§ 1. Общие положения о расчетах

1. Расчетные правоотношения возникают между двумя субъектами, связанными каким-либо обязательством, в силу которого плательщик должен передать получателю определенную сумму денег в установленный обязательством срок.

1 См.: постановление № 13/14 Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда .Российской Федерации от 8 октября 1998 г. «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // БВС РФ. 1998. № 12. С. 1.

350

Глава XVII. Расчеты

В российском законодательстве нет легального определения расчетных правоотношений, в связи с чем в юридической литературе неоднократно высказывались разные мнения об их правовой природе и сущности. В ходе обсуждения вопроса основной проблемой являлось признание расчетов самостоятельным видом правоотношений.

Несколько иначе проблему расчетов рассматривают экономисты и специалисты по банковскому делу.

Расчетные правоотношения рассматриваются как форма движения денег, а система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов1.

Расчетные правоотношения необходимо рассматривать как единство нескольких свойств, каждое из которых имеет свое назначение и не может быть исключено из общего понятия.

Эти свойства состоят в том, что расчетные правоотношения одновременно являются:

а) элементом коммерческих договоров, предполагающим обязанность одной из сторон заплатить и охватываемым этим договором;

б) операциями, совершаемыми по договору банковского счета между клиентом и банком, включающими в себя списание и зачисление денег на счет;

в) операциями, совершаемыми в соответствии с корреспондентским соглашением банков или корреспондентским счетом банка;

г) правовой формой, опосредующей денежный оборот или движение денег, и регулируемой публично-правовыми нормами.

При этом важно, что ни одна из названных характеристик не существует и не может существовать самостоятельно и отдельно. Невозможно вообразить себе операции по счету без последующего движения денег, равно как и трудно представить расчетные операции между банками без платежей по договорам самих банков или их клиентов. Поэтому нельзя отказываться от какого-либо из направлений анализа, поскольку такой отказ повлечет ущербность понимания правового регулирования расчетов.

Анализ расчетных правоотношений как элемента возмездных договоров можно проводить, предварительно ответив на вопрос о том, каковы пределы свободы воли участников расчетных отношений? Сущность вопроса состоит в том, что, будучи элементом указанных договоров, расчетное правоотношение предполагает установление обязанности одной стороны – плательщика – заплатить и права другой сторо-

1 См.: Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М., 1992. С. 96–97.

§ 1. Общие положения о расчетах 351

ны -"'получателя денег – требовать уплаты. Следовательно, плательщик является должником, а получатель – кредитором в расчетном правоотношении.

Но если расчетные обязательства устанавливаются договорами, то необходимо выяснить, какие именно параметры этих обязательств регулируются договором, а какие в принципе подпадают под такое регулирование. Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к ст. 861 ГК, которая установила, что расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с их предпринимательской деятельностью, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами возможны также наличными деньгами, если иное не установлено законом.' Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее – банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Кроме этого, ст. 862 ГК допускает при безналичных расчетах использование платежных поручений, аккредитивов, чеков, инкассовых поручений, а также иных форм, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов.

Из этих нормативных предписаний следует свобода выбора способов и форм расчетов, которая ограничивается видом деятельности (предпринимательская или любая иная) и статусом субъекта. Возможность выбора способа расчетов (наличными или безналичными деньгами) определяется частично свободой воли, а частично действующими на момент платежа нормативно-правовыми предписаниями. Что же касается форм расчетов, то приведенный в ст. 862 ГК их перечень следует считать примерным. Это означает, что стороны могут избрать для расчетов любую из названных форм либо воспользоваться иными, но эти иные формы расчетов должны быть применяемыми в банковской практике.

Кроме того, нужно иметь в виду, что собственно расчетные операции производятся банками в соответствии со ст. 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России: при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой; при международных расчетах – в порядке, установленном федераль-

352               Глава XVII. Расчеты

ными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кредитная организация, Банк России обязаны перечислить средства клиента и зачислить средства на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

В качестве правовой формы, опосредующей денежный оборот, расчетные правоотношения регулируются публично-правовыми нормами, которые устанавливают форму расчетов, вводят понятие законного платежного средства, устанавливают общие принципы расчетов. Закон непосредственно не может создать всеобщего орудия обмена, но создает законное платежное средство1.

В современной российской юридической литературе понятие законного платежного средства разработано в трудах Л.А. Новоселовой, которая предлагает рассматривать в таком качестве только наличные банкноты и монеты Банка России2. Правда, она указывает, что остатки средств на банковских счетах могут использоваться в качестве средства погашения денежных обязательств лишь в определенных случаях. В качестве таких случаев можно рассматривать согласие получателя, выраженное в указании в договоре на номер счета в банке, прямое предписание закона, например по поводу налоговых платежей и др. В качестве такого .же прямого указания с известной долей условности можно рассматривать предписания ст. 861 ГК о необходимости осуществлять расчеты в безналичном порядке, если в них одной из сторон выступает юридическое лицо или субъект, осуществляющий предпринимательскую деятельность.

