§ 4. Содержание договора и виды банковских вкладов

1. Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях срока возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону (ст. 837 ГК).

В зависимости от установленного договором порядка возврата вкладов (депозитов) вкладчику они подразделяются на вклады до востребования и срочные. Под срочными следует понимать любые вклады, по условиям которых вкладчик не может требовать возврата внесенных им средств ранее наступления определенного в договоре обстоятельства. Наиболее распространены срочные вклады на определенный период времени, в течение которого банк вправе пользоваться средствами вкладчика. Однако существуют и другие разновидности срочных вкладов.

Например, Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. № 1-р «О порядке совершения учреждениями Сбербанка Российской Федерации

§ 4. Содержание договора и виды банковских вкладов 315

операций по вкладам населения» говорит о целевых и условных вкладах. Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются вкладчику в 16 и более лет при условии хранения вклада не менее 10 лет. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Разновидностью депозита до востребования являются средства, внесенные на расчетный (текущий) счет юридического лица в банке.

2. По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

В случаях, когда срочный либо другой вклад иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, – по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Закон предоставляет гражданину (как предпринимателю, так и потребителю), заключившему с банком договор о срочном вкладе, право требовать досрочного возврата всей суммы вклада или ее части. Эти действия вкладчика следует рассматривать как одностороннее изменение условий договора, возможность которого предусмотрена законом (ст. 310 ГК).

В результате договор о срочном вкладе становится договором о вкладе до востребования. Чтобы указанное правило не нарушалось, при оформлении отношений по вкладу с гражданином с помощью векселя необходимо, чтобы он был сроком «по предъявлении». В противном случае наступают последствия ч. 3 ст. 835 ГК. Вкладчик является экономически более слабой стороной правоотношения, и в законодательство впервые включена норма о повышенной защите его интересов:

316

Глава XV. Банковский вклад

условие договора об отказе гражданина от права получить вклад по первому требованию ничтожно.

Право юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, на досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором (ст. 310 ГК). В противном случае досрочный возврат его вклада допускается лишь с согласия банка. Некоммерческая организация не имеет права требовать досрочного возврата вклада ни на основании договора (это прямо запрещено нормой ст. 310 ГК), ни на основании закона ввиду его отсутствия.

ГК РФ предусматривает последствия преобразования срочного вклада во вклад до востребования по инициативе вкладчика. В этом случае банк не связан первоначальными обязательствами по выплате процентов за пользование средствами вкладчика в течение всего срока действия договора. Он должен выплатить такому вкладчику проценты в меньшем размере, т.е. в том, который установлен банком для аналогичных вкладов до востребования, если иной размер процентов на этот случай специально не был предусмотрен в договоре. Проценты начисляются на весь период фактического пользования средствами вкладчика. Даже если он требует возврата части своего вклада, в течениеостав-шегося срока действия договора на невостребованную часть вклада проценты также начисляются в размере, установленном для вкладов до востребования.

3. Обязанность банка платить вкладчику проценты является существенным условием договора банковского вклада. Однако отсутствие этого условия в конкретном договоре не приводит к его недействительности. В данном случае банк обязан выплачивать проценты в размере существующей в месте жительства (месте нахождения) вкладчика ставки банковского процента (ставки рефинансирования) на день уплаты банком вкладчику суммы его вклада (п. 1 ст. 809 ГК).

На практике понятие «ставка рефинансирования» понимается как ставка рефинансирования ЦБ РФ. Однако она установлена лишь для кредитов ЦБ РФ в рублях. Поэтому для валютных обязательств она неприменима. В этом случае следует использовать процентную ставку банка-должника по принимаемым им валютным вкладам с аналогичными условиями.

По вкладам до востребования банк вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать или увеличивать) размер процентной ставки за пользование средствами вкладчика, если иное не предусмотрено договором.

Решение банка увеличить процентную ставку вступает в силу в порядке, им же установленном, и может не доводиться до сведения

§ 4. Содержание договора и виды банковских вкладов 317

вкладчика. Решение уменьшить размер процентов, во-первых, должно быть сообщено вкладчику, во-вторых, может относиться лишь ко вкладам, внесенным до получения вкладчиком этого сообщения банка, и, в-третьих, вступает в силу только по истечении месяца с момента извещения вкладчика.

Иной порядок реализации решения банка уменьшить процентную ставку по вкладам до востребования может быть предусмотрен в договоре. Например, в нем может быть указано, что решение банка об одностороннем уменьшении процентной ставки вступает в силу немедленно, о чем вкладчик извещается во время посещения банка.

Об уменьшении процентной ставки вкладчик может уведомляться разными способами: под расписку, по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и т.п. Способ уведомления вкладчика может быть согласован в договоре (например, по модему, факсу и т.п.)'.

Указанное условие договора вызвал много проблем как на уровне теории толкования данной нормы в корреспонденции со ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности», так и на уровне практики применения рассматриваемого механизма правового регулирования. Правило о преимущественном применении ст. 838 ГК было подтвреждено Верховным Судом РФ в виде постановления Пленума по спорам со Сберегательным банком РФ2. Но указанное судебное решение не решало проблемы в целом. Проблема же состояла в том, что ст. 838 ГК установила возможность уменьшения процентной ставки по срочному договору только в случаях, предусмотренных законом. При этом возникал вопрос, можно ли рассматривать ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности» в качестве такого закона.

Эта проблема нашла разрешение в постановлении Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. № 4-П по делу о проверке конституционного положения ч. 2 ст. 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»3. Конституционный Суд РФ отметил, что, осуществляя правовое регулирование отношений между банками и гражданами-вкладчиками, законодатель должен следовать ст. 2 и 18 Конституции, в соответствии с которыми признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина – обязанность государства. При этом, исходя из конституционной свободы договора, законодатель не вправе ограничиваться формальным признанием юридического равенства сторон и должен предоставлять определенные преимущества

1 См.: Комментарии к Гражданскому кодексу Российской Федерации / Под ред. О.Н. Садикова. М., 1998. С. 400.

2 ВВС РФ. 1998. № 6. С. 6-7.

3 СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1254.

318

Глава XV. Банковский вклад

экономически слабой и зависимой стороне, с тем чтобы не допустить недобросовестную конкуренцию в сфере банковской деятельности и реально гарантировать соблюдение принципа равенства при предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Используя договор срочного банковского вклада, гражданин осуществляет именно такую экономическую деятельность.

Отсутствие в законе норм, вводящих обоснованные ограничения для экономически сильной стороны в договоре срочного банковского вклада, приводит к чрезмерному ограничению (умалению) конституционной свободы договора и, следовательно, свободы не запрещенной законом экономической деятельности для гражданина, заключающего такой договор. При этом положение ст, 29 Закона «О банках и банковской деятельности» вводит ограничение конституционных прав и свобод граждан без определения в федеральном законе оснований, обусловливающих такую возможность.

Таким образом, без дополнительного правового регулирования, конкретизирующего основания и пределы необходимых ограничений, по существу, отсылочное положение ст. 29 Закона применяться не может. Иное его истолкование правоприменителем, допускающее право банка на включение в договоры с гражданами-вкладчиками условия о возможности одностороннего снижения процентной ставки по срочному вкладу в отсутствие соответствующего федерального закона, не согласуется с Конституцией РФ.

Однако нужно иметь в виду, что если вкладчик воспользовался своим правом на досрочное изъятие части вклада, то срочный договор банковского вклада преобразуется в договор до востребования. Поэтому в дальнейшем банк вправе уменьшать процентную ставку по такому вкладу на общих основаниях.

4. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям.

Сроки (день, месяц, квартал, год и т.п.) и порядок выплаты процентов по вкладу (с капитализацией, без капитализации) должны быть согласованы сторонами в договоре.. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

§ 4. Содержание договора и виды банковских нк-чадов 319

Если вклад должен быть возвращен до окончания соответствующего процентного периода, то банковские проценты начисляются на его сумму исходя из фактического периода пользования средствами клиента (неполный процентный период) и выплачиваются одновременно с возвратом основной суммы вклада.

5. Особенностью договора банковского вклада является наличие в нем специального обеспечения возврата вклада. Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.

