§ 1. Сущность банковского кредита и принципы его осуществления

Банковский кредит может рассматриваться в двух аспектах: как экономическая категория и как правовая форма проявления соот­ветствующих экономических отношений по кредитованию.

Как экономическая категория банковский кредит представляет одну из форм движения ссудного капитала. При банковском Креди­товании возникают экономические отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, местного са­моуправления, хозяйствующих субъектов и граждан аккумулируют­ся кредитными организациями и из созданных ими фондов Креди­тования на условиях возвратности предоставляются юридическим и физическим лицам, испытывающим временную потребность в дополнительных финансовых ресурсах для пополнения оборотных средств, производства капитальных вложений и для других целей как производственного, так и непроизводственного характера. Бан­ковский кредит является неотъемлемым элементом процесса обще­ственного воспроизводства, поэтому фонды, создаваемые кредит­ными организациями, входят в структуру финансовой системы об­щества. В литературе имеется и другая точка зрения, согласно кото­рой банковская система кредитования не входит в финансовую систему России'. Исключать фонды денежных средств кредитных организаций из финансовой системы необоснованно, так как они обеспечивают сбалансированное движение соответствующих денеж­ных потоков в процессе расширенного воспроизводства. При не­достаточности собственных финансовых ресурсов (прибыли, амор­тизационных отчислений) хозяйствующие субъекты, действующие на различном праве собственности, активно привлекают созданный

Iкредитными организациями ссудный капитал, без использования которого немыслимо функционирование всего общественного про­изводства.

1 Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред  М.В сева  М : Юристь, 2000. С  20.

330

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права, приобретая соответствующую правовую форму В литературе была высказана точка зрения о том, что совокупность определенных правовых норм, регулирующих банковское кредито­вание, образует отдельный институт финансового права, взаимо­действующий с другими финансово-правовыми институтами Бан­ковский кредит как финансово-правовой институт, регулирует от­ношения, связанные с образованием кредитными организациями ссудных фондов и предоставлением юридическим и физическим лицам денежных средств в форме банковских ссуд1 Однако слож­ность, разноплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании требуют применения при их право­вом регулировании разнородных методов, присущих не только фи­нансовому, но и гражданскому праву При регулировании общест­венных отношений, возникающих в сфере банковского кредитова­ния, применяется метод «власти и подчинения», свойственный фи­нансовому праву, и метод «равенства сторон», «диспозитивности», присущий гражданско-правовому регулированию В юридической литературе бы то высказано несколько иное мнение о природе пра­вовых норм, регламентирующих отношения по кредиту Банковское кредитование регламентируется нормами не одной, а нескольких отраслей российского права (конституционного, административно­го, финансового, гражданского права), поэтому банковский кредит как правовая категория в совокупности норм, его регулирующих, образует межотраслевой правовой институт2 Указанная точка зре­ния также не бесспорна По этому вопросу имеются и совершенно иные суждения3 Банковский кредит как правовая категория явля­ется предметом изучения различных учебных дисциплин финансо­вого права, гражданского права, банковского права (спецкурс)

Правовое регулирование банковского кредитования в соответст­вии с Конституцией Российской Федерации отнесено к ведению Российской Федерации (ст 71 Конституции РФ) Важнейшими пра­вовыми актами, регулирующими банковское кредитование, являются Федеральные законы от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»4 и от 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности»3 Отношения по банковскому кредитованию регулируются другими федеральными законами, нормативными актами Банка России Определенное место

1  Коган МЛ Правовые основы банковского кредитования (глава 23) / Совет ское финансовое право  Учебник   М    Юрил   чит    1987  С  381

2 Финансовое право   Учебник / Отв   ред   Н И   Химичева   Изч   2 е   перераб и доп  М   Юристь, 1999 С 550

J Тосунян ГА   Место банковского права в системе российского права // Юри­дический мир   1998  № 8  С  8, Горбунова ОН. Выделять банковское право в от­дельную отрасль права пока рано//Юридический мир   1988  №8   С   15 Российская газета  2002  № 127

"СЗРФ   1996  №6  Ст  492   2001   №26  Ci  2586

______Глава 17. Регулирование банковского кредитования      331

в регулировании банковскою кредитования принадлежит деловым обыкновениям и банковским обычаям

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с оп­ределенными принципами — основными положениями, закреплен­ными нормами права и отражающими его экономическую сущ­ность К этим принципам относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» установлено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет размешать привлеченные во вклады денежные средства фи­зических и юридических лиц на условиях возвратности, платно­сти, срочности Предоставление банковского кредита под различ­ные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельно­сти», согласно которой кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государствен­ных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или до­говором

Реализация принципа возвратности банковского кредита озна­чает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или небанковской кредитной ор­ганизации

Из принципа возвратности банковского кредита вытекает прин­цип его срочности Кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определен­ных санкций

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредит­ными организациями при предоставлении кредита За предоставле­ние банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору самостоятельно В условиях ры­ночных отношений размер процентной ставки за банковский кре­дит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке

Налоговым кодексом РФ предусмотрена норма, существенно влияющая на размер устанавливаемых процентов за пользованием кредитами, в том числе и банковским В соответствии со ст 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшаются полученные ею доходы при уплате налога на при­быль, относится сумма от тех процентов, которые существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых по долго­вым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на со­поставимых условиях При невозможности установления среднего уровня процентов за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной организации, принимается ставка рефинанси-

332

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты

рования ЦБ РФ1, увеличенная в 1,1 раза, — при оформлении кре­дита в рублях, и на 15% — по кредитам в иностранной валюте. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов процентная ставка для включения полученной платы за кредит в расходы кредитной орга­низации не должна превышать установленного размера (так назы­ваемая принудительная маржа2). Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде процента за предоставленный кредит, служат источником образования их собственных доходов.

Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (так называемый блан­ковый кредит]. Бланковые кредиты, как правило, получают клиен­ты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банков­ские операции через соответствующие счета в данном банке.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой приме­нение соответствующих санкций.

В юридической литературе к названным принципам банковско­го кредитования предлагается и дифференцированность кредитова­ния, что означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создаю­щее у кредитной организации уверенность в возможности заемщи­ка возвратить кредит в установленный договором срок.

Принципы банковского кредитования, закрепленные в нормах права, отражают экономическую сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида: крат­косрочный и долгосрочный.

При краткосрочном банковском кредите объектами кредитова­ния являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Устранена излишняя детализация объектов кредитования, существовавшая ранее. Банковский кредит выдается на совокупность материаль­ных запасов и производственных затрат, а не дифференцирован­но, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промыш­ленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объект крат­косрочного кредитования — это совокупность товаров текущей

1  На 1 апреля 2002 г. ставка рефинансирования установлена в размере 23%.

2  Маржа — разница   между   процентной   ставкой,   взимаемой   с   заемщика, и процентной ставкой, уплачиваемой кредитной организацией за кредитные ре­сурсы.

______Глава 17. Регулирование банковского кредитования      333

реализации, сезонного и временного накопления товарно-матери­альных ценностей.

Долгосрочный банковский кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного банковского кредито­вания обычно являются затраты на строительство новых предпри­ятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного на­значения и т.д.

В условиях недостаточно высокого уровня производства, ин­фляции и других отрицательных тенденций в экономике России кредитные организации в основном предоставляют краткосрочный банковский кредит.