Оглавление           

 Глава 1. Налогоплательщики                                             

 Глава 2. Объект налогообложения                                        

 Глава 3. Доходы организации                                            

    1. Классификация доходов                                            

    2. Доходы от реализации                                             

    3. Внереализационные доходы                                          

    4. Доходы, не подлежащие налогообложению                            

 Глава 4. Расходы организации                                           

    1. Группировка расходов                                             

       Общие положения                                                  

       Основные    принципы    формирования    расходов,    для    целей

       налогообложения                                                  

    2. Расходы, связанные с производством и реализацией                 

    3. Материальные расходы                                             

       Общие положения                                                  

       Группировка материальных расходов                                

       Стоимостная оценка материальных расходов                         

       Возвратные отходы                                                

       Расходы, приравненные к материальным расходам                    

       Методы оценки материальных ресурсов при списании в производство  

         1. Метод оценки по себестоимости единицы запасов               

         2. Метод оценки по средней себестоимости                       

         3. Метод оценки по себестоимости первых по времени приобретений

            (ФИФО)                                                      

         4. Метод оценки по себестоимости последних по времени          

            приобретений (ЛИФО)                                         

    4. Расходы на оплату труда                                           

    5. Амортизируемое имущество                                         

       Объекты, включаемые в состав амортизируемого имущества           

       Объекты, не включаемые в состав амортизируемого имущества         

    6. Порядок  определения  первоначальной  стоимости  амортизируемого 

       имущества                                                        

       Общие положения                                                  

       Изменение первоначальной стоимости амортизируемого имущества     

       Нематериальные  активы   и   порядок   определения  первоначально

       стоимости нематериальных активов                                 

    7. Амортизационные  группы.  Особенности  включения  амортизируемого

       имущества в состав амортизационных групп                         

       Срок полезного использования                                     

       Амортизационные группы                                           

       Принятие на учет амортизируемого имущества                       

    8. Методы и порядок расчета сумм амортизации                        

       Общие положения                                                  

       Линейный метод начисления амортизации                             

       Нелинейный метод начисления амортизации                          

       Сравнение двух методов начисления амортизации                    

       Особенности начисления амортизации                               

    9. Расходы на ремонт основных средств                               

   10. Расходы на освоение природных ресурсов                           

       Общие положения                                                  

       Порядок учета расходов                                            

       Порядок признания расходов                                       

       Специальный порядок признания расходов по разведочным скважинам  

   11. Расходы на научные исследования и  (или)  опытно-конструкторские 

       разработки                                                       

       Общие положения                                                  

       Порядок признания и учета расходов                               

   12. Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества     

       Общие положения                                                  

       Обязательное страхование имущества                               

       Добровольное страхование имущества                               

   13. Прочие расходы, связанные с производством  и  (или)  реализацией 

       Общие положения                                                  

       Состав и характеристика "Прочих расходов" по элементам           

   14. Внереализационные расходы                                         

   15. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам          

       Общие положения                                                  

       Порядок создания резерва                                          

       Порядок учета резерва в расходах                                 

   16. Расходы  на  формирование   резерва   по   гарантийному   ремонту

       гарантийному обслуживанию                                        

       Порядок создания резерва                                         

       Порядок учета резерва в расходах                                 

   17. Особенности определения расходов при реализации имущества        

       Расходы при реализации амортизируемого имущества                  

       Расходы при реализации прочего имущества                         

       Расходы при реализации покупных товаров                          

   18. Особенности отнесения процентов по полученным  заемным  средствам

       к расходам                                                        

       Понятие долгового обязательства                                  

       Сопоставимость условий при начислении процентов                  

       Предельный уровень отклонений                                     

       Предельный   уровень    отклонений    по    заемным    средствам,

       предоставленных иностранной организацией                         

   19. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения                  

 Глава 5. Порядок признания  доходов  и  расходов для  целей  исчисления

          налогооблагаемой прибыли                                      

    1. Метод начисления                                                 

      1.1. Порядок признания доходов при методе начисления              

      1 правило. По доходам, относящимся к нескольким периодам          

      2 правило. По доходам в иностранной валюте                        

      3 правило. По доходам, связанным с суммовыми разницами            

      4 правило. По доходам от реализации товаров (работ, услуг)        

