталось вычислить фонд заработной платы (см. табл. 8 и 9)
Таблица 8
Расчетно-платежная ведомость ТОО «Chicago»
№ |
Должность |
Оклад |
Подоходный налог |
Пенсионный взнос |
Всего удержано |
Сумма к выдаче |
1 |
Директор |
25000 |
1846 |
2500 |
4346 |
20654 |
2 |
Бухгалтер |
20000 |
1346 |
2000 |
3346 |
16654 |
3 |
Оператор 1 |
15000 |
846 |
1500 |
2346 |
12654 |
4 |
Оператор 2 |
15000 |
846 |
1500 |
2346 |
12654 |
5 |
Оператор 3 |
15000 |
846 |
1500 |
2346 |
12654 |
6 |
Охранник 1 |
10000 |
500 |
1000 |
1500 |
8500 |
7 |
Охранник 2 |
10000 |
500 |
1000 |
1500 |
8500 |
8 |
Уборщица |
7000 |
350 |
700 |
1050 |
5950 |
ИТОГО: |
117000 |
7080 |
11700 |
18780 |
98220 |
Таблица 9
Фонд заработной платы ТОО «Chicago»
№ |
Должность |
Месячная з/п, тг |
Годовая з/п, тг. |
1 |
Директор |
20654 |
247848 |
2 |
Бухгалтер |
16654 |
199848 |
3 |
Оператор 1 |
12654 |
151848 |
4 |
Оператор 2 |
12654 |
151848 |
5 |
Оператор 3 |
12654 |
151848 |
6 |
Охранник 1 |
8500 |
102000 |
7 |
Охранник 2 |
8500 |
102000 |
8 |
Уборщица |
5950 |
71400 |
ИТОГО: |
98220 |
1178640 |
Таблица 10
Общие организационные расходы проекта
№ |
Статья расходов |
Сумма, тг. |
1 |
Аренда помещения |
20000 |
2 |
Закупка компьютерной техники |
2484485 |
3 |
Закупка и установка мебели |
200000 |
4 |
Дополнительные расходы на обустройство |
170900 |
5 |
Заработная плата работников |
98220 |
6 |
Прочие затраты |
26395 |
ИТОГО: |
3000000 |
Таким образом планируется взять кредит в размере 3200000 тг. Основная информация о кредите и кредиторе представлена в таблице 11.
Таблица 11.
Информация о кредите и кредиторе
№ |
Кредитор |
Сумма кредита, т.г. |
Срок в месяцах |
Годовой процент |
1 |
Банк ТуранАлем |
3200000 |
24 |
18 |
Ежедневно клуб планирует получать до 1 тысячи тенге с одного компьютера. В общем со всех 19 машин за месяц выходит 570000 тг. Помимо этого планируется, что за дополнительную деятельность (запись CD-R, интернет) «Chicago» будет выручать до 60000 тг. в месяц.
В обязательном порядке клуб будет нести следующие расходы:
Ежемесячный налог с 1 компьютера – 2180 тг. (70% - НДС, 30% - корпоративный подоходный налог);
Налог на имущество (один раз в год) – 1% от валовой выручки;
Социальный налог – для работников (1.5 х месячный расчетный показатель), для директора (2 х месячный расчетный показатель);
Аренда помещения – 20000 тг.;
Расходы на заработную плату сотрудников
Амортизация – 5% от валовой выручки
Модернизация – 3% от валовой выручки
Коммунальные услуги (электричество, водопровод, отопление) – 20000 тг. в месяц;
Платежи по кредиту – 2176000 тг. в год (с учетом 18% годовых)
На основе имеющихся данных можно рассчитать доходы и убытки компьютерного клуба «Chicago» за 1 год (см. табл. 12)
Таблица 12
Прибыль и убытки ТОО «Chicago» за 1 год
№ |
Наименование статьи |
Сумма, тг. |
1 |
Выручка от основной деятельности |
6840000 |
2 |
Выручка от дополнительной деятельности |
720000 |
3 |
Валовая выручка |
7560000 |
|
||
4 |
Общий налог с компьютеров |
497040 |
5 |
Налог на имущество |
75600 |
6 |
Социальный налог |
130800 |
7 |
Аренда помещения |
240000 |
8 |
Расходы на заработную плату сотрудников |
1178640 |
9 |
Амортизация |
378000 |
10 |
Модернизация |
226800 |
11 |
Коммунальные услуги |
240000 |
12 |
Платежи по кредиту |
2176000 |
13 |
Валовые расходы |
5142880 |
|
||
14 |
Чистая прибыль |
2417120 |
20% (483424 тг.) От полученной чистой прибыли будет отправлено в резервный фонд фирмы, а остальная часть будет разделена между учредителями товарищества.