Возврат вкладов граждан обеспечивается путем:

а) обязательного страхования вкладов граждан за счет средств Федерального фонда обязательного страхования вкладов (ст. 38 Закона о банках). Порядок создания, формирования и использования этого фонда определяется федеральным законом (ст. 30 Закона о банках);

б) введения субсидиарной ответственности РФ, субъектов РФ, а также муниципальных образований по долгам банков – в случаях, установленных законодательством;

в) добровольного страхования вкладов (ст. 39 Закона о банках);

г) использования традиционных способов обеспечения исполнения обязательств в гражданском праве (ст. 329–381 ГК).

Вкладчики – граждане РФ вправе предъявить к Российской Федерации, субъектам РФ, а также муниципальным образованиям иски о привлечении их к субсидиарной ответственности по долгам тех банков:

а) к которым вкладчики уже предъявляли соответствующие требования, но принадлежащего им имущества оказалось недостаточно для их удовлетворения; б) в капитале которых более 50% акций или долей участия принадлежит государству и указанным выше государственным и муниципальным образованиям. Акционерами (пайщиками) банка, размер участия которых в уставном капитале банка должен учитываться при определении размера доли государства (муниципальных образований) в капитале банка, должны быть не только соответствующие государственные органы (фонд государственного или муниципального имущества, Минфин России и т.п.), но и государственные (муниципальные) предприятия и организации.

Федеральными законами может быть предусмотрен особый порядок формирования уставных капиталов кредитных организаций за счет средств федерального или муниципального бюджетов (бюджетов субъектов РФ), другого государственного или муниципального имущества, не распределенного среди государственных и муниципальных предприятий (ст. 11 Закона о банках). Например, федеральными законами может быть предусмотрена возможность создания банков, в которых

320

Глава XV. Бппковскии вклад

100% их акций (долей участия) принадлежит государству (муниципальным образованиям). Держателями акций (паев) таких банков будут соответствующие государственные органы (государственные и муниципальные имущественные фонды, Минфин России и т.п.). На сегодняшний день такая возможность предусмотрена только при создании муниципальных банков.

Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада. При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада. . Информация об используемых банком способах обеспечения возврата вкладов своих клиентов может быть доведена до сведения вкладчиков разыми способами, в том числе путем вывешивания в операционном зале соответствующих объявлений.

В случае утраты обеспечения или ухудшения его условий вкладчик вправе в одностороннем порядке потребовать расторжения договора банковского вклада (ст. 310 ГК), возврата суммы вклада и выплаты процентов в размере, установленном п. 1 ст. 809 ГК (ставка рефинансирования), за весь период фактического пользования средствами вкладчика, а также возмещения причиненных ему убытков.

В условиях финансового кризиса активно обсуждается проблема гарантированности банковских вкладов, разрабатываются соответствующие проекты. Представляется, что в ходе этих обсуждений важно соблюдать несколько правил. Первое из них состоит в том, что государство в принципе не может гарантировать все вклады, поскольку для этого не существует денежных средств. Если учесть, что соотношение собственных и привлеченных средств банков равно 1:100, то даже с учетом резервов формируемые гарантии являются декларацией.

Назначение государственных гарантий имеет двойное содержание:

с одной стороны, оно преследует цель обеспечения интересов вкладчиков, а с другой – должно обеспечить распределение и дробление вклада. С этой целью во многих западных странах устанавливается определенный минимальный размер вклада, который гарантируется гражданину в одной кредитной организации. Очевидно, это правильный путь, которым надлежит воспользоваться.

Дополнительная литература

АгарковМ.М. Основы банковского права. М., 1994.

Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете торгового опыта. М., 1997.

Глава XVI. Банковский счет 321

Ефимова Л.Г. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада //

ГП. 1992. № 4.

Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М„ 1997. Эрделемкий А.М. Банковский вклад и права потребителя // Законность. 1998. № 4.

Глава XVI БАНКОВСКИЙ СЧЕТ

1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. При этом банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (ст. 845 ГК).

Гражданский кодекс РФ в гл. 45 довольно подробно урегулировал права и обязанности сторон по договору банковского счета, равно как установил ответственность за нарушения этих обязанностей. Но нормами ГК не исчерпывается правовое регулирование института банковского счета. Если классифицировать правовые акты, регулирующие отношения, связанные с банковским счетом, по юридической значимости и силе, то нужно прежде всего назвать конституционную норму о защите права собственности, поскольку речь идет о деньгах, которые также являются объектом этого права (ст. 35 Конституции РФ). На уровне норм закона следует также указать на ст. 26, 27 и 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которые установили право клиентов открывать любое количество счетов, а также режим некоторых операций по счету.

По поводу банковских счетов издано довольно много указов Президента РФ, в той или иной степени затрагивающих отдельные права и обязанности банков и клиентов перед государством. Среди таких указов следует выделить следующие: от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» (с изменениями и дополнениями, включая изменения от 21 ноября 1995 г.)1, от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» (с изменениями от 21 марта 1995 г.)2; от 18 августа 1996 г. № 1212 «О мерах по повыше-

> СЗ РФ. 1994. № 5. Ст. 395; 1995. № 48. Ст. 4655. •' СЗ РФ. 1994. № 5. Ст. 396; 1995. № 13. Ст. 1122; см. также: СЗ РФ. 1998. № 2. Ст. 250.

322

Глава XVI. Банковский счет

нию собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения»1.

В развитие названных и других актов приняты нормативные акты Центрального банка РФ, а также совместные с Государственной налоговой службой и Минфином России акты. Сохраняет действие вплоть до ее специальной отмены Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР»2.

В завершение нормативной характеристики необходимо также упомянуть о том, что каждый банк разрабатывает свои условия открытия и порядка ведения отдельных видов счетов в тех пределах, которые предусматривает законодательство.

2. Институт банковского счета – один из сложных правовых феноменов. В качестве общих теоретических предпосылок анализа этого института могут выступать следующие положения: институт банковского счета является комплексным по своей правовой природе и объединяет публично-правовые и частноправовые аспекты; в правоотно-. шения в связи с банковским счетом вступают экономически и юридически неравные партнеры, в связи с чем необходимо предусмотреть соответствующие ограничения прав более сильного партнера и гарантии для более слабого; банковский счет является формой предпринимательской деятельности банка и позволяет ему привлекать и использовать в своей деятельности средства клиентов; банковский счет – необходимое условие образования статуса предпринимателя и юридического лица, хранение денег на счете для которых – нормативная обязанность; правовое регулирование отношений, связанных с банковским счетом, может осуществляться на разных уровнях, но минимум прав клиента должен устанавливаться законодательно.

Банковский счет следует рассматривать как правоотношения с множественным составом участников по поводу хранения и движения денег. В этом множественном составе необходимо выделять прежде всего публично-правовых субъектов в виде налоговых органов государства и Центрального банка России, и только затем – частноправовых субъектов в виде конкретного банка и клиента, заключающих договор.

В принципе в связи с банковским счетом правоотношения прежде всего возникают между коммерческим банком и Центральным банком и между коммерческим банком и налоговыми органами. Второй ряд правоотношений возникает между клиентами банка и налоговыми ор-

1 СЗ РФ. 1996. № 35. Ст. 4144.

2 Закон.1997.№ 1.

323

Глава XVI. Банковский счет

ганами. И, наконец, последний ряд образуют договорные правоотношения между банком и клиентом.

Коммерческие банки обязаны открывать счета физическим и юридическим лицам по определенным правилам, с соблюдением установленных Банком России требований. Эти требования отражают режим счета и дифференцируются в зависимости от вида счета. Не контролируя операций клиента, коммерческий банк осуществляет по расчетному счету одни операции, по текущему – другие, по бюджетному – третьи, по инвестиционному – свои и т.д.

Договор банковского счета должен быть признан консенсуальным, взаимным и, по общему правилу, возмездным. Последнее условие сле-дует из ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которая указывает на стоимость банковских услуг в числе существенных условий договора.

Возможность возмездных правоотношений предусматривают и ст. 851 и 852 ГК. Но ст. 851 ГК относит условие возмездности к необязательным, указывая на то, что клиент оплачивает услуги банка только в случаях, предусмотренных договором банковского счета. Плату клиенту за пользование его денежными средствами ст. 852 ГК относит к тем условиям, которые возникают автоматически и могут быть сторонами отменены путем указания на безвозмездность договорных отношений или изменены по сравнению с общепринятыми. В последнее время становятся все более распространенными безвозмездные договоры банковского счета.

Принадлежность счета к банковской деятельности предопределила публичный характер самого договора банковского счета, который для банка обязателен в соответствии со ст. 846 ГК. Круг потенциальных клиентов банка не ограничен. Но иногда одно и то же предприятие обращается в один и тот же банк с просьбой открыть не один, а несколько счетов. В принципе закон этого не запрещает.