      5 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

      6 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

      7 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

      8 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

      9 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

     10 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

     11 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

     12 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

     13 правило. По отдельным видам внереализационных доходов           

      1.2. Порядок признания расходов при методе начисления             

      1 правило. По расходам, относящимся к нескольким периодам         

      2 правило. По расходам в иностранной валюте                       

      3 правило. По материальным расходам                               

      4 правило. По амортизации                                         

      5 правило. По расходам на оплату труда                            

      6 правило. По расходам на ремонт                                  

      7 правило. По расходам на страхование                             

      8 правило. По расходам на освоение природных ресурсов             

      9 правило. По   расходам   на   научные    исследования   и  (или)

                 опытно-конструкторские разработки                       

     10 правило. По налогам и сборам                                    

     11 правило. По отдельным видам внереализационных и прочих расходов 

     12 правило. По отдельным видам внереализационных и прочих расходов 

     13 правило. По отдельным видам внереализационных и прочих расходов 

     14 правило. По отдельным видам внереализационных и прочих расходов 

     15 правило. По отдельным видам внереализационных и прочих расходов 

     16 правило. По ценным бумагам                                       

     17 правило. По отдельным видам внереализационных и прочих расходов 

    2. Кассовый метод                                                   

      2.1. Порядок признания доходов при кассовом методе                

      2.2. Порядок признания расходов при кассовом методе               

      1 правило. По расходам на приобретение сырья и материалов         

      2 правило. По отдельным видам расходов                            

      3 правило. По амортизации и капитализируемым расходам             

      4 правило. По налогам и сборам                                    

 Глава 6. Определение налоговой базы                                    

    1. Общий порядок исчисления налоговой базы                          

       Правила исчисления налоговой базы                                

       Перенос убытков на будущее                                       

    2. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным  от

       долевого участия в других организациях                            

       Порядок исчисления налога с дивидендов, выплачиваемых иностранной

       организацией                                                     

       Порядок исчисления  налога с дивидендов, выплачиваемых российской

       организацией                                                     

    3. Особенности  определения   налоговой  базы  участников   договора

       доверительного управления имуществом                             

       Налоговая позиция учредителя                                      

       Налоговая позиция доверительного управляющего                    

       Налоговая позиция выгодоприобретателя                            

    4. Особенности определения налоговой базы по доходам, получаемым  от

       передачи  имущества   в   уставный  (складочный)  капитал  (фонд)

       организации                                                      

       Налоговая позиция организации-эмитента                           

       Налоговая позиция организации-акционера                          

    5. Особенности определения налоговой  базы  по  доходам,  полученным

       участниками договора простого товарищества                       

    6. Особенности определения налоговой базы при уступке  (переуступке)

