Содержание

   Введение                                                             

   1. Система налогообложения Российской Федерации                      

   2. Особенности налогообложения сельскохозяйственных предприятий      

   3. Налоги, уплачиваемые сельскохозяйственными организациями          

     3.1.  Единый сельскохозяйственный налог                            

       3.1.1.  Общие   условия   применения    системы   налогообложения

               для сельскохозяйственных товаропроизводителей            

       3.1.2.  Налогоплательщики                                        

       3.1.3.  Объект налогообложения                                   

       3.1.4.  Налоговая база                                           

       3.1.5.  Налоговый период                                         

       3.1.6.  Налоговые ставки                                          

       3.1.7.  Порядок       исчисления      и      уплаты       единого

               сельскохозяйственного налога, налоговая отчетность       

       3.1.8.  Бухгалтерский  учет   расчетов  с  бюджетом   по  единому

               сельскохозяйственному налогу                             

     3.2.  Налог на прибыль организаций                                 

       3.2.1.  Когда сельскохозяйственные товаропроизводители уплачивают

               налог на прибыль?                                        

       3.2.2.  Объект  налогообложения,  налоговая  база,  классификация

               доходов и расходов                                       

       3.2.3.  Доходы от реализации                                      

       3.2.4.  Внереализационные доходы                                 

       3.2.5.  Доходы, не учитываемые для целей налогообложения         

       3.2.6.  Расходы, связанные с производством и реализацией         

       3.2.7.  Внереализационные расходы                                

       3.2.8.  Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли      

       3.2.9.  Учет резервов                                            

       3.2.10. Особенности учета отдельных видов доходов и расходов     

       3.2.11. Методы признания доходов и расходов                      

       3.2.12. Отчетные  периоды,  налоговый  период, налоговые  ставки,

               налоговая отчетность,  порядок исчисления и уплаты налога

               на прибыль                                               

       3.2.13. Организация налогового учета на предприятии              

       3.2.14. Раздельный  учет  доходов  и расходов от различных  видов

               деятельности                                              

       3.2.15. Особенности  исчисления   и   уплаты  налога  на  прибыль

               предприятиями, имеющими обособленные подразделения       

       3.2.16. Перенос убытков на будущее                               

       3.2.17. Бухгалтерский   учет   расчетов   с  бюджетом  по  налогу

               на прибыль                                               

     3.3.  Налог на добавленную стоимость                               

       3.3.1.  Налогоплательщики,     освобождение     от     исполнения

               обязанностей налогоплательщика                           

       3.3.2.  Объект налогообложения                                   

       3.3.3.  Операции, не подлежащие налогообложению                  

       3.3.4.  Место и момент реализации товаров, работ, услуг          

       3.3.5.  Налоговые ставки                                         

       3.3.6.  Налоговая база, налоговый период                         

       3.3.7.  Налоговые вычеты                                          

       3.3.8.  Счет-фактура,  порядок  ведения  книги  покупок  и  книги

               продаж                                                   

       3.3.9.  Порядок исчисления НДС, налоговая отчетность              

       3.3.10. Особенности налогообложения экспортных операций          

       3.3.11. Порядок возмещения НДС из бюджета                        

       3.3.12. Бухгалтерский    учет   расчетов  с  бюджетом  по  налогу

               на добавленную стоимость                                 

     3.4.  Налог с продаж                                               

       3.4.1.  Налогоплательщики, объект налогообложения                

       3.4.2.  Операции, не облагаемые налогом с продаж                  

       3.4.3.  Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки       

       3.4.4.  Порядок исчисления и уплаты налога с продаж              

       3.4.5.  Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу с продаж

     3.5.  Земельный налог                                              

       3.5.1.  Налогоплательщики                                        

       3.5.2.  Особенности,        которые        должны       учитывать

               сельскохозяйственные  организации,    арендующие    земли

               у пайщиков                                               

       3.5.3.  Объекты налогообложения                                  

       3.5.4.  Налоговая база                                           

       3.5.5.  Ставки земельного налога                                 