2. Основные нормативно-правовые предписания, регулирующие порядок расчетов, содержатся в настоящее время в гл. 46 ГК, которая может считаться общей для всех видов расчетов. Но статьями указанной главы ГК не исчерпывается перечень гражданско-правовых норм, соотносимых с расчетами. Ряд особенностей их осуществления по отдельным видам договоров содержатся в тех главах ГК, которые этим договорам посвящены. Так, особый порядок расчетов установлен при

1 См.: Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства. Очерки кредитного права. М., 1926, С. 26-27.

2 См.: Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 17.

§ 1. Общие положения о расчетах 353

оплате энергии в соответствии со ст. 544 ГК, специальные правила оплаты строительного подряда устанавливаются в соответствии со ст. 746 ГК и т.д. Нормы, содержащиеся в отдельных главах по поводу тех или иных договоров, являются специальными.

На уровне частноправового регулирования следует также назвать договор сторон, признавая его нормативную функцию. Договорные предписания по поводу расчетов могут применяться в тех случаях, когда закон прямо отсылает к возможности формулирования в договоре каких-либо правил расчетов, равно как и тогда, когда закон не ограничивает свободу воли сторон.

В правовом регулировании расчетов значительное место занимают публично-правовые акты. В их числе прежде всего следует назвать Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В этих федеральных законах .содержатся предписания по поводу компетенции Банка России в части регулирования расчетов, ответственности коммерческих банков перед клиентами за ненадлежащее осуществление расчетных операций, предельных сроках расчетов и др.

Публично-правовые нормы, регулирующие порядок расчетов содержатся в ряде иных нормативных правовых актов, которые могут быть классифицированы по общим правилам и критериям, в частности, по их юридической форме, органу, издавшему акт, видам расчетов

И Т.Д. .

К числу наиболее значимых из них нужно отнести Указание Банка России от 7 октября 1998 г. № 375-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами»1; Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России, утвержденное ЦБ РФ 23 июня 1998 г. № 36-П2; Положение о многорейсовой обработке платежей в Московском регионе, утвержденное ЦБ РФ 20 февраля 1998 г.3; Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации, утвержденное ЦБ РФ 25 ноября 1997 г. № 5-П4; письмо ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. № 14, которым утверждено Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации5, и др.

1 ВБР. 1998. № 72.

2 ВБР. 1998. № 61.

3 ВБР. 1998. № 57.

4 ВБР. 1997. № 81.

5 ВВАС РФ. 1993. № 4.

354

Глава XVII. Расчеты

/ Расчеты на территории Российской Федерации, по общему-правилу, осуществляются в рублях. Именно противопоставление рублей иностранной валюте, а не разграничение между наличными и безналичными деньгами, подчеркивается в ст. 140 ГК. Использование какой-либо иностранной валюты для расчетов допускается в исключительных прямо предусмотренных случаях, перечень которых можно найти в валютном законодательстве.

Между юридическими лицами-резидентами использование иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте допускается в следующих случаях:

а) в расчетах между экспортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями в случаях, когда услуги этих организаций по доставке, страхованию и экспедированию грузов входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями;

б) при расчетах импортеров с транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями за услуги по доставке грузов в советские морские и речные порты, на пограничные железнодорожные станции, грузовые склады и терминалы покупателей;

в) при расчетах за транзитные перевозки грузов через территорию России;

г) за услуги предприятий связи по аренде международных каналов связи для предприятий и организаций в случаях, если расчеты с иностранными владельцами средств коммуникации осуществляются предприятиями связи;

д) при оплате комиссионного вознаграждения организациям, выполняющим посреднические операции с иностранными партнерами по заказам поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции;

е) при расчетах между поставщиками и субпоставщиками продукции (работ, услуг) на экспорт из валютной выручки, остающейся в распоряжении экспортеров;

ж) при оплате расходов банковских учреждений и посреднических внешнеэкономических организаций, если указанные расходы производились этими учреждениями и организациями или были предъявлены им нерезидентами в иностранной валюте, а также при оплате комиссий, которые взимаются банковскими учреждениями и посредническими внешнеэкономическими организациями для покрытия расходов в валюте;

з) при расчетах, связанных с получением коммерческого или банковского кредита в иностранной валюте и его погашением, а также при

§ 1. Общие положения i) расчетах 355

операциях по покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Положение «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» № 39, утвержденное ЦБ РФ 24 апреля 1996 г., несколько расширило круг расчетных операций в иностранной валюте в основном за счет сделок купли-продажи валюты, а также получения и возврата кредитов в иностранной валюте и приобретения ценных бумаг в иностранной валюте.