       права требования                                                 

       Особенности налогообложения кредитора                            

       Особенности налогообложения нового кредитора                     

    7. Особенности определения налоговой базы  по  операциям  с  ценными

       бумагами                                                         

      7.1. Общий  порядок  определения  налоговой  базы   по   операциям

           с ценными бумагами, если такие  операции  не  квалифицируются

           как операции с финансовыми инструментами срочных сделок      

           Ценные бумаги, обращающиеся  на  организованном рынке  ценных

           бумаг                                                        

           Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных

           бумаг                                                        

           Акции, полученные при увеличении уставного капитала          

           Перенос убытков по операциям с ценными бумагами на будущее   

      7.2. Особенности   определения   налоговой   базы   по   операциям

           с государственными и муниципальными ценными бумагами         

      7.3. Особенности  определения   налоговой  базы  по  сделкам  РЕПО

           с ценными бумагами                                           

    8. Особенности определения налоговой базы по банкам                 

       Расходы на формирование резервов банков                          

    9. Особенности определения налоговой базы по страховщикам           

   10. Особенности   определения    налоговой   базы   негосударственных

       пенсионных фондов                                                

   11. Особенности  определения  налоговой  базы  организациями  системы

       потребительской кооперации                                       

   12. Особенности  определения  налоговой  базы   по   профессиональным

       участникам рынка ценных бумаг                                    

       Формирование   резервов    под     обесценение    ценных    бумаг

       у профессиональных  участников рынка ценных бумаг, осуществляющих

       дилерскую деятельность                                           

   13. Особенности определения налоговой базы по операциям с финансовыми

       инструментами срочных сделок                                     

      13.1. Общие положения                                             

      13.2. Основные понятия                                            

      13.3. Особенности формирования доходов  и  расходов  по  операциям

            с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на

            организованном рынке                                        

      13.4. Особенности  формирования  доходов и расходов  по  операциям

            с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися

            на организованном рынке                                     

      13.5. Особенности   определения   налоговой   базы  по   операциям

            с финансовыми инструментами срочных сделок                  

      13.6. Особенности   оценки   для  целей  налогообложения  операций

            с финансовыми инструментами срочных сделок                  

 Глава 7. Налоговые ставки                                               

    1. Общая налоговая ставка                                           

    2. Налоговые ставки на доходы иностранных организаций, не  связанные

       с деятельностью в РФ через постоянное представительство          

    3. Налоговые ставки по доходам в виде дивидендов                    

    4. Налоговые ставки по доходам, получаемым по операциям с отдельными

       видами долговых обязательств                                     

    5. Налоговая ставка по прибыли Центрального банка РФ                 

 Глава 8. Порядок исчисления и уплаты налога                            

    1. Налоговый (отчетный) период                                      

    2. Порядок исчисления налога и авансовых платежей                   

      2.1. Исчисление ежемесячных авансовых платежей                    

           Общий порядок исчисления                                     

           Специальный порядок исчисления                               

      2.2. Исчисление суммы налога у источника выплаты                   

    3. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых  платежей

      3.1. Сроки уплаты налога налогоплательщиками                      

      3.2. Сроки уплаты налога налоговыми агентами                      

    4. Особенности   исчисления  и  уплаты  налога   налогоплательщиком,

       имеющим обособленные подразделения                               

      4.1. Исчисление  и  уплата  сумм  налога  и  квартальных авансовых

           платежей                                                      

      4.2. Исчисление и уплата ежемесячных авансовых платежей           

    5. Налоговая декларация                                             

 Глава 9. Особенности налогообложения в международной сфере             

    1. Особенности     налогообложения     иностранных      организаций,

       осуществляющих     свою     деятельность     через     постоянное

       представительство в  РФ                                          

      1.1. Постоянное представительство                                  

      1.2. Особенности    налогообложения    иностранных    организаций,

           осуществляющих      деятельность       через       постоянное

           представительство в РФ                                       

      1.3. Особенности  налогообложения   иностранных   организаций  при

           осуществлении деятельности на строительной площадке          

    2. Особенности     налогообложения     иностранных      организаций,

       не     осуществляющих     деятельность      через      постоянное

       представительство в РФ и получающих доходы от источников в РФ    

    3. Особенности исчисления и  уплаты  налога  с  доходов,  полученных

       иностранной   организацией  от  источников  в  РФ,  удерживаемого

       налоговым агентом                                                

    4. Устранение двойного налогообложения                              

    5. Специальные положения                                            

 Глава 10. Налоговый учет                                                

    1. Общие положения                                                  

      1.1. Приоритет налогового учета перед бухгалтерским учетом        

      1.2. Цель налогового учета                                         

      1.3. Организация налогового учета                                 

      1.4. Данные налогового учета                                      

