Финансовый план

К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 

Для расчета финансовых показателей необходимо в первую очередь определить общую сумму первоначальных затрат (табл. 10), которые понесут учредители для организации ТОО «Chicago». Из всех необходимых для этого элементов осталось вычислить фонд заработной платы (см. табл. 8 и 9)

Таблица 8

Расчетно-платежная ведомость ТОО «Chicago»

 

Должность

Оклад

Подоходный налог

Пенсионный взнос

Всего удержано

Сумма к выдаче

1

Директор

25000

1846

2500

4346

20654

2

Бухгалтер

20000

1346

2000

3346

16654

3

Оператор 1

15000

846

1500

2346

12654

4

Оператор 2

15000

846

1500

2346

12654

5

Оператор 3

15000

846

1500

2346

12654

6

Охранник 1

10000

500

1000

1500

8500

7

Охранник 2

10000

500

1000

1500

8500

8

Уборщица

7000

350

700

1050

5950

ИТОГО:

117000

7080

11700

18780

98220

 

Таблица 9

Фонд заработной платы ТОО «Chicago»

 

Должность

Месячная з/п, тг

Годовая з/п, тг.

1

Директор

20654

247848

2

Бухгалтер

16654

199848

3

Оператор 1

12654

151848

4

Оператор 2

12654

151848

5

Оператор 3

12654

151848

6

Охранник 1

8500

102000

7

Охранник 2

8500

102000

8

Уборщица

5950

71400

ИТОГО:

98220

1178640

 

Таблица 10

Общие организационные расходы проекта

 

Статья расходов

Сумма, тг.

1

Аренда помещения

20000

2

Закупка компьютерной техники

2484485

3

Закупка и установка мебели

200000

4

Дополнительные расходы на обустройство

170900

5

Заработная плата работников

98220

6

Прочие затраты

26395

ИТОГО:

3000000

 

Таким образом планируется взять кредит в размере 3200000 тг. Основная информация о кредите и кредиторе представлена в таблице 11.

Таблица 11.

Информация о кредите и кредиторе

 

Кредитор

Сумма кредита, т.г.

Срок в месяцах

Годовой процент

1

Банк ТуранАлем

3200000

24

18

 

                Ежедневно клуб планирует получать до 1 тысячи тенге с одного компьютера. В общем со всех 19 машин за месяц выходит 570000 тг. Помимо этого планируется, что за дополнительную деятельность (запись CD-R, интернет) «Chicago» будет выручать до 60000 тг. в месяц.

В обязательном порядке клуб будет нести следующие расходы:

Ежемесячный налог с 1 компьютера – 2180 тг. (70% - НДС, 30% - корпоративный подоходный налог);

Налог на имущество (один раз в год) – 1% от валовой выручки;

Социальный налог – для работников (1.5 х месячный расчетный показатель), для директора (2 х месячный расчетный показатель);

Аренда помещения – 20000 тг.;

Расходы на заработную плату сотрудников

Амортизация – 5% от валовой выручки

Модернизация – 3% от валовой выручки

Коммунальные услуги (электричество, водопровод, отопление) – 20000 тг. в месяц;

Платежи по кредиту – 2176000 тг. в год (с учетом 18% годовых)

На основе имеющихся данных можно рассчитать доходы и убытки компьютерного клуба «Chicago» за 1 год (см. табл. 12)

Таблица 12

Прибыль и убытки ТОО «Chicago» за 1 год

 

Наименование статьи

Сумма, тг.

1

Выручка от основной деятельности

6840000

2

Выручка от дополнительной деятельности

720000

3

Валовая выручка

7560000

 

4

Общий налог с компьютеров

497040

5

Налог на имущество

75600

6

Социальный налог

130800

7

Аренда помещения

240000

8

Расходы на заработную плату сотрудников

1178640

9

Амортизация

378000

10

Модернизация

226800

11

Коммунальные услуги

240000

12

Платежи по кредиту

2176000

13

Валовые расходы

5142880

 

14

Чистая прибыль

2417120

 

20% (483424 тг.) От полученной чистой прибыли будет отправлено в резервный фонд фирмы, а остальная часть будет разделена между учредителями товарищества.

