Глава 34 Прекращение деятельности кредитной организации

Прекращение деятельности кредитной организации происхо­дит путем реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации (ст. 57 ГК РФ «Реорганизация юридического лица», ст. 23 Федерального зако­на «О банках и банковской деятельности»).

При реорганизации кредитной организации права и обязанно­сти переходят к правопреемникам. В случае реорганизации в ус­тав и Книгу государственной регистрации кредитных организа­ций вносятся необходимые изменения, а все документы с неис­текшими сроками хранения передаются в установленном порядке правопреемнику. Гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации регламентируются ст. 60 ГК РФ «Гаран­тии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации».

Ликвидация влечет за собой прекращение деятельности кредит­ной организации без перехода прав и обязанностей в порядке пра­вопреемства (ст. 61 ГК РФ «Ликвидация юридического лица»).

При ликвидации банка общее собрание его акционеров или надлежащий орган, принявшие такое решение, обязаны неза­медлительно сообщить письменно об этом Банку России, кото­рый вносит в Государственный реестр банков сведения о том, что банк находится в процессе ликвидации (ст. 62 ГК РФ «Обя­занности лица, принявшего решение о ликвидации юридиче­ского лица»).

Общее собрание акционеров банка или надлежащий орган, принявшие решение о его ликвидации, назначают по согласова­нию с Центральным банком РФ ликвидационную комиссию и ус­танавливают порядок и сроки ликвидации. С момента назначе­ния ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами кредитной организации.

Ликвидационная комиссия публикует в соответствующем ор­гане печати сообщение о ликвидации кредитной организации, порядке и сроках для предъявления требований его кредиторов (срок для предъявления требований со стороны кредиторов не может быть менее двух месяцев со дня публикации сообщения), принимает меры к выявлению кредиторов и получению деби­торской задолженности, а также уведомляет кредиторов в пись­менной форме о ликвидации кредитной организации.

По окончании срока для предъявления требований кредито­рами ликвидационная комиссия составляет промежуточный лик­видационный баланс, содержащий сведения о составе имущества банка, предъявленных кредиторами требований, а также резуль­татах их рассмотрения, который утверждается общим собранием акционеров по согласованию с Банком России.

Если имеющихся денежных средств недостаточно для удов­летворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу иного имущества кредитной организации с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений.

Выплаты кредиторам банка денежных сумм производятся ликвидационной комиссией в порядке очередности, установ­ленной Гражданским кодексом РФ в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утвер­ждения, за исключением кредиторов пятой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца с даты утверждения промежуточного ликвидационного баланса.

После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утвер­ждается общим собранием акционеров по согласованию с Бан­ком России (ст. 64 ГК РФ «Удовлетворение требований креди­торов»).

Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами иму­щество распределяется ликвидационной комиссией между ак­ционерами в установленном порядке.

Ликвидация считается завершенной, а кредитная организа­ция прекратившей существование с момента внесения Цен­тральным банком РФ соответствующей записи в Книгу государ­ственной регистрации кредитных организаций. В случае ликви­дации документы по личному составу и другие документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации, передаются в установленном Росархивом порядке на государст­венное хранение в соответствующий архив. Передача докумен­тов осуществляется за счет кредитной организации в соответст­вии с требованиями архивных органов.

34.1. Отзыв лицензии кредитной организации

Центральный банк РФ в соответствии с федеральными зако­нами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», положением «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у бан­ков и иных кредитных организаций в Российской Федерации» от 2 апреля 1996 г. № 264 и указаниями Банка России произво­дит отзыв лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций, действующих на правах юридического лица (далее — банков).

Данное решение оформляется приказом Центрального банка Российской Федерации (далее по тексту — Приказ) на основа­нии ходатайства территориального Главного управления (На­ционального банка) Центрального банка РФ или Центрального операционного управления (ЦОУ) при Центральном банке РФ. Кроме того, основанием для издания Приказа могут стать реше­ние Совета директоров Центрального банка РФ или соответст­вующие предложения структурных подразделений Банка России.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций может быть произведен в следующих случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

• задержки начала осуществления банковских операций, пре­дусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

• установления фактов недостоверности отчетных данных;

• осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

• неисполнения требований федеральных законов, регули­рующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной ор­ганизации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

• неудовлетворительного финансового положения кредит­ной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основа­нием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности (банкрот­стве) кредитной организации.

