§ 5. Ответственность при расчетах по аккредитиву

При расчетах по аккредитиву применимы как общие правила о гражданско-правовой ответственности, так и специальные правила, предусмотренные нормами, регулирующими расчеты в данной форме.

Общие правила, предусмотренные законодательством для аккредитивной формы расчетов, исходят из наличия договорных отношений между участниками аккредитивной формы расчетов. В силу этого по общему правилу ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк.

Аккредитивная операция охватывает целый ряд различных сделок, состав участников которых не совпадает. Это обстоятельство определяет сложную конструкцию ответственности банков за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих обязательств.

Банк-эмитент, открывая аккредитив и осуществляя его исполнение, действует на основании поручения (заявления об открытии аккредитива) плательщика. В связи с этим за нарушения, допущенные в ходе исполнения этого поручения, банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком в порядке и размере, установленных общими нормами гражданского законодательства (гл. 25 ГК РФ).

Банк-эмитент отвечает как за свои собственные действия, так и за действия банков, привлеченных для исполнения аккредитивного поручения. Следовательно, плательщик вправе потребовать от банка-эмитента возмещения убытков в случаях открытия этим банком аккредитива на условиях, отличных от условий заявления на аккредитив, направление неточной информации об условиях аккредитива исполняющему банку, несвоевременное перечисление сумм покрытия по аккредитиву, необоснованную выплату средств исполняющим банком получателю, просрочку возврата средств при закрытии аккредитива и т.п.

Возложение на банк-эмитент ответственности за надлежащее осуществление всех действий по исполнению аккредитивного поручения вызвано тем, что данный банк связан с плательщиком договорными отношениями по поводу данного поручения и, следовательно, несет ответственность за действия лиц, на которых было возложено исполнение данного обязательства (ст. 403 ГК РФ).

Если нарушения были допущены исполняющим банком, он несет ответственность перед банком-эмитентом, а не перед плательщиком.

В исключение из этого общего правила в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива он может нести ответственность непосредственно перед плательщиком (п. 3 ст. 872 ГК РФ). Под неправильной выплатой понимается выплата средств с нарушением условий аккредитива, например по истечении срока его действия; против документов, не соответствующих требованиям аккредитива; получателю, не указанному в аккредитиве, если права по аккредитиву не могли быть уступлены.

Открывая аккредитив в пользу получателя средств, банк-эмитент принимает перед ним обязательства по выплате средств при условии представления необходимых документов. Следовательно, отказывая в принятии надлежащих документов и в выплате суммы по аккредитиву, банк-эмитент нарушает свои обязательства перед получателем и должен нести перед ним ответственность за нарушение обязательств. Однако до настоящего времени в судебно-арбитражной практике не сформировался единый подход к оценке природы обязательств банка-эмитента и получателя.

Подтверждающий банк принимает самостоятельное обязательство перед получателем исполнить аккредитив при представлении получателем документов, соответствующих условиям аккредитива.

В связи с этим законодательство предусматривает ответственность исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, перед получателем за необоснованный отказ в выплате денежных средств по подтвержденному аккредитиву (п. 2 ст. 872 ГК РФ). Поскольку при покрытом аккредитиве исполняющий банк выступает в качестве исполнителя аккредитива по поручению банка-эмитента и за счет предоставленного ему покрытия, ГК РФ допускает прямое возложение ответственности получателем средств на исполняющий банк при неосновательном отказе в выплате средств с аккредитива.

При удовлетворении исполняющим банком обоснованного требования получателя о выплате суммы (в том числе и на основании судебного решения) ГК РФ не лишает его права требовать возмещения этих сумм от банка-эмитента.

Поскольку обязательства банков перед получателем являются по своей природе денежными, получатель средств вправе потребовать от банка, неосновательно отказавшего в их выплате, не только сумму по аккредитиву, но и проценты на нее, предусмотренные ст. 395 ГК РФ.

Истечение срока действия аккредитива не является основанием для освобождения исполняющего банка от ответственности за неосновательный отказ в выплате средств, если документы были представлены получателем до истечения этого срока.

При ненадлежащем исполнении банком-эмитентом или авизующим банком обязанностей по аккредитиву банк-эмитент и авизующий банк возмещают соответственно приказодателю или банку-эмитенту понесенные убытки. В частности, в случае совершения платежа либо учета или акцепта переводного векселя (тратты) авизующим банком при непредставлении документов в соответствии с инструкциями приказодателя или при представлении ненадлежащих документов в результате грубой небрежности авизующего банка последний обязан возместить понесенные приказодателем убытки.

Ответственность банка-эмитента перед бенефициаром. Наличие такой ответственности в настоящее время является дискуссионной проблемой. По мнению большинства исследователей, такая ответственность недвусмысленно вытекает как из положений законодательства (ст. 867 ГК РФ), устанавливающего обязанность банка-эмитента произвести платеж бенефициару, так и из банковских правил (Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации).

Следует отметить и то обстоятельство, что в международной торговой практике данный вопрос решается в пользу возможности бенефициара предъявить иск банку-эмитенту, с которым он не связан прямыми договорными отношениями.