3. Одной из сторон договора банковского счета всегда выступает банк или кредитная организация, т.е. коммерческое юридическое лицо, созданное в форме хозяйственного общества, имеющее лицензию Банка России и обладающее специальной правоспособностью, действующее по определенным правилам осуществления банковской деятельности как предпринимательской.

Другой стороной договора, владельцем счета, клиентом банка может быть одно из довольно широкого круга лиц (организованных образований разного уровня). Этот круг устанавливается Инструкцией от 30 октября 1986 г. № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР».

324,             Глава XVI. Банковский счет

Все эти лица могут быть условно разделены на несколько групп. Первую образуют юридические лица, для которых открытие одного из видов счетов, именуемого на практике временным расчетным счетом, является условием создания юридического лица. Такое правило закреплено в Указе Президента РФ от 8 июля 1994 г. № 1482 «Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации»1, но оно не соответствует новому гражданскому законодательству, хотя и практикуется во многих регионах России.

После государственной регистрации юридического лица временный расчетный счет преобразуется в обычный расчетный счет. Его владельцем могут быть все юридические лица независимо от формы собственности и организационно-правовой формы их образования. Приведение юридического лица в соответствие с требованиями постоянно меняющегося законодательства – забота самого юридического лица и предмет контроля органа государства. Банк не вправе и не должен требовать от своего клиента каких-либо изменений его организационно-правовой формы. Поэтому на обслуживании банков можно в каждый данный момент обнаружить клиентов, чья организационно-правовая форма далеко не полностью соответствует действующему законодательству, но это не должно препятствовать банковским операциям такого субъекта.

Кроме юридических лиц, клиентами банка могут быть также физические лица. Применительно к договору банковского счета принято утверждать, что клиенты должны быть гражданами-предпринимателями, хотя никаких предписаний нормативного характера по этому поводу не предусмотрено. Но поскольку счета открываются в соответствии с банковскими правилами и обычаями, не существует такого вида счета, который мог бы открыть гражданин, не осуществляющий предпринимательскую деятельность.

Следующую группу владельцев банковского счета образуют внутренние структурные подразделения юридических лиц, которые сами по себе не являются юридическими лицами. Для того чтобы они могли быть владельцами счетов, необходимо их соответствие некоторым признакам. Во-первых, организационная и имущественная обособленность субъектов. Во-вторых, такие подразделения должны действовать на основе локальных правовых актов, утвержденных самим юридическим лицом. В-третьих, юридическое лицо должно предоставить такому своему подразделению право на счет и определить в некоторых случаях вид счета.

1 СЗ РФ. 1994. №11. Ст. 1194.

325

Глава XVI. Банковский счет

4. Одна из основных обязанностей банка по договору банковского счета – обязанность хранить тайну банковского счета. Понятие банковской тайны является одним из видов правовых режимов информации, обладающей ограниченным доступом. Подчиняясь общим правилам, режим банковской тайны обладает специальными правилами и процедурами, регламентированными на законодательном уровне. Банковская тайна – особый правовой режим, не сводимый ни к одному ранее известному правовому режиму информации. Было бы неправильно считать банковскую тайну разновидностью коммерческой тайны, поскольку уровень отнесения тех или иных сведений, их объем и правовое оформление этого действия совершенно разные1.

Система актов, регулирующих правоотношения по поводу банковской тайны, в настоящее время выглядит довольно сложно. Здесь наряду со ст. 857 ГК должна быть названа ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». - ...

Нужно иметь в виду требования налогового законодательства, поскольку предоставление сведений налоговым службам – наиболее распространенное действие банков. Отдельную группу законодательных актов составляют законы, регулирующие право соответствующих органов получить у банков информацию.

Перечень законов, которые затрагивают права и обязанности по поводу банковской тайны, не является стабильным и может быть дополнен. Правовое же значение этих законов состоит в том, что они, во-первых, определяют право определенных органов и организаций запрашивать банковскую информацию, во-вторых, эти правовые акты устанавливают компетенцию того или иного органа на запрос, т.е. определяют, какую именно информацию может запрашивать этот орган, в-третьих, устанавливают, хотя и не всегда, меры ответственности за несоблюдение требований о предоставлении информации.

ГК называет три вида сведений, составляющих содержание банков-ской тайны: а) сведения о банковском счете и банковском вкладе; б) сведения об операциях по счету; в) сведения о клиенте2. В дополнение к названным сведениям ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» включает любые иные сведения, установленные кредитной организацией и соотносимые с ее клиентами.

1 Такое мнение высказывают авторы Комментария к ГК РФ, части второй. См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. М., 1996. С. 430.

2 Заметим, что, очевидно, но небрежности законодателя к банковской тайне причислены только операции но счету, а операции но вкладу остались за пределами такого режима, что невозможно объяснит!,.

326

Глава XVI. Банковский счгт

Редакция Закона более адекватна, так как дает широкое толкование понятию «банковская тайна», что соответствует банковской практике во многих странах. Именно банковская деятельность, осуществляемая профессионально, служит критерием для определения характера сведений, составляющих банковскую тайну. Если даже банк в ходе предоставления, например, кредита, получит какие-либо сведения о состоянии здоровья клиента или его семейном положении, эти сведения, а не только операции, произведенные для выдачи кредита, также должны быть включены в банковскую тайну. Точно так же, если для технико-экономического обоснования в потребности в кредите и способности его возвратить будут представлены сведения о технологии, заключенных договорах между клиентом банка и его контрагентом, вся эта информация должна быть включена в банковскую тайну.

Применительно к физическим лицам правом на получение банковской информации без согласия клиента обладают только два субъекта:

– суды по делам, находящимся в их производстве; это могут быть как уголовные, так и гражданские дела, равно как и дела об особом производстве;

– органы предварительного расследования по делам, находящимся в их производстве, и с санкции прокурора.

В отношении предпринимателей вне зависимости от формы предпринимательской деятельности банковская информация предоставляется значительно большему кругу субъектов: судам и арбитражным судам (судьям); Счетной палате Российской Федерации; органам государственной налоговой службы и налоговой полиции; таможенным органам; с санкции прокурора – органам предварительного расследования.

Вне поля регулирования ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» остались органы милиции, которым для выполнения возложенных на них обязанностей при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, предоставлено право изымать необходимые документы на материальные ценности, денежные средства, кредитные и финансовые операции (п. 25 ст. 11 Закона РСФСР от 18 апреля 1991 г. «О милиции»1). В этой связи необходимо отметить: если милиция действует как орган предварительного расследования, то она с санкции прокурора такую информацию получать может; если же речь идет об иных процессуальных или оперативных

I ВВС РСФСР. 1991. № 16. Ст. 503.

327

Глава XVI. Банковский счет

действиях милиции, то ввиду несоответствия этого общего права специальному запрету (ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности») такого права у нее нет. .

Предоставление банками сведений должностным лицам органов государственной власти и управления должно осуществляться по определенным правилам, существование которых охватывается понятием «порядок предоставления сведений». Этот порядок состоит из правовых норм, регулирующих четыре направления правоотношений между банками и органами государства:, а) нормы, устанавливающие материально-правовые и процессуальные основания для направления запроса в банк; б) нормы, определяющие круг должностных лиц, уполномоченных от имени того или иного органа совершать этот запрос; в) нормы, предъявляющие требования к форме запроса; г) нормы о сроках и форме ответа банка.

5. В соответствии со ст. 846 ГК банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленным в соответствии с ним банковскими правилами. Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Причины отказа могут иметь разный характер, определяемый особенностями банковской деятельности. Так, они могут быть экономическими и состоять в том, что установленные экономические нормативы, предполагающие определенное соотношение собственных и привлекаемых денежных средств, будут нарушены, если счет будет открыт. Невозможность открытия счета может быть вызвана техническими или организационными причинами.

Важно отметить, что закон не дает перечня тех оснований, по которым банк может отказаться открыть счет, а содержит только указание на последствие этих оснований – отсутствие возможности принять данного клиента на банковское обслуживание. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК.

