Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования

1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:

гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;

прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

2. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.

3. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.

При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.

Комментарий к статье 958

§ 1. Перечень оснований досрочного прекращения договора страхования, естественно, не исчерпывается в п. 1 и 2 комментируемой статьи.

Глава 29 ГК предусматривает и иные основания досрочного прекращения договора - существенное нарушение договора одной из сторон (п. 2 ст. 450 ГК), существенное изменение обстоятельств (ст. 451 ГК), соглашение сторон (п. 1 ст. 450 ГК). Эти основания применяются также и к договорам страхования.

Норма п. 2 комментируемой статьи вводит правило, позволяющее по требованию страхователя прекратить договор в одностороннем порядке без предварительного согласия страховщика. Это не означает, что стороны не вправе согласовать в договоре условие о возможности одностороннего прекращения договора по требованию страховщика без согласия страхователя (п. 3 ст. 450 ГК).

Однако ни при одностороннем отказе (страхователя или страховщика) от исполнения договора, ни при его расторжении по иным основаниям уплаченная премия не подлежит возврату, если стороны не договорились о другом либо если иное правило не установлено законом (п. 4 ст. 453 ГК, п. 3 ст. 958 ГК).

Совершенно новой является возможность в одностороннем порядке отказаться от договора страхования по требованию третьего лица (выгодоприобретателя), т.е. по требованию лица, которое его не заключало. Это еще раз, наряду со ст. 939 ГК, подчеркивает особое положение выгодоприобретателя в договорах страхования - здесь третье лицо, в пользу которого заключен договор, несет некоторые обязанности и обладает некоторыми правами, принадлежащими в иных договорах исключительно стороне по договору.

§ 2. Императивно прекращая договор в случае исчезновения страхового интереса (п. 1 ст. 958 ГК), законодатель еще раз подчеркивает неразрывную связь между наличием интереса и действием договора страхования.

Однако договор прекращается не при любом исчезновении интереса. Если страхователь (выгодоприобретатель) утрачивает права на застрахованное имущество, то его интерес исчезает, но договор страхования не прекращается (ст. 960 ГК), поскольку интерес, связанный с этим имуществом, появляется у другого лица, к которому перешли права на имущество.

Подобная ситуация возможна только в отношении страхования имущества. При других видах страхования исчезновение интереса у застрахованного лица не влечет передачу страховой защиты другому лицу, и договор прекращается.

§ 3. В связи с пробелами в налоговом законодательстве возникло довольно своеобразное толкование налоговыми органами нормы п. 3 комментируемой статьи. Налоговые органы считают, что суммы, возвращаемые страхователю при досрочном прекращении договора по его требованию, когда это предусмотрено договором, подлежат включению в выручку страховщика от реализации страховых услуг.

Возражая, страховщик выдвигает естественный аргумент, что возвращаемые суммы - это плата за ту часть страховой услуги, которая осталась нереализованной в связи с досрочным прекращением договора и поэтому не является выручкой от реализации. Контраргумент налоговых органов основан на сопоставлении п. 2 и п. 3 комментируемой статьи. Страховая премия - это плата за страховую услугу (п. 1 ст. 954). При прекращении страхового риска до окончания действия договора страховая услуга действительно оказывается реализованной не полностью, и поэтому п. 2 комментируемой статьи императивно устанавливает уменьшение цены услуги. При досрочном же отказе страхователя услуга, которая требовалась страхователю и которую он оплатил, реализована полностью, и поэтому п. 3 комментируемой статьи устанавливает, что страховая премия не подлежит возврату, так как является ценой этой услуги независимо от того, сколько времени действовал договор. Страховщик может в добровольном порядке согласиться возвратить часть премии, но это не означает, что изменяется цена услуги - это определенная льгота для страхователя и платиться эта сумма должна не за счет уменьшения выручки, а за счет других средств страховщика.

В настоящее время имеется несколько различных судебных решений по этому вопросу и несколько дел находится в стадии разрешения в различных судебных инстанциях. Надзорная инстанция еще не высказалась по этому вопросу. Таким образом, судебной практике еще предстоит окончательно разрешить эту коллизию, если до этого пробелы в налоговом законодательстве, породившие ее, не будут устранены.

§ 4. В договоре добровольного медицинского страхования условие о возврате части взноса является одной из возможных санкций, применяемых к страховщику не в связи с прекращением действия договора, а в связи с отказом медицинской организации от оказания медицинской помощи, неполного или некачественного оказания помощи. Это правило установлено в типовом договоре добровольного медицинского страхования, утвержденном Постановлением Правительства РФ N 41 от 23 января 1992 г. <*> Типовая форма договора подлежит в данном случае применению в силу прямого указания в ст. 4 Закона "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", поскольку в соответствии со ст. 970 ГК Закон имеет большую юридическую силу, чем ГК <**>.

--------------------------------

<*> СП РФ. 1992. N 8. Ст. 39.

<**> См. также Постановление Президиума ВАС РФ N 1173/98 от 14.07.98 // ВВАС РФ. 1998. N 11.