Согласно ст. 16 УП 500 банки не несут никакой ответственности за последствия задержки и (или) потери каких-либо сообщений или документов, а также за задержку, искажения или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений. Банки не несут никакой ответственности за ошибки в переводе или толковании технических терминов и оставляют за собой право передавать термины аккредитива без их перевода. Сторона, инструктирующая другую сторону о выполнении каких-либо услуг, несет все издержки, выплаты и затраты, понесенные инструктируемой стороной в связи с выполнением этих инструкций (ст. 18 с УП 500).

Рамбурсные требования. Во внутренних расчетах при наличии между банками прямых корреспондентских отношений может быть открыт покрытый аккредитив. В этом случае исполняющему банку может быть предоставлено право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Такой аккредитив в международной практике считается покрытым.

По-настоящему не покрытые аккредитивы исполняются банками без предварительной оплаты их расходов даже в форме права дебетовать счет банка-эмитента. Однако после исполнения непокрытого аккредитива банк приобретает права требовать от эмитента платежа в возмещение своих выплат бенефициару. Такое требование платежа по исполненному аккредитиву называется рамбурсом. Оно может направляться не только банку-эмитенту, но и третьему банку, если банк-эмитент уполномочил его на осуществление платежей по данному аккредитиву.

Рамбурсное требование исполняющего банка может удовлетворяться в соответствии с МТП N 525.

Правоотношения, складывающиеся по поводу рамбурсирования, напоминают правоотношения, связанные с выставлением и исполнением аккредитива, но с определенными особенностями. При рамбурсировании банк-эмитент направляет рамбурсирующему банку рамбурсное полномочие, в котором дает рамбурсирующему банку полномочия предоставить банку-ремитенту (или исполняющему банку) денежное покрытие по аккредитиву или, если на это имеется просьба банка-эмитента, акцептовать и оплатить срочную тратту(ы), выставленную на рамбурсирующий банк (ст. 2 Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования).

Статья 3 указанных Унифицированных правил предусматривает, что рамбурсное полномочие независимо от аккредитива, к которому оно относится, и рамбурсирующий банк не связан условиями аккредитива и не будет заниматься ими, даже если какая-либо ссылка на условия аккредитива будет включена в рамбурсное полномочие.

В соответствии с п. "с" ст. 6 и ст. 1 МТП N 525 все рамбурсные полномочия должны указывать:

1) номер аккредитива:

2) валюту и сумму;

3) дополнительные суммы, подлежащие уплате, и, если таковые имеются, допустимые отклонения от этой суммы;

4) наименование банка-ремитента или, в случае свободно негоциируемых аккредитивов, указание о том, что требования могут представляться любым банком;

5) ссылку на Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам;

6) стороны, ответственные за оплату расходов банка-ремитента и рамбурсирующего банка.

Если рамбурсирующему банку поручено акцептовать либо оплатить срочную тратту, рамбурсное полномочие должно содержать ряд дополнительных сведений.

На основании рамбурсного полномочия рамбурсирующий банк принимает на себя обязательство о рамбурсировании, которое оформляется в письменном виде, и выдает его банку-ремитенту. В соответствии с ним рамбурсирующий банк обязуется оплатить рамбурсное требование банка-ремитента при условии соблюдения всех обязательств о рамбурсировании.

Получив рамбурсное обязательство рамбурсирующего банка, банк-ремитент (он же исполняющий банк) производит исполнение аккредитива и предъявляет рамбурсирующему банку рамбурсное требование. В некоторых видах аккредитива денежное покрытие предоставляется исполняющему банку ранее исполнения аккредитива, т.е. авансом.

В соответствии со ст. 10 МТП N 525 рамбурсное требование должно иметь форму телетрансмиссионного сообщения или быть предоставлено в виде документа на бумажном носителе. Оно должно ясно указывать номер аккредитива, банк-эмитент, основную сумму и дополнительные суммы и расходы (если они имеются). В случае, когда на рамбурсирующий банк должна выставляться срочная тратта, помимо направления ее в адрес рамбурсирующего банка банк-ремитент должен также указать ряд дополнительных сведений, например общее описание товара или услуг, страну происхождения, место назначения, дату отгрузки, место отгрузки и т.п.

Получив рамбурсное требование, рамбурсирующий банк проверяет его с точки зрения соблюдения условий своего рамбурсного обязательства. Если требование банка-ремитента соответствует этим требованиям, то по истечении трех банковских суток рамбурсирующий банк предоставляет банку-ремитенту соответствующие суммы или совершает действия по акцепту или негоциации векселя.

При исполнении аккредитива не банком-эмитентом, а иным банком последний получает по аккредитиву право затребовать от эмитента платежа в возмещение своих выплат бенефициару максимально быстрым способом (обычно по телексу или по каналам международной системы межбанковских финансовых телекоммуникаций - системы СВИФТ, если оба банка работают в этой системе). Затребование платежа по аккредитиву, которое называется рамбурсом, может направляться не только банку-эмитенту, но и третьему банку, если эмитент уполномочил его на осуществление платежей по данному аккредитиву. В любом случае банк, на который выставлен рамбурс по аккредитиву, т.е. банк, предоставляющий возмещение платежа по аккредитиву, является рамбурсирующим банком.