Для оформления расчетных, текущих и бюджетных счетов представляются следующие документы: заявление на открытие счета; документ о государственной регистрации предприятия; копия надлежаще

328

Глава XVI. Банковский счет

утвержденного устава (положения); карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Эти документы необходимы и достаточны для заключения договора банковского счета. Но публично-правовыми нормами перечень представляемых документов дополнен в интересах государства и его органов. В частности, необходимо представлять документы, подтверждающие постановку клиента на учет в налоговом органе, регистрацию как плательщика страховых взносов в Пенсионный и другие фонды.

6. При осуществлении операций по счету банк должен быть уверен, что направляемые ему платежные документы исходят от клиента. Этой цели служит правило об удостоверении права распоряжения денежными средствами. Банковские правила устанавливают, что таким правом могут обладать либо должностные лица клиента (руководитель и главный бухгалтер), либо определенные лица контрагента клиента, связанного с ним каким-либо договором. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. «О бухгалтерском учете»1 требует, чтобы все финансовые документы от имени юридического лица подписывались главным бухгалтером. Образцы подписей этих лиц предварительно удостоверяются в банковской карточке, заполняемой в момент открытия счета.

Предоставление права списывать денежные средства третьим лицам является правом клиента, реализация которого обусловлена только надлежащим удостоверением образцов соответствующих подписей, позволяющих идентифицировать определенное лицо.

Статья 84 7 ГК не содержит в себе указаний на необходимость каких-либо предварительных согласовании с банком этой процедуры. Однако телеграмма Юридического департамента ЦБ РФ от 9 ноября 1993 г. № 11117–4/14 установила, что для этого необходимо получить согласие банка. Названный нормативно-правовой акт, даже если не обращаться к правовому анализу его формы и компетенции подразделения Банка России, не соответствует комментируемой статье.

В связи с использованием новых форм расчетов, новых видов связи установлена возможность использовать для удостоверения права распоряжаться денежными средствами разнообразных аналогов собственноручной подписи, к числу которых можно отнести электронно-цифровую подпись (ЭЦП), персональные идентификационные номера (ПИНы) и др. Их использование, будучи разрешенным с правовых позиций, предопределяется техническими возможностями конкретного банка. В то же время следует иметь в виду, что при такой форме взаимодействия в правоотношения между банком и клиентом включа-

1 СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369.

Глава XVI. Банковский счет 329

ется еще один субъект – владелец программного обеспечения. Следовательно, ответственность и риски должны распределяться специально.

Возможность .использования таких аналогов собственноручной подписи определяется либо законом, либо иным правовым актом, либо соглашением сторон. Центральный банк РФ утвердил 10 февраля 1998 г. Временное положение № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручно подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями»1. В соответствии с этим документом право использовать аналог собственноручной подписи (АСП) возникает с момента его регистрации специально созданной на основе многостороннего договора Администрацией документооборота. Если такая Администрация не создается, право использовать АСП возникает в порядке, предусмотренном договором между участниками документооборота. Регистрация владельцев АСП, средств создания и нроверки АСП производится путем оформления двустороннего акта за подписью Администрации заявителя.

7. Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме. В качестве такой формы можно рассматривать два варианта заключения договора. Первый можно считать упрощенной формой договора, поскольку она состоит в подаче заявления и совершении разрешительной надписи уполномоченным лицом от имени банка. Эта форма практиковалась в банковской практике в течение длительного времени, но в настоящее время ее следует рассматривать как несовершенную, поскольку из такой формы очень трудно уяснить, на каких условиях заключен договор. В основном в эти случаях в отношении данной формы действуют правила обслуживания клиентов в данном банке, а в заявлении следует указать, что клиент с этим актом ознакомлен и согласен. Второй вариант предполагает составление развернутого документа, подписываемого обеими сторонами. Именно последнюю используют большинство банков.

8. Право прекратить договорные отношения принадлежит обеим сторонам договора, но применительно к банку, поскольку договор является публичным, законодательство устанавливает специальные условия. Статья 859 ГК предусматривает, что по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:'когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена

1 ВБР. 1998. № 10.

330

Глава XVI. Банковский гчгт

в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

О несоблюдении минимального остатка по счету можно говорить только в том случае, если необходимость наличия такого остатка предусмотрена договором. К тому же банк обязан предупредить клиента о возможном закрытии счета.

Второе основание для прекращения договорных отношений по инициативе банка сформулировано крайне неудачно. Дело в том, что договор банковского счета, по общему правилу, является возмездным, предполагающим платежи за пользование свободным остатком средств. Эти платежи также являются операцией по счету и должны совершаться регулярно (ежеквартально или ежемесячно). Это, в свою очередь, озна-чае1; что возможность расторгнуть договор в связи с отсутствием операций по счету в течение года существует только в тех случаях, когда договором определено, что банк не уплачивает проценты за пользование денежными средствами на счете.

По инициативе клиента договор может быть расторгнут в любой момент, что обусловлено свободой воли клиента в выборе банка для обслуживания и обеспечивает конкуренцию банков на финансовом рынке.

Прекращение договорных отношений включает в себя два этапа – расторжение договора и закрытие счета. Счет должен быть закрыт после расторжения договора, а остаток, имеющийся на счете, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет. Семидневный срок, установленный ст. 859 ГК для этой операции, отличается от общих сроков осуществления операций по счету и является специальным.

В тех случаях, когда счет закрывается в связи с неосуществлением операций по безвозмездному договору и, как правило, отсутствием клиента в месте проживания или нахождения, возможно перечисление остатка в депозит нотариуса или суда по правилам ст. 327 ГК.

Расчетные и текущие счета предприятий, объединений, организаций и учреждений закрываются также в соответствии с банковской практикой: а) по заявлению владельца счета; б) при изменении характера деятельности, связанной с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета; в) по решению органа, создавшего предприятие, объединение, организацию или учреждение; г) при ликвидации.

9. Правовое регулирование банковских счетов предусматривает также режим работы счета, в зависимости от которого выделяются виды счетов. Счета могут быть общими или универсальными, позволяющн-

Глава XVI. Банковский счет 331

мц совершать любые операции данного субъекта и ограниченные только его компетенцией и правилами (расчетный, текущий счет), а также целевыми или специальными (бюджетный, инвестиционный и др.), предполагающими целевое использование денег и наличие субъекта, контролирующего такое использование.

Расчетный счет – счет для осуществления предпринимательской деятельности. По этому счету выполняются все операции, связанные с реализацией товаров, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На эти счета зачисляется выручка, с них списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и прочих изделий, с этих счетов уплачиваются налоги и т.п.

Счет для осуществления совместной деятельности по своей природе является расчетным, хотя в письме Министерства финансов РФ от 24 января 1994 г. «Об отражении в бухгалтерском учете и отчетности операций, связанных с осуществлением'совместной деятельности»1, которым предусмотрено его открытие, он именуется текущим или аналогичным. Особенностью этого счета является множественный состав его владельцев, конкретное содержание которого определяется договором о совместной деятельности (до 1 марта 1996 г.) или договором о простом товариществе (гл. 55 ГК). По счету ведутся все операции, связанные с осуществлением совместной деятельности, в том числе формирование имущества простого товарищества, расходные операции, распределение прибыли и убытков и соответствующее их перечисление и т.п. Счет открывается и закрывается в соответствии с договором.

Счета для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции, открываемые в российских и зарубежных банках инвесторами в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 1995 г. «О соглашениях о разделе продукции»2, также являются разновидностью расчетных счетов с ограниченной сферой реализации, поскольку ст. 15 названного Закона предусматривает, что такие счета используются исключительно для выполнения указанных работ. Эти счета открываются в рублях Российской Федерации, иностранной валюте. По рассматриваемым счетам осуществляются операции по зачислению и хранению выручки, оплате любых расходов, связанных с соглашением, выплате налога на прибыль и платежей за пользование недрами. Остаток средств инвестор использует свободно по своему усмотрению. Если выручка получена в иностранной валюте, то на эти счета не распространяется правило об

1 БНА. 1994. № 5. 2 СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 18.

332

Глава XVI. Банковский счет

обязательной ее продаже и зачислении рублевого эквивалента на рублевый счет.

Текущие счета – счета финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег и целевого финансирования его владельца, расчетных операций.

Нужно иметь в виду, что понятие «текущий счет» в настоящее время нормативно не определяется, а перечень операции по такому счету может быть довольно разнообразным. Более того, нормативные акты называют порой текущим тот счет, который таковым, по существу не является. Так, валютное законодательство предусматривает открытие валютного транзитного и текущего счета, при этом под понятие текущего валютного счета подпадает обычный расчетный счет в иностранной валюте. По текущим счетам нередко совершаются операции расчетного счета. Например, зрелищным предприятиям при гастрольных поездках открываются по месту гастролей текущие) с чета, на которые зачисляется выручка.