      1.5. Налоговая тайна                                              

    2. Аналитические регистры налогового учета                          

       Правила установления и ведения регистров налогового учета        

    3. Порядок составления расчета налоговой базы                       

    4. Порядок налогового учета доходов от реализации                    

      4.1. Определение доходов по видам деятельности                    

      4.2. Общий порядок определения выручки от реализации              

      4.3. Особенности определения выручки по некоторым операциям       

    5. Порядок  налогового  учета  отдельных  видов   внереализационных 

       доходов                                                          

    6. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию  

      6.1. Прямые и косвенные расходы                                    

      6.2. Распределение расходов                                       

    7. Порядок оценки  остатков  незавершенного  производства,  остатков

       готовой продукции, товаров отгруженных                           

      7.1. Оценка остатков незавершенного производства                  

      7.2. Оценка остатков готовой продукции на складе                  

      7.3. Оценка остатков отгруженной, но нереализованной продукции    

      7.4. Особенности оценки  незавершенного  производства при оказании

           услуг, выполнении работ                                      

    8. Порядок определения расходов по торговым операциям               

    9. Особенности ведения налогового  учета  организациями,  созданными

       соответствии с федеральными законами, регулирующими  деятельность

       данных организаций                                               

   10. Особенности  организации   налогового   учета   амортизируемого  

       имущества                                                         

     10.1. Учет имущества, числящегося на балансе до введения в действие

           главы 25 Налогового кодекса РФ                               

     10.2. Особенности начисления  амортизации  по  некоторым  операциям

   11. Особенности  ведения  налогового  учета  операций   с   основными

       средствами                                                       

     11.1. Организация      аналитического    учета     по     операциям

           с амортизируемым имуществом                                  

     11.2. Учет доходов (расходов) в целях  налогообложения по операциям

           с амортизируемым имуществом                                  

   12. Порядок ведения налогового  учета  расходов  на  ремонт  основных

       средств                                                          

     12.1. Организация аналитического учета по учету  расходов на ремонт

           основных средств                                             

     12.2. Учет  расходов   на   ремонт   основных   средств   в   целях

           налогообложения                                              

     12.3. Учет расходов на ремонт арендуемых основных средств          

   13. Порядок ведения налогового учета расходов  на  освоение природных

       ресурсов                                                         

     13.1. Расходы на приобретение лицензий                             

     13.2. Группировка расходов на освоение природных ресурсов          

     13.3. Учет   расходов   при   проведении   геолого-поисковых  работ

           и геологоразведочных работ по разведке полезных ископаемых   

     13.4. Особенности учета расходов  на  освоение  природных ресурсов,

           связанные со строительством объектов                          

   14. Порядок ведения  налогового  учета  по  операциям  с  финансовыми

       инструментами срочных сделок                                     

     14.1. Общий порядок налогового учета                               

     14.2. Определения налоговой базы                                   

     14.3. Особенности налогового  учета  сделок,  заключенным  с  целью

           хеджирования                                                 

     14.4. Особенности  налогового  учета  по  операциям  с  финансовыми

           инструментами срочных сделок при применении кассового метода 

   15. Порядок  ведения  налогового  учета  доходов  (расходов)  в  виде

       процентов,  полученных  (уплаченных) по договорам займа, кредита,

       банковского  счета,  банковского  вклада,   а   также   процентов

       по ценным бумагам и другим долговым обязательствам               

     15.1. Учет доходов (расходов) в виде процентов                     

     15.2. Порядок признания доходов (расходов) в виде процентов        

   16. Порядок ведения налогового учета при реализации ценных бумаг     

   17. Особенности  ведения  налогового  учета  доходов   и   расходов  

       страховых организаций                                            

   18. Особенности ведения налогового учета доходов  и  расходов  банков

   19. Особенности ведения  налогового  учета  доходов  и  расходов  при

       исполнении договора доверительного управления имуществом         

   20. Особенности  ведения  налогового   учета   доходов   и   расходов

       сделкам РЕПО с ценными бумагами                                  

 Глава 11. Особенности перехода с 1 января  2002  года  на  новый  режим 

           налогообложения                                              

      1 правило. О начислении дополнительной выручки                    

      2 правило. О начислении дополнительных внереализационных доходов  

      3 правило. О предельном уровне дополнительной выручки             

      4 правило. О  распределении  дополнительной  выручки,  превысившей

                 норматив, на отчетные налоговые периоды                

      5 правило. Об учете в целях налогообложения расходов,  относящихся

                 к дополнительно начисленной выручке                     

      6 правило. О порядке единовременного списания сумм недоначисленной

                 амортизации                                            

      7 правило. О переводе  в  состав нематериальных  активов,  которые

                 ранее таковыми не признавались                         

      8 правило. Об учете в целях налогообложения убытка, числящегося на

                 1 июля 2001 г.  и  суммы  непогашенного убытка  прошлых

                 налоговых периодов по состоянию на 1 января 2001 г.    

      9 правило. О порядке уменьшения налоговой базы на сумму  расчетных

                 убытков                                                

     10 правило. О порядке уплаты  налога,  исчисленного  с "переходной"

                 налоговой базы