Помимо этого, Письмом от 24 марта 1995 г. № 154 Централь­ный банк РФ разрешил главным управлениям (национальным банкам) ЦБ РФ одновременно с направлением в Банк России хо­датайства об отзыве лицензии направлять коммерческим банкам, систематически нарушающим банковское законодательство, нор­мативные акты ЦБ РФ и имеющим неудовлетворительное фи­нансовое положение, предписания о приостановлении выполне­ния отдельных банковских операций в рублях и иностранной ва­люте (см. Приложение 1) на срок до окончательного решения вопроса об отзыве лицензии. Копия такого предписания направ­ляется в ЦБ РФ вместе с ходатайством об отзыве лицензий.

Коммерческим банкам, допускающим отдельные нарушения банковского законодательства, ЦБ РФ указанным Письмом раз­решил своим главным управлениям (национальным банкам) на­правлять предписания о временном приостановлении (до трех месяцев) отдельных банковских операций в рублях и иностран­ной валюте (см. Приложение 2). Информация о данных предпи­саниях и их копии в недельный срок с момента их направления коммерческим банкам представляются Департаменту банковского надзора. В случае неустранения коммерческим банком выявлен­ных нарушений в указанный срок к нему разрешается принять меры воздействия, предусмотренные ст. 33 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)», о чем сообщается Департаменту банковского надзора.

Причем меры по приостановлению отдельных банковских операций, принятые в отношении коммерческих банков, одно­временно распространяются и на их филиалы. Не допускается применение данных мер только к филиалам без воздействия на головной банк. Если филиал коммерческого банка допустил на­рушение банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ предписание о временном приостановлении банковских операций направляется главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ головному банку.

Этот порядок распространяется также на коммерческие бан­ки, по которым ходатайства на отзыв лицензии и приостановле­нии отдельных банковских операций направлены в Банк России.

Кроме того, основанием для отзыва лицензии может быть решение учредителей (участников) о реорганизации (в случае прекращения деятельности юридического лица) или ликвида­ции банка.

Административный департамент Центрального банка РФ в двухдневный срок направляет Приказ от отзыве лицензии на осу­ществление банковских операций всем территориальным главным управлениям (национальным банкам) Центрального банка РФ,

Приложение 1

ПЕРЕЧЕНЬ

банковских операций в рублях и иностранной валюте, выполнение которых может быть приостановлено в соответствии с предписанием, направленным коммерческому банку главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ в связи с отзывом лицензии на совершение банковских операций

1. Привлечение новых вкладов населения и юридических лиц.

2. Реализация населению и юридическим лицам собственных цен­ных бумаг всех видов (акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.).

3. Выдача гарантий за третьих лиц и прием на себя любых новых финансовых обязательств.

4. Привлечение новых межбанковских кредитов.

5. Открытие счетов банкам-корреспондентам и кредитным учреж­дениям.

6. Открытие своих корреспондентских счетов в других банках, кре­дитных учреждениях и центрах взаимных банковских расчетов.

7. Открытие счетов новым клиентам, не являющимся пайщиками (акционерами) банка.

8. Проведение операций с физическими лицами по купле и прода­же иностранной валюты.

9. Ограничение выдачи кредитов (включая межбанковские креди­ты) размером задолженности, сложившейся на дату направления предписания.

Одновременно в целях аккумулирования средств для обеспечения расчетов с бюджетом, кредиторами и вкладчиками коммерческому бан­ку можно направить следующие предписания:

а) не проводить операции по балансовому счету «Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром»;

б) перечислить остатки средств со своих корреспондентских счетов, открытых в коммерческих банках, кредитных учреждениях, центрах взаимных банковских расчетов на свой корреспондентский счет, от­крытый в РКЦ главного управления (национального банка) ЦБ РФ.