Бюджетные счета – счета, открываемые предприятиям и организациям при выделении им денежный средств из федерального или местных бюджетов для определенных видов деятельности. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации или иные виды государственных ассигнований и финансирования, если оно не осуществляется путем зачисления денег на текущий или расчетный счет.

Особенностью этого вида счета являются два признака:

– целевое назначение зачисляемых денег, контролировать которое, по общему правилу, должен собственник денег или лицо (орган), которому это поручено, хотя нередко такой контроль незаконно возлагают на банки;

– ограниченный срок существования счета, составляющий один год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, а это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

Инвестиционные и конверсионные счета – счета по учету средств федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование конверсионных и инвестиционных программ. Эти счета именуются текущими, что, очевидно, должно подчеркивать целевое назначение денег, но, по существу, они являются расчетными счетами, поскольку предназначены для предпринимательской деятельности, но только в определенном направлении.

333

Глава XVI. Банковский счет

Инвестиционные и конверсионные счета открываются в специально уполномоченных банках. Владельцами счета выступают предприятия, осуществляющие конверсию военного производства и включенные в перечень предприятий и объектов, на которых реализуются государственные инвестиционные программы.

Отдельно следует упомянуть счет предприятия-недоимщика. Порядок его открытия, равно как и право на существование, этот вид счета получил в связи с изданием Указа Президента РФ от 18 августа 1996 г. №1212.

Одним из видов банковских счетов, на которые также распространяются предписания гл. 45 ГК, являются счета банков. Но в этом случае гражданско-правовые нормы носят субсидиарный характер.

В настоящее время правовой режим корреспондентских счетов банков установлен Положением о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации № 5-П, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 25 ноября 1997 r.1, и Положением о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, утвержденных приказом ЦБ РФ от 1 марта 1996 г.

Положением о порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации однодневных расчетных кредитов банкам, утвержденным приказом ЦБ РФ от 9 июля 1996 г., определен особый порядок кредитования корреспондентских счетов. Установленные специальным законодательством или банковскими правилами особенности распространяются на все виды корреспондентских счетов, как на счета коммерческих банков в ЦБ РФ, открываемые в момент их создания, так и на счета банков друг у друга (счета «ЛОРО» и «НОСТРО»).

Существенными условиями договора корреспондентского счета должны быть признаны те условия, по поводу которых стороны, как это указано в п. 7.2 Положения о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации, должны достичь договоренности. К ним относятся: 1) одновременность бухгалтерских проводок; 2) возможность предоставления овердрафта (кредитование счета); 3) обязанность банка-респондента подкреплять счет «ЛОРО» для удовлетворения требований, предъявляемых к счету в соответствии с действующим законом (в данном случае имеются в виду бесспорные списания); 4) право банка-корреспондента в одностороннем порядке расторгать договор корреспондентского счета, если банк-респондент не выполнит обязательств по подкреплению счета; 5) возможность отра-

1 ВБР. 1997. №81.

334

Глава XVI. Банковский счет

жения операций по счету «НОСТРО» в зависимости от получения или неполучения выписок об операциях по счету «ЛОРО»; 6) порядок действий банков в случае несвоевременного поступления соответствующих документов.

10. Одним из весьма значимых вопросов в отношении банковского счета является вопрос о правовом режиме денег, находящихся на банковском счете. В денежном обороте функционируют два вида денег – наличные и безналичные. Следует согласиться с тем, что деньги/это всегда деньги и безналичность – только форма их существования1.,В большинстве случаев получатель денег может предъявить и предъявляет соответствующее требование не к банку плательщика, а к собственному, в котором у него открыт счет. Кроме того, безналичные деньги учитываются в составе имущества предприятия, принимаются во внимание при оценке его платежеспособности и должны использоваться для расчетов без каких-либо ограничений.

Поскольку договоры, предполагающие платеж, являются возмезд-ными, то они должны предполагать и передачу права собственности на встречное удовлетворение. Как же его передать, если безналичные деньги не считать объектом права собственности? Более того, как определить, что происходит с правом собственности при инкассации наличных денег?

Передача денег банку не меняет вещных прав, а только устанавливает дополнительные обременения этих прав. Если заключается договор банковского вклада, то право собственности не переходит к банку, который получает только право пользования Деньгами, обременённое обязательствами вернуть сумму по требованию или по истечении срока и уплатить проценты. Если речь идет о банковском счете, то деньги остаются объектом права собственности клиента, находящимся во власти банка, распорядительные же функции собственника осуществляются с обременением обязанностями банка.

Признание денег собственностью клиента, хотя и не находящейся в его владении, не означает, что эта собственность ничем не ограничена. Характер ограничений данной сферой также предопределяется публичными интересами; А они в данном случае состоят в обеспечении сопоставимости результатов хозяйствования разных субъектов, налаживании денежного оборота на территории государства в целом. Именно этим объясняется то, что хотя банки и не контролируют, и не должны по своей природе контролировать расходование'средств клиента; они должны соблюдать правила преобразования наличных денег в налич-

1 См.: Ефимова Л. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. № 1. С. 97–105.

335

Глава XVI. Банковский счет

ные'и обратно. В этой связи они обязаны заключать с клиентами, открывающими у них счета, соглашения о лимите кассовой наличности и периодически проверять соблюдение этого лимита.

Несколько иначе обстоят дела в том случае, когда открывается счет в иностранной валюте. Применительно к денежным единицам других государств в любой стране существуют правила их использования, отличающиеся от правил использования собственной валюты. В силу этих правил банки, как участники денежного оборота, должны контролировать источники происхождения иностранной валюты. Они могут совершать операции по валютным счетам по правилам, отличающимся от правил по поводу отечественной валюты.

Кроме этого, законодательство предусматривает возможность установления количественных параметров денег на счете. Речь идет о том, что в договоре банковского счета может быть установлен минимальный размер денежных средств, находящихся на счете. Возможность включения такого условия в договор законодательно не запрещена, более того, с ней ГК (ст. 859) связывает определенные правовые последствия.

11. Банк обязан совершать для клиента операции по банковскому счету, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК).

Все операции, осуществляемые по счету, могут быть в соответствии с банковскими правилами и обычаями разделены на:

– операции, реализующие права и обязанности по договору банковского счета, т.е. взаимные расчеты между банком и клиентом, которые регулируются в основном договором;

– расчетные операции, состоящие в списании и зачислении денег на счет по поручению клиента или его контрагентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для которых законодательством установлены общие сроки, равно как и правила их проведения.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета (ст. 851 ГК).

Если договором предусмотрена плата за услуги банка, то договор должен определять и порядок внесения этой платы. Он может быть любым, но чаще всего устанавливается безакцептное списание денеж-

336             Глава XVI. Банковский счет

ных средств по требованию банка. Это нужно рассматривать как частный случай применения ст. 854 ГК (п. 2). Если в договоре нет ссылки на безакцептное списание, оно должно производиться в общем порядке с соблюдением очередности платежей (ст. 855). Платежи могут вноситься ежемесячно или в иные сроки. Но если нет указаний о сроках внесения платежей, то они взимаются банком ежеквартально.

Условие платы клиенту за пользование его денежными средствами связано с тем, что банк в соответствии со ст. 845 ГК использует имеющиеся на счете денежные средства как кредитные ресурсы, гарантируя клиенту право беспрепятственного распоряжения ими. Для банка денежные средства являются привлеченными, используемыми в его предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли, часть которой выражается в виде процентов. Условие о платеже сформулировано как автоматически возникающее в силу нормы закона, если стороны не договорились об ином.

Клиент и банк могут в договоре предусмотреть любой размер процентов. Если договором это условие не предусмотрено, то проценты выплачиваются в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования. В соответствии с банковской практикой проценты начисляются на сумму среднемесячного остатка.

При взаимных расчетах банка и клиента допускается зачет встречных требований, связанных с обслуживанием счета, поскольку эти требования соответствуют всем правилам для зачета. Они являются однородными, когда срок платежа по ним наступает, а срок исковой давности еще не истек (ст. 410 ГК).

В этой связи возникает вопрос о возможности зачета требований по другим обязательствам банка и его клиента.-В этом смысле перечень обязательств, по которым можно проводить зачет, следует считать исчерпывающим и специально установленным законом.