Платежи осуществляются в наличном и безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами выполняются без каких-либо ограничений, если одной из сторон расчетных правоотношений является гражданин, не ведущий предпринимательскую деятельность. Для предпринимательской деятельности устанавливаются ограничения для использования наличных денег, что служит одним из проявлений общей политики ограничения наличного обращения на территории государства, проводимой Банком России.

Нормативное оформление этого ограничения следует признать не вполне корректным и обоснованным. Дело в том, что ст. 861 ГК предусматривает возможность введения ограничений расчетов наличными федеральным законом. До настоящего времени такого закона принято не было. Вместо него сначала действовало постановление Правительства РФ от 17 ноября 1994 г. № 1258 «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами»1. Затем Правительство РФ делегировало это свое уже не соответствующее ГК РФ право Совету директоров Банка России. 7 октября 1998 г. на основании решения Совета директоров Банка России от 1 октября 1998 г. (протокол № 59) было издано Указание ЦБ РФ № 375-У об установлении лимита расчетов наличными2. Этот лимит соотносится с одним платежом и составляет: для расчетов между юридическими лицами сумму 10 тыс. руб., для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у юридических лиц товары, сельскохозяйственные продукты, сырье, а также для предприятий и организаций торговли Главного управления исполнения наказаний МВД России – 15 тыс. руб.

Указанный нормативный акт, как и аналогичные предыдущие, не давали понятия одного платежа. В соответствии со сложившимися обычаями делового оборота под одним платежом принято понимать расчетную операцию по одному платежному документу, в адрес одного лица, в течение одного операционного дня.

1 СЗ РФ. 1994. № 31. Ст. 3276. Утратило силу (СЗ РФ. 1997. № 27. Ст. 3244).

2 ВБР. 1998. № 72.

356                Глава XVII. Расчстй

Виды расчетов могут выделяться по различным критериям, среди которых можно назвать способы расчета, формы расчетов, валюту платежа и т.д.

Так, если в качестве критерия классификации рассматривать способ платежа, то можно выделить наличные и безналичные расчеты, о которых уже шла речь выше. В зависимости от используемых форм расчетных документов выделяются те формы, которые прямо названы в ГК (платежные поручения, аккредитивы, инкассо, чеки), а также иные, выработанные практикой, в частности расчеты векселями, расчеты по контокорренту и др. '

По субъектному составу можно выделить расчеты между гражданами-непредпринимателями, расчеты в предпринимательской сфере, межбанковские расчеты. Это не означает, что, например, расчеты между юридическими лицами осуществляются без участия банков, но когда речь идет о межбанковских расчетах, принимаются во внимание иные договорные связи и документы.

По территориальному признаку можно выделить расчеты в пределах одного субъекта РФ, и для них установлен более короткий срок;

расчеты на федеральном уровне и международные расчеты. Внутри последних обычно на основе специально заключенных межгосударственных соглашений выделяется подгруппа расчетов по клирингу.

Вне зависимости от видов платежа существуют некоторые общие правила расчетов: порядок совершения расчетов, их места и сроков исполнения.

Порядок расчетов представляет собой способ организации перечисления платежей. Он может прежде всего состоять в зачете взаимных требований плательщика и получателя по разным договорам. При этом платеж производится на основе сальдо взаимных требований платежным поручением или чеком.

При длительных и постоянных хозяйственных связях расчеты могут осуществляться плановыми платежами ежедневно либо в иные сроки. Таким образом расплачиваются потребители электроэнергии, покупатели сельскохозяйственной продукции. Этот порядок расчетов предполагает регулярную, не реже одного раза в месяц, сверку количества переданного товара, выполненных работ или услуг и соответствующих денежных средств. Выявленные расхождения, как правило, засчитываются в счет будущего выполнения взаимных обязательств.

Определенные особенности порядка расчетов прослеживаются в случае продажи товара в кредит или оплаты в рассрочку, равно как и при так называемой предварительной оплате. В этих ситуациях в расчетные отношения включаются элементы кредита.

§ 2. Расчеты платсжпыми.иоручсниями 357

По общему правилу, местом исполнения денежного обязательства является место жительства или нахождения кредитора, т.е. получателя денежных средств. Нов соответствии со ст. 316 ГК это место может быть изменено либо законом, либо иными правовыми актами, либо непосредственно договором. Например, местом исполнения платежа по налоговым правоотношениям считается место нахождения должника, т.е. налогоплательщика. По особым правилам определяется место платежа в международных расчетах и при расчетах векселями.

Сроки расчетных операций также определяются в основном законом или иными правовыми актами. Часть этих актов соотносится только с собственно расчетной операцией, другая часть регулирует сроки платежа по отдельным видам договоров.