Необходимо рекомендовать Совету коммерческого банка:

прекратить выплату доходов пайщикам (акционерам) банка, воз­держаться от рассмотрения вопросов о выходе пайщиков (акционеров) из состава участников банка и, тем самым, от уменьшения оплаченного уставного капитала;

в месячный срок с даты настоящего предписания рассмотреть со­вместно с собственниками банка вопрос о возможной санкции или ре­организации банка, согласовав эти вопросы с соответствующим глав­ным управлением (национальным банком) Центрального банка РФ.

Приложение 2

ПЕРЕЧЕНЬ

банковских операций в рублях и иностранной валюте, выполнение которых может быть приостановлено на срок до трех месяцев в соответствии с предписанием, направляемым коммерческому банку главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ, без отзыва лицензии

1. Привлечение новых вкладов населения и юридических лиц.

2. Реализация населению и юридическим лицам собственных дол­говых обязательств всех видов (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.).

3. Открытие своих корреспондентских счетов в других банках, кре­дитных учреждениях и центрах взаимных банковских расчетов.

4. Открытие счетов новым клиентам, не являющимся пайщиками (акционерами) банка.

Одновременно в целях аккумулирования средств для обеспечения расчетов с бюджетом, кредиторами и вкладчиками коммерческому бан­ку можно направить следующие предписания:

а) не проводить операции по балансовому счету «Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром»;

б) перечислить остатки средств со своих корреспондентских счетов, открытых в коммерческих банках, кредитных учреждениях, центрах взаимных банковских расчетов на свой корреспондентский счет, от­крытый в РКЦ главного управления (национального банка) ЦБ РФ.

Необходимо рекомендовать Совету коммерческого банка:

прекратить выплату доходов пайщикам (акционерам) банка, воз­держаться от рассмотрения вопросов о выходе пайщиков (акционеров) из состава участников банка и , тем самым, от уменьшения оплачен­ного уставного капитала;

в месячный срок с даты настоящего предписания рассмотреть со­вместно с собственниками банка вопрос о возможной санкции или ре­организации банка, согласовав эти вопросы с соответствующим глав­ным управлением (национальным банком) Центрального банка РФ.

ЦОУ при Центральном банке РФ, Министерству РФ по налогам и сборам, а также Государственному таможенному комитету РФ (при отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций в иностранной валюте). Данный Приказ означает запрещение этой организации совершать какие-либо банковские операции, но не ликвидирует ее как юридическое лицо.

Территориальные главные управления (национальные бан­ки), ЦОУ Центрального банка РФ в двухдневный срок в офици­альном порядке доводят содержание Приказа до сведения всех банков и иных кредитных организаций, расположенных на под­ведомственной территории.

В день получения Приказа территориальные главные управ­ления (национальные банки) Центрального банка РФ, ЦОУ при Центральном банке РФ в официальном порядке направляют его банку, у которого отозвана лицензия на осуществление банков­ских операций, и прекращают все приходные и расходные опе­рации по его балансовым и внебалансовым счетам (как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте), включая начисление процентов по ссудам.

Имеющаяся в операционной кассе банка денежная налич­ность в полной сумме должна быть инкассирована в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ для дальнейшего зачисления ее на корреспондентский счет банка, а денежная наличность в иностранной валюте — на счет, ранее открытый им в одном из уполномоченных банков-резидентов.

В период после отзыва лицензии и до создания ликвидаци­онной комиссии кредитная организация под непосредственным на это распорядительным актом руководителя главного управле­ния (национального банка) ЦБ РФ работника (работников) проводит следующие операции:

а) взыскание и получение в безналичной денежной форме дебиторской задолженности, включая погашение ранее выданных кредитов и возврат авансовых платежей;

б) получение в безналичной денежной форме доходов от ранее проведенных банковских операций;

в) возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет кредитной организации (только по со­гласованию с главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ, осуществляющим надзор за кредитной организацией);

г) расходование денежных средств, связанное с продолже­нием функционирования кредитной организации:

• оплата труда лиц, работающих по трудовому договору или по контракту, заключенному с данной кредитной организацией, включая выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения;

• платежи за коммунальные услуги, охрану, аренду, связь, иные платежи, связанные с функционированием служебных помещений кредитной организации и ее обособленных подразделений.