К иным обязательствам банка можно применять общие правила о прекращении обязательств зачетом. Так, со ссылкой на ст. 853 ГК нельзя проводить зачет по договору банковского счета и кредитному договору. Но это не означает, что такой зачет в принципе не допускается. Представляется, что он может быть произведен в соответствии с общими гражданско-правовыми нормами.

Операции по счетам осуществляются в определенном порядке. Он предусмотрен Правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР.

Операции по счету выполняются в пределах денежных средстр клиента. Это правило является принципом расчетных операций и общим условием для договоров банковского счета. Из него существует одно

Глава XVI. Банковский счет 337

исключение, именуемое в банковской практике овердрафтом, или кредитованием счета (ст. 850 ГК).

Условия об овердрафте и основаниях его предоставления должны быть предусмотрены договором банковского счета, который в этом случае становится комплексным договором, поскольку является одновременно договором банковского счета и кредитным договором.

Как правило, речь идет о краткосрочном кредите, который погашается за счет поступлений на счет. Поступления могут быть безналичными от контрагентов клиента либо наличными путем сдачи выручки в кассу. Часто для погашения такого кредита предусматривается первая очередь, что не соответствует законодательству, но иное не стимулирует кредит.

Кредит предоставляется по мере необходимости, т.е. в случае возникновения необходимости осуществить частично или полностью платеж и отсутствия денег на счете. Срок кредита исчисляется с момента платежа до погашения долга клиента. Договором же должны определяться и предельный срок кредитования, и процентная ставка за предоставленный кредит. Иногда такая ставка, срок и иные условия предусматриваются нормативными актами.

Например, в отношении корреспондентского счета коммерческих банков в Банке России установлено, что: кредит по корреспондентскому счету предоставляется в размере, не превышающем 25% средств коммерческого банка, перечисленных в фонд обязательных резервов;

срок кредита не может превышать семь дней; за пользование указанным кредитом взимается процентная ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.

Операции по обслуживанию банковского счета клиента осуществляются банком с учетом некоторых требований законодательства.

Во-первых, ст. 849 ГК установила сроки операций по счету для двух видов операций. Вначале речь идет о зачислении на счет клиента тех денег, которые поступили к нему от его контрагентов. Эти деньги сначала зачисляются на корреспондентский счет банка. Срок для зачисления их на счет клиента начинается с того момента, когда банк узнал о принадлежности денег клиенту, т.е. с момента получения платежного документа, подтверждающего платеж. Этот срок составляет один день и может быть изменен в ту или другую сторону только договором.

Второй срок, который также равен одному дню, установлен для перечисления и выдачи денег по платежному документу клиента. Этот срок может быть изменен как договором, так и банковскими правилами. В банковской практике понятие «день» означает не календарный, а операционный день, т.е. день работы банка, а точнее, часть рабочего

338

Глава XVI. Банковский счет

времени банка, в течение которой осуществляется обслуживание платежных документов определенной датой. В соответствии с банковскими правилами и обычаями операционный день, как правило, заканчивается за два часа до окончания работы банка, и все платежные документы, поступившие после этого, исполняются на следующий день. Некоторые банки практикуют более короткие сроки, например до 15 часов с теми же последствиями. В некоторых случаях устанавливаются иные сроки.

Если на корреспондентском счете банка недостаточно средств для всех операций, Положением о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов кредитных организаций, утвержденных Банком России 1 марта 1996 г.1, установлено, что документы, поступившие до 11 часов, предъявляются к оплате в тот же день, после–на следующий операционный день.

Исчисление сроков определяется моментом получения платежных документов, в качестве которых могут выступать платежные поручения, требования-поручения и т.п. Таким документом не являются сводные платежные поручения, выписки с корреспондентских счетов и др. В тех случаях, когда обслуживание клиента осуществляется с использованием электронных средств, сроки могу исчисляться иным образом, если это специально предусмотрено договором. Если такого условия нет, сроки будут исчисляться с момента поступления письменных документов.

12. Банк обязан списывать деньги со счета только с согласия клиента. Оно может быть дано разными способами и должно соответствовать банковским обычаям и правилам. Из этого общего правила существуют исключения. Речь идет о бесспорном или безакцептном списании, денег со счета клиента.

Понятие «бесспорное списание» применяется к тем видам банковских операций, которые осуществляются по требованию органов государства и в пользу государства. Такое списание выполняется по распоряжению взыскателей, которые должны нести ответственность за правильность и обоснованность взыскания. К бесспорному списанию отнесено и списание денег по исполнительным и приравненным к ним документам, что неверно, поскольку выдаче исполнительных документов. предшествуют и возражения плательщика, и собственно рассмотрение спора.

В случае употребления термина «безакцептное списание» имеется в виду списание по договорам за выполненную или невыполненную

1 ВБР РФ, 1996. № 9.

Глава XVI. Банковский счет 339

работу, услуги, переданные товары (товары ненадлежащего качества), т.е. такое изъятие денежных средств, которое осуществляется, как правило, со встречным имущественным удовлетворением, но без согласия на каждый акт списания самого плательщика. Согласие плательщика подразумевается при заключении договора, например, на энергоснабжение или обслуживание предприятиями связи. И хотя право на безакцептное списание предоставляется правовыми актами в виде обязательного условия договора, не подлежащего изменению волей сторон, лицо, заключившее такой договор, как бы заранее соглашается на безакцептное списание причитающихся по нему платежей. Аналогично можно рассматривать как безакцептное такое списание денежных средств, когда данное право сам плательщик предоставляет своему контрагенту по договору заранее, при заключении договора без каких-либо нормативных предписаний. В каждом из этих случаев списание проводится на основании платежных документов с пометкой «без акцепта».

В настоящее время можно говорить о наличии двух принципиально разных Основаниях для бесспорного списания: договорных и законодательных.

Договорное списание может применяться без каких-либо ограничений, при условии, что клиент оплачивает расходы банка на такое списание. Эти расходы могут включать в себя средства, потраченные на ведение специальной картотеки договоров или клиентов, предусматривающее бесспорное списание, на проверку соответствия платежных документов тем договорам, которые есть у банка. Разумеется, клиент банка должен непременно извещать банк о введении такой формы расчетов и присылать копию договора. В противном случае банк не сможет определить, является ли данный взыскатель надлежащим.

Применение на практике законодательных оснований бесспорного списания потребовали прежде всего решения вопроса, связанного с тем, что в Основах гражданского законодательства Союза ССР указывалось, что такие основания могут быть предусмотрены законодательными актами, а действующий ГК требует, чтобы они были предусмотрены законом. В этой связи, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ в информационном письме от 1 октября 1996 г. № 8 указал, что изданные до введения в действие части второй ГК РФ нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ и применяемые на территории Российской Федерации постановления Правительства СССР по вопросам, которые согласно части второй ГК могут регулироваться только федеральными законами, действуют впредь до введения в действие соответствующих законов.

340

Глава XVI. Банковский счет

Следовательно, в тех случаях, когда указанными нормативными актами, в том числе постановлениями Верховного Совета РФ, носящими нормативный характер, а также постановлениями Правительства РФ, принятыми в пределах полномочий, данных Правительству в законе либо указе Президента РФ, установлен безакцептный порядок списания денежных средств, они подлежат применению впредь до принятия соответствующего закона по данному вопросу1.

Все законодательные основания бесспорного списания можно разделить на две группы.

Первую образуют бесспорные списания, производимые, как правило, уполномоченными органами государства. Право на указанное списание возникает в силу существования обязательства, в основном, между субъектом предпринимательской деятельности и государством.

К рассматриваемым взысканиям относятся: а) взыскание недоимок, штрафов и иных санкций по налогам по требованию налоговых органов в бюджет, в том числе путем обращения взыскания на суммы, причитающиеся недоимщику от его дебиторов; б) близкими по правовой природе к названным являются и взыскания недоимок, сумм штрафа и иных санкций с работодателей в Пенсионный фонд РФ, сумм сокрытых или заниженных Страховых-взносов в Фонд занятости, сумм недоимок по обязательному медицинскому страхованию в территориальные фонды обязательного медицинского страхования; в) взыскание различного вида задолженностей, например по экспортно-импортной пошлине по требованию таможенных органов, просроченных платежей за загрязнение окружающей среды, излишне полученных сумм выручки и штрафов за нарушение дисциплины цен; г) несколько иными по правовой природе являются взыскания штрафных санкций (как правило, прибыли и штрафов), которые нужно рассматривать как меры ответственности; такой порядок применяется, например, в отношении нарушителей антимонопольного законодательства, банковских правовых норм, в том числе за допущенные нарушения правил совершения валютных операций, а также за нарушения в области строительства; д) отдельно стоят бесспорные взыскания используемых не по целевому назначению межбюджетных субвенций, применяемые только в правоотношениях между различными бюджетами, а не в отношениях с хозяйствующими субъектами.