       3.5.6.  Льготы по налогу                                         

       3.5.7.  Порядок исчисления земельного налога                     

       3.5.8.  Порядок уплаты земельного налога                          

       3.5.9.  Налоговая отчетность                                     

       3.5.10. Учет расчетов с бюджетом по земельному налогу            

     3.6.  Транспортный налог                                           

       3.6.1.  Налогоплательщики                                        

       3.6.2.  Объект налогообложения                                   

       3.6.3.  Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки       

       3.6.4.  Порядок исчисления и уплаты транспортного налога         

     3.7.  Налог на доходы физических лиц                               

       3.7.1.  Налогоплательщики, налоговые агенты                      

       3.7.2.  Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период 

       3.7.3.  Особенности определения некоторых видов доходов          

       3.7.4.  Доходы, не подлежащие налогообложению                    

       3.7.5.  Налоговые вычеты                                         

       3.7.6.  Налоговые ставки                                          

       3.7.7.  Исчисление  НДФЛ налоговым агентом, составление налоговой

               отчетности                                               

       3.7.8.  Бухгалтерский   учет   расчетов  с  бюджетом  по   налогу

               на доходы физических лиц                                 

     3.8.  Единый социальный налог                                      

       3.8.1.  Налогоплательщики                                        

       3.8.2.  Объект налогообложения                                   

       3.8.3.  Налоговая база                                           

       3.8.4.  Выплаты, не подлежащие налогообложению                   

       3.8.5.  Налоговые льготы                                          

       3.8.6.  Налоговый и отчетный периоды                             

       3.8.7.  Налоговые ставки                                         

       3.8.8.  Исчисление налога, составление налоговой отчетности      

       3.8.9.  Бухгалтерский   учет   расчетов  с  бюджетом  по  единому

               социальному налогу                                       

     3.9.  Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование      

       3.9.1.  Плательщики взносов                                       

       3.9.2.  База для начисления страховых взносов                    

       3.9.3.  Страховые тарифы                                         

       3.9.4.  Отчетный и расчетный периоды                             

       3.9.5.  Исчисление и уплата взносов, составление отчетности      

       3.9.6.  Бухгалтерский  учет расчетов с ПФР  по  страховым взносам

               на обязательное пенсионное страхование                   

     3.10. Страховые взносы на  осуществление  обязательного социального

           страхования   от    несчастных    случаев   на   производстве

           и профессиональных заболеваний                               

       3.10.1. Плательщики взносов                                      

       3.10.2. Выплаты, на которые начисляются страховые взносы         

       3.10.3. Выплаты, на которые не начисляются страховые взносы      

       3.10.4. Страховые тарифы                                         

       3.10.5. Исчисление и уплата взносов, составление отчетности      

       3.10.6. Бухгалтерский учет расчетов с ФСС РФ по страховым взносам

               на  обязательное   страхование   от   несчастных  случаев

               на производстве и профессиональных заболеваний           

     3.11. Налог на имущество предприятий                               

       3.11.1. Налогоплательщики                                        

       3.11.2. Имущество, облагаемое налогом                            

       3.11.3. Имущество, не облагаемое налогом                         

       3.11.4. Отчетные периоды, налоговый период                       

       3.11.5. Определение среднегодовой стоимости имущества            

       3.11.6. Ставки налога                                            

       3.11.7. Исчисление  и  уплата  налога   на  имущество,  налоговая

               отчетность                                               

       3.11.8. Бухгалтерский   учет   расчетов  с  бюджетом   по  налогу

               на имущество                                              

     3.12. Единый налог на вмененный доход                              

       3.12.1. Общие положения                                          

       3.12.2. Налогоплательщики                                        

       3.12.3. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период,

               налоговая ставка                                         

       3.12.4. Порядок исчисления и  уплаты единого  налога на вмененный

               доход                                                     

       3.12.5. Бухгалтерский  учет расчетов с бюджетом по единому налогу

               на вмененный доход                                       

   Приложение