Данный перечень операций может быть изменен либо отме­нен приказом ЦБ РФ по ходатайству главного управления (на­ционального банка), осуществляющего надзор за кредитной ор­ганизацией, в случае нарушения его соответствующих условий выполнения операций.

В случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у банка, в структуре которого имеются филиалы, тер­риториальные главные управления (национальные банки) Цен­трального банка РФ, ЦОУ при Центральном банке РФ, на тер­ритории которых расположены филиалы указанных банков, и кредитные организации прекращают все приходные и расходные операции по их счетам в рублях и иностранной валюте, включая начисление процентов по ссудам.

Кредитовые (дебетовые) остатки по корреспондентским суб­счетам филиалов банка в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ перечисляются (передаются) на корреспондентский счет банка, открытый в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ.

При наличии остатка средств в операционной кассе филиала они предварительно в полной сумме перечисляются филиалом на его корреспондентский субсчет в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ.

Все операции филиалов по счетам клиентов прекращаются.

Корреспондентские субсчета филиалов в РКЦ (ЦОУ) Цен­трального банка РФ закрываются.

Имеющаяся в кассе филиала денежная наличность в ино­странной валюте должна быть инкассирована филиалом на счет, открытый в уполномоченном банке-резиденте.

Добровольная ликвидация банка производится на основании решения общего собрания учредителей (участников) с учетом соблюдения требований ст. 92 ГК РФ «Реорганизация и ликви­дация общества с ограниченной ответственностью» и ст. 104 ГК РФ «Реорганизация и ликвидация акционерного общества».

На момент принятия решения о добровольной ликвидации банком должны быть погашены все его обязательства перед кре­диторами. Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк фактически является неплатежеспо­собным.

Если банк, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, не в состоянии полностью удовлетворить требования кредиторов, его ликвидация производится только в порядке, предусмотренном ст. 65 ГК РФ «Несостоятельность (банкротство) юридического лица».

Заявление о признании кредитной организации банкротом в соответствии со ст. 142 Федерального закона «О несостоя­тельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г. №6-ФЗ принима­ется к рассмотрению арбитражным судом после отзыва Банком России у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если иное не предусмотрено федераль­ным законом о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

При внесудебной процедуре ликвидации банка учредители (участники) назначают ликвидационную комиссию, предвари­тельно согласовав ее состав с территориальным Главным управ­лением (Национальным банком) Центрального банка РФ или ЦОУ при Центральном банке РФ, а также устанавливают поря­док и сроки ликвидации банка.

При судебной процедуре ликвидации несостоятельного бан­ка (банкрота) состав ликвидационной комиссии формирует конкурсный управляющий, назначаемый арбитражным судом. Состав ликвидационной комиссии также согласовывается с тер­риториальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном банке РФ.

В состав ликвидационной комиссии должны входить учреди­тели (участники) банка, а также кредиторы банка, должностные лица исполнительного банка и другие лица. Работники Цен­трального банка Российской Федерации не могут являться чле­нами ликвидационной комиссии банка.

Главное управление (национальный банк) Центрального банка РФ или ЦОУ при Центральном банке РФ после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбит­ражный суд с иском о ее ликвидации.

В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:

1) неправомерные действия при банкротстве:

а) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений о его размере, местонахождении либо иной информа­ции об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуж­дение или уничтожение имущества, а равно сокрытие уничто­жения, фальсификация бухгалтерских и иных учебных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации — должника либо индивидуальным предпринимателем при бан­кротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб (ст. 195, п. 1);

б) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником органи­зации — должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпоч­тении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ст. 195, п. 2);

2) преднамеренное банкротство — т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководи­телем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившие крупный ущерб либо иные тяжкие последствия (ст. 196);

3) фактическое банкротство — т.е. заведомо ложное объяв­ление руководителем или собственником коммерческой органи­зации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей не­состоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, ес­ли это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197).