Применительно к названным основаниям взыскания основополагающее теоретическое значение имеет постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. по делу о проверке конституцион

1 ВВАС РФ. 1996. № 12. С. 102-103.

Глава XVI. Банковский счет 341

ности, п. 2 и З ч. 1 ст. 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»1. Этим решением было установлено, что взыскание с юридических лиц органами налоговой полиции сумм штрафов, а также всей суммы сокрытого или заниженного дохода (прибыли) в бесспорном порядке без их согласия не соответствует Конституции РФ,, ее ст. 35,45 и 46.

Вторую группу образуют основания бесспорного списания, предусмотренные законодательством, но реализующиеся при наличии соответствующего договора. Речь идет о том, что нормативно-правовые акты предоставляют одной из сторон договора такое право по отношению к ее контрагенту. Подобные основания предусматривались в значительном числе нормативных актов как Российской Федерации, так и принятых во время существования СССР, которые не утратили юридическую силу.

К,этим основаниям следует отнести: а) списание платы за отпускаемую электрическую и тепловую энергию,-услуги водоснабжения, за исключением жилищно-коммунальных и бюджетных организаций, населения, а также платы за электроэнергию, отпускаемую АЭС, платы за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи; б) списание штрафов и излишне полученных сумм по договорам поставки в случаях поставки недоброкачественной продукции, несвоевременного возврата или утраты средств пакетирования;

в) списание в транспортных обязательствах, в частности, платежей и сборов, включенных в перевозочные документы в прямом смешанном (Сообщении между транспортными организациями; штрафов и платы за ! неправильное использование и простой подвижного состава; штрафов за простой и неправильное оформление документов в автомобильных «перевозках .и др.

13. Своеобразными операциями по счету является арест денег на счете и приостановление операций, которые ст. 858 ГК рассматривает как ограничение распоряжения счетом. Свобода распоряжения денежными средствами, находящимися на банковском счете, может быть ограничена только законом в узком смысле этого слова. Прежде всего следует назвать Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», который установил общие правила о производстве ареста, соответствующие сущности и назначению этой меры обеспечения интересов кредиторов (ст. 27). Далее нужно назвать ст. 175 УПК РСФСР, которая обязывает следователя в целях обеспечения гражданского иска или возможной конфискации имущества наложить арест на имущество обвиняемого, подозреваемого или лиц, несущих по закону материаль-

1 СЗ РФ. 1997. № 1. Ст. 197.

342

Глава XVI. Банковским счет

ную ответственностью за их действия, а также на имущество иных лиц, у которых находится имущество, добытое преступным путем. Арест может быть произведен по решению суда, арбитражного суда и постановлению следственных органов.

Общие вопросы ареста денежных средств регламентируются также ст. 76 АПК РФ и ст. 134 ГПК РСФСР, которые предоставляют суду или арбитражному суду право наложить арест на денежные средства в целях обеспечения иска.

На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

Как показывает практика, больше всего сложных и спорных вопросов возникает применительно к аресту денежных средств по постановлению следователя в ходе расследования уголовного дела. Очевидно, по этой причине 16 февраля 1993 г. Генеральный прокурор РФ, министр внутренних дел РФ и Председатель ЦБ РФ подписали и направили на места совместное письмо о порядке исполнения постановлений следственных органов о наложении ареста на средства, находящиеся на счетах предприятий (организаций). Представляется, что в настоящее время, этот нормативный акт не должен применяться как противоречащий требованиям закона (ст. 27 Федерального закона «О банках и банков-. ской деятельности»). Но это теоретическое положение очень часто не) принимается во внимание практиками. . ,;

Арест может быть наложен только на определенную сумму денежных средств, находящихся на расчетном счете. Нужно признать, что следователи, как правило, указывают эту сумму, но затем нередко формулируют требование арестовать и остаток. Последнее указание незаконно, поскольку нельзя накладывать арест на неопределенное имущество. Если арест налагается в арбитражном производстве, то суд должен установить, есть ли на счете деньги, подлежащие аресту. Если их не окажется, налагать арест на будущие платежи нельзя. Это разъяснение содержится в информационном письме Президиума Высшего Арбит ражного Суда РФ от 25 июля 1996 г. № 61.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данном счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

1 ВВАС РФ. 1996. № 10. С. 126.

Глава XVI. Банковский счст 343

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Правовой режим ареста денег в уголовном судопроизводстве определяется противоречиво. С одной стороны, ст. 175 УПК прямо указывает, что при наложении ареста на денежные вклады производство каких-либо операций по ним прекращается. С другой стороны, в упомянутом выше документе Прокуратуры РФ, МВД РФ и ЦБ РФ установлен иной режим реализации ареста: следователь направляет мотивированное постановление о наложении ареста руководителям предприятия, чьи денежные средства арестовываются, и банка. Банк немедленно по получении постановления прекращает операции с арестованными средствами и не использует их как кредитные ресурсы. Не позднее трех рабочих дней после получения постановления следователя предприятие представляет в банк поручение на перечисление суммы арестованных средств на отдельный лицевой счет на балансовом счете 140 «Депозиты правоохранительных органов», который должен быть указан в постановлении следователя. Если предприятие этой обязанности не исполняет, банк должен уведомить об этом следователя.

Практика применения данного режима ареста пошла значительно дальше. Нередко следователи требуют, чтобы арестованные деньги были переведены на указанный ими счет, например, какого-либо органа государственного управления, что совершенно незаконно.

В связи с правовым режимом ареста возникает несколько теоретических и практических вопросов. Первый состоит в том, что арест может быть наложен на те денежные средства, которые подлежат обязательной выплате (заработная плата, пенсии, налоги и пр.). В любом случае, даже при конфискации, эти суммы должны быть своевременно выплачены получателям. Есть ли в таком случае смысл задерживать платежи, причиняя тем самым вред большому кругу лиц, и государству в том числе? Очевидно, следователи должны иметь в виду эти соображения.

Одним из вопросов является необходимость своеобразного взвешивания юридического значения разных актов правоприменения, в частности, исполнительных листов судов и постановлений следователей или судов же об аресте денежных средств. Можно ли исполнять взыскание в отношении арестованных средств? Представляется, что в таких случаях, когда на счет поступают одновременно или последовательно постановление об аресте и исполнительный лист, банк должен запросить суд о порядке исполнения указанных актов. Именно суд должен

344             Глава XVI. Банковский счет

разъяснить порядок совершения действий в этом случае. В целом же, если оценивать эти требования, то, разумеется, следует признать необходимость исполнения в первую очередь судебных решений, поскольку в этом случае правовая оценка уже состоялась и по спору вынесено судебное решение, которое вступило в силу. Поэтому суд должен отменить в части, необходимой для исполнения решения по исполнительному листу, арест денежных средств и разрешить такое исполнение. В остальной же части денег арест может сохраняться.

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

В случае признания ареста денежных средств незаконным и необоснованным закономерно возникает вопрос об имущественной и,иной ответственности за причиненный вред. В настоящее время вред, причиненный юридическим лицам незаконным и необоснованным арестом, может возмещаться в полном объеме при наличии вины должностных лиц правоохранительных органов. В любом случае вред возмещается государством, в силу чего возникает вопрос об источнике возмещения. Если арест был произведен в арбитражном судопроизводстве, то в случае отказа в иске убытки можно взыскать с истца'.

Приостановление операций по счету предусматривается в случае несвоевременного предоставления или непредставления информации налоговым органам. Эта санкция в настоящее время является более серьезной и значимой, чем арест, поскольку в данном случае счет практически блокируется, чем ограничивается возможность всей деятельности клиента банка. Прекращение применения этой санкции в принципе определяется действиями клиента, который может выполнить свои публично-правовые обязанности и предоставить информацию в налоговые органы.

14. Законодательство устанавливает очередность списания денежных средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований денежные средства списываются в следующей очередности:

1 См.: Фальковт М. Арест денежных средств ответчика как мера обеспечения иска // ЭиЖ. 1997.Jsil.20. С. 19.