Для расчета финансовых показателей необходимо в первую очередь определить общую сумму первоначальных затрат (табл. 10), которые понесут учредители для организации ТОО «Chicago». Из всех необходимых для этого элементов осталось вычислить фонд заработной платы (см. табл. 8 и 9)

Таблица 8

Расчетно-платежная ведомость ТОО «Chicago»

 

Должность

Оклад

Подоходный налог

Пенсионный взнос

Всего удержано

Сумма к выдаче

1

Директор

25000

1846

2500

4346

20654

2

Бухгалтер

20000

1346

2000

3346

16654

3

Оператор 1

15000

846

1500

2346

12654

4

Оператор 2

15000

846

1500

2346

12654

5

Оператор 3

15000

846

1500

2346

12654

6

Охранник 1

10000

500

1000

1500

8500

7

Охранник 2

10000

500

1000

1500

8500

8

Уборщица

7000

350

700

1050

5950

ИТОГО:

117000

7080

11700

18780

98220

 

Таблица 9

Фонд заработной платы ТОО «Chicago»

 

Должность

Месячная з/п, тг

Годовая з/п, тг.

1

Директор

20654

247848

2

Бухгалтер

16654

199848

3

Оператор 1

12654

151848

4

Оператор 2

12654

151848

5

Оператор 3

12654

151848

6

Охранник 1

8500

102000

7

Охранник 2

8500

102000

8

Уборщица

5950

71400

ИТОГО:

98220

1178640

 

Таблица 10

Общие организационные расходы проекта

 

Статья расходов

Сумма, тг.

1

Аренда помещения

20000

2

Закупка компьютерной техники

2484485

3

Закупка и установка мебели

200000

4

Дополнительные расходы на обустройство

170900

5

Заработная плата работников

98220

6

Прочие затраты

26395

ИТОГО:

3000000

 

Таким образом планируется взять кредит в размере 3200000 тг. Основная информация о кредите и кредиторе представлена в таблице 11.

Таблица 11.

Информация о кредите и кредиторе

 

Кредитор

Сумма кредита, т.г.

Срок в месяцах

Годовой процент

1

Банк ТуранАлем

3200000

24

18

 

                Ежедневно клуб планирует получать до 1 тысячи тенге с одного компьютера. В общем со всех 19 машин за месяц выходит 570000 тг. Помимо этого планируется, что за дополнительную деятельность (запись CD-R, интернет) «Chicago» будет выручать до 60000 тг. в месяц.

В обязательном порядке клуб будет нести следующие расходы:

Ежемесячный налог с 1 компьютера – 2180 тг. (70% - НДС, 30% - корпоративный подоходный налог);

Налог на имущество (один раз в год) – 1% от валовой выручки;

Социальный налог – для работников (1.5 х месячный расчетный показатель), для директора (2 х месячный расчетный показатель);

Аренда помещения – 20000 тг.;

Расходы на заработную плату сотрудников

Амортизация – 5% от валовой выручки

Модернизация – 3% от валовой выручки

Коммунальные услуги (электричество, водопровод, отопление) – 20000 тг. в месяц;

Платежи по кредиту – 2176000 тг. в год (с учетом 18% годовых)

На основе имеющихся данных можно рассчитать доходы и убытки компьютерного клуба «Chicago» за 1 год (см. табл. 12)

Таблица 12

Прибыль и убытки ТОО «Chicago» за 1 год

 

Наименование статьи

Сумма, тг.

1

Выручка от основной деятельности

6840000

2

Выручка от дополнительной деятельности

720000

3

Валовая выручка

7560000

 

4

Общий налог с компьютеров

497040

5

Налог на имущество

75600

6

Социальный налог

130800

7

Аренда помещения

240000

8

Расходы на заработную плату сотрудников

1178640

9

Амортизация

378000

10

Модернизация

226800

11

Коммунальные услуги

240000

12

Платежи по кредиту

2176000

13

Валовые расходы

5142880

 

14

Чистая прибыль

2417120

 

20% (483424 тг.) От полученной чистой прибыли будет отправлено в резервный фонд фирмы, а остальная часть будет разделена между учредителями товарищества.