Глава XVI. Банковский счет 345

в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в.третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный'фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости населения РФ и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди; производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Указанная очередность вызывает много сложных правовых проблем, не нашедших законодательного исчерпывающего регулирования. Дело в том, что после вступления в действие ГК РФ (1 марта 1996 г.) ст. 855 ГК была изменена Законом от 12 августа 1996 г., а затем Законом от 24 октября 1997 r.1 На данный момент не отменены нормы налоговых законов, устанавливающие первоочередность удовлетворения требований бюджета. Поэтому решить данную ситуацию можно только путем толкования, указывая на то, что федеральный закон, принятый в более позднее время, отменяет нормы федеральных законов, принятых ранее.

В соответствии с постановлениям Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г.2 признана не соответствующей ст. 19 Конституции РФ третья очередь производимых списаний. По поводу четвертой очереди в этом же акте содержится указание на то, что обязательное списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюд-

1 СЗ РФ. 1996. № 34. Ст. 4025; 1997. № 43. Ст. 4903. 2 СЗ РФ. 1997. № 52. Ст. 5930.

346

Глава XVI. Банковский счет

жет и внебюджетные фонды, означает только взыскание задолженности по указанным платежам на основании поручений налоговых органов и органов налоговой полиции, носящих бесспорный характер. По мнению Конституционного Суда, обязанности выплачивать вознаграждение за труд и платить законно установленные налоги и сборы не должны противопоставляться друг другу.

После принятия названного постановления Конституционного Суда РФ Государственная Дума установила новую очередность списаний в Федеральном законе «О федеральном бюджете на 1998 год»1. В соответствии со ст. 17 этого Закона впредь до внесения изменений в ст. 855 ГК установлено, что при недостаточности денежных средств на счете платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также перечисление денежных средств для расчетов по оплате труда производятся в третью очередь, в порядке календарной очередности.

Указанное положение требует'дополнительного толкования, которое может быть дано с двух позиций. Первая состоит в том, что данные отношения являются гражданско-правовыми, и ст. 17 Федерального закона «О федеральном бюджете на 1998 год» не должна применяться в соответствии с требованиями Федерального закона «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации». Вторая позиция, и она представляется более обоснованной, состоит в том, что данная норма является публично-правовой, поскольку согласовывает разноотраслевые, в том числе и публичные, интересы; В этом плане в 1998 г. следовало бы руководствоваться ГК. В порядке совершенствования закона (de lege ferendae) можно предложить исключить данную норму из ГК и перенести ее в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», отказавшись от принципа очередности и сформулировав принцип пропорциональности.

15. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операции по счету предусмотрена в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета. Банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК (ст. 856 ГК).

Закон, во-первых, устанавливает основания такой ответственности, правда перечень этих оснований следует считать неполным, поскольку в тексте статьи содержится указание только на отдельные нарушения той или иной операции.

1 СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1464.

Глава XVI. Банкоискнй счет 347

Так, говорится о несвоевременном зачислении и необоснованном списании средств, что является только своеобразной половиной возможных нарушений условий договора. С таким же успехом можно было бы указывать на необоснованное зачисление или несвоевременное списание.

Поэтому можно утверждать, что банк, как минимум, несет ответственность перед клиентом за: а) несвоевременное осуществление операций по счету, под которым следует понимать нарушение сроков операций, установленных договором или законом (не позже следующего дня после поступления платежных документов); б) необоснованное выполнение операций по счету, т.е. проведение их при отсутствии надлежащих оснований, например, по подложному документу, неправильно оформленному платежному документу; в) неправильное осуществление операций по счету, т.е. списание или зачисление не той суммы, которая должна была быть списана или зачислена; г) невыполнение иных указаний клиента, соответствующих условиям договора или банковской практике.

Кроме того, возник вопрос о моменте окончания соответствующих операций по счету, за исполнение которых банк несет ответственность. В частности, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ разъяснил, что списание средств с расчетного счета не ограничивается фактом списания. Банк должен отавизовать списанную сумму в РКЦ для дальнейшего перечисления ее получателю1. В то же время банк не несет ответственности за задержку сроков расчетных операций, возникшую ло вине третьих лиц, участвующих в ее осуществлении, например, предприятий связи и др.

Во-вторых, закон дает указание о размере и способах исчисления ответственности банка, которое вызвало много сложных вопросов в судебной практике. Основные проблемы возникли по поводу оценки характера отсылки к ст. 395 ГК, а также в связи с тем, что ст. 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» установила, что ответственность банка выражается в уплате процентов в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ. Более того, в арбитражной практике нередко к банкам применяли и санкцию, предусмотренную ст. 31 Закона и ст. 39 ГК.

В настоящее время арбитражная практика пошла по пути признания того, что обязательства банка по счету не являются денежными и оснований для самостоятельного применения ст. 395 ГК в случаях удержания денежных средств на корреспондентском счете банка нет2. Ссыл-

1 ВВАС РФ. 1997. № 2. С. 75. 2 Там же. С. 77.

348             Глава XVI. Банковский счет

ку на ст. 395 ГК следует воспринимать только как указание на способ исчисления процентов.

Но и в этом случае на практике проценты исчисляются не путем определения существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставки банковского процента на день исполнения денежного обязательства, как это предусмотрено в ст. 395 ГК, а путем применения учетной ставки ЦБ РФ.

Кроме этого, применение комментируемой нормы об ответственности банка требует решения вопроса о возможности взыскания иных убытков, возникающих у клиента. Этот вопрос решается по общим нормам, т.е. необходимо доказывать наличие причинной связи между нарушениями, допущенными банком, и возникшими убытками1.

При рассмотрении дел, возникших в связи с ненадлежащим совершением банком операций по счету, необходимо учитывать, что неустойка, предусмотренная ст. 856 ГК, является законной (ст. 332 ГК) и может быть применена к банку, обслуживающему клиента на основании договора банковского счета.

В связи с вступлением в силу с 10 февраля 1996 г. Федерального закона «О банках и банковской деятельности», установившего ответственность за несвоевременное списание средств со счета, несвоевременное зачисление средств на счет, неправильное списание (зачисление) средств (ст. 31), п. 7 Положения о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций, утвержденного постановлением, Совета Министров СССР от 16 сентября 1983 г. № 9112, устанавливающий ответственность банка за аналогичные нарушения договора банковского счета, не подлежит применению.

При рассмотрении споров, связанных с применением к банкам ответственности, предусмотренной ст. 856 ГК, следует исходить из того, что банк обязан зачислять денежные средства на счет клиента, выдавать или перечислять их в сроки, предусмотренные ст. 849 ГК. При просрочке исполнения этой обязанности банк уплачивает клиенту неустойку за весь период просрочки в размере учетной ставки банковского процента на день, когда операция по зачислению, выдаче или перечислению была

произведена.

Просрочка банка в перечислении денежных средств служит основанием для уплаты неустойки на основании ст. 856 ГК РФ, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в срок, установленный ст. 849 ГК, а при межбанковских расчетах – если поручения, обеспеченные предоставлением

1 ВВАС РФ. 1997. № 2. С. 76.

2 СП СССР. 1983. № 27. Ст. 155.

§ 1. Общие положения о расчетах 349

соответствующего покрытия (наличием средств на корреспондентском счете банка-плательщика у банка-посредника), не переданы в этот срок банку-посреднику.

При необоснованном списании, т.е. списании в сумме, большей, чем предусматривалось платежным документом, а также списании без соответствующего платежного документа либо с нарушением требований законодательства, неустойка начисляется со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до их восстановления на счете – по учетной ставке ЦБ РФ на день восстановления денежных средств на счете. Если требование удовлетворяется в судебном порядке, то ставка процента должна быть определена на день предъявления иска либо на день вынесения решения1.

Дополнительная литература

Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. М., 1994. Ефимова Л.Г. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада //

ГП. 1992. № 4.

Каган МЛ. Предприятие и банк. М., 1993. Компачеец Е. С., Полшккий Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах.

М.,1967.

Малеин Н.С. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. М., 1964. Новоселова Л. О заключении договора банковского счета // Бизнес и банки. 1996. № 26. Новоселова Л. Ответственность банков по договору банковского счета // Бизнес и банки.

1996. №21.

Олейчик ОМ. Банковский счет: законодательство и практика // Закон. 1997. № 1. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.