9.2. Кредитные реформы

Кредитные реформы - это совокупность мероприятий, проводимых в обществе, по перестройке кредитной системы в соответствии с уровнем развития производительных сил и характером производственных отношений. Чтобы знать, почему изменения, происходящие в процессе кредитной реформы, затрагивают ту или иную сферу, нужно прежде всего знать состояние самой кредитной системы, а оно во многом определяется развитием общества.

Так, экономическая отсталость феодально-крепостнической России предопределила и отсталость ее кредитной системы. Основными чертами ее были, во-первых, большое развитие ростовщического кредита; во-вторых, сосредоточение кредитных учреждений в руках правительства; в-третьих, обслуживание казенными банками главным образом финансовых нужд помещиков и самодержавия. В кредитовании русской торговли и промышленности до отмены крепостного права главную роль играли банкиры и менялы. Можно среди банкирских домов первой половины XIX в. выделить банкирский дом Штиглица, выступающий в роли посредника при заключении русским правительством заграничных займов; он также принимал участие в учреждении крупных промышленных предприятий: в 1857 г. совместно с несколькими иностранными банкирами учредил «Главное общество российских железных дорог». Но таких банкирских фирм было немного, в отличии от менял, которых уже в 1823 г. насчитывалось 2287 чел., и которые, наряду с обменом ассигнаций на металлические монеты, занимались ростовщическими операциями взимая по своим ссудам до 30% годовых. Деревенские же ростовщики взимали с крестьян по ссудам 100-200% годовых и более1.

Понятно, что кредитная система крепостнической России, состоявшая из казённых кредитных учреждений, немногих банкирских фирм и многочисленных менял-ростовщиков, не могла удовлетворить потребности промышленности и торговли, которые уже начали развиваться в недрах феодального строя. Переход России на капиталистический путь развития потребовал необходимых изменений в кредитной системе.

1 См.: Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО «Финстатинформ», 1995. С.341-351.

132

>>>133>>>

Первым шагом кредитной реформы была ликвидация старых кредитных учреждений (Государственного коммерческого банка и Государственного заемного банка) и замена их новыми. В 1860 г. утверждён «для оживления торговых оборотов и для упрочения денежной кредитной системы» Государственный банк (Госбанк).

Вторым шагом было возникновение системы коммерческих банков, городских банков и обществ взаимного кредита, способствующих промышленному подъёму России. Одним из первых коммерческих банков был Харьковский торговый банк (1867), наряду с Петербургским частным коммерческим банком (1864) и Московским купеческим банком (1866). В 90-х гг., после кризиса и депрессии, коммерческие банки стали развиваться особенно быстро и к началу XX века завоевали преобладающее положение в кредитной системе России. К этому времени кредитная система России включала: 1) Госбанк; 2) акционерные коммерцбанки; 3) общества взаимного кредита; 4) горбанки; 5) ипотечные банки; 6) кредитную кооперацию. Но несмотря на своё развитие, кредитная система России была зависима от иностранного капитала, наличия феодальных пережитков и широкого ее использования помещиками и царским правительством1.

Иной была кредитная система, сложившаяся к 1930 году. Условия, вызвавшие кредитную реформу 1930-1932 гг., определялись формированием административно-командной системы (АКС). К 1930 году в СССР была проведена реформа управления, сформировались отрасли, - основные звенья управления экономикой, которые потребовали колоссальной концентрации денежных средств для выполнения ими функций государства АКС.

В то же время продолжала существовать многозвенная система кредитной сферы, которая с позиций АКС, имела ряд недостатков. Во-первых, прослеживался параллелизм в работе банков; во-вторых, невозможность налаживания контроля за рациональным и экономным использованием кредитных ресурсов; в-третьих, между банками возникла конкуренция в виде «борьбы за пассивы», не соответствующая социалистическому пути развития; в-четвёртых, невозможность мобилизации кредитных ресурсов для функций АКС.

1 См.: Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. С.345.                                       ,

133

>>>134>>>

Всё это определило задачи кредитной реформы: 1) ликвидировать товарное коммерческое кредитование и заменить его прямым банковским кредитом; 2) сосредоточить в Госбанке краткосрочное кредитование и тем самым осуществить централизацию всех ресурсов и управления этими ресурсами; 3) сосредоточить в одном банке безналичные расчёты и ввести прогрессивные формы расчётов; 4) перестроить банковскую систему, выделить в ней общегосударственный банк и создать специальный банковский аппарат, в основном для обслуживания капитальных вложений. 30 января 1930 г. ВЦИК и СНК СССР приняли постановление «О проведении кредитной реформы», суть которой состояла в ликвидации коммерческого кредита и введении прямого банковского, который выступал как внеплановый источник формирования оборотных средств. Непосредственным ссудополучателем стало предприятие, а не трест или синдикат, которые ранее распределяли средства между подведомственными предприятиями.

Реформа проводилась в 4 этапа: 1) ликвидировался взаимный коммерческий кредит и он заменялся прямым банковским; 2) внедрялись новые формы расчёта; 3) определялись сферы функционирования собственных и заёмных средств предприятий и установление принципов кредитования; 4) проведение перестройки кредитных учреждений. В практику внедряются безналичные платежи; в банке сосредотачивается весь денежный оборот; АКС получает возможность концентрации кредитных ресурсов. Однако, в силу неразвитости хозрасчёта, оборотные средства предприятий не были сформированы, произошла обезличка собственных и заёмных оборотных средств. Поскольку на предприятиях был один счёт, на котором отражались собственные и заёмные средства, при их обезличивании кредит превращался в безвозвратное финансирование, т.е. терял свою экономическую сущность.

Ошибками в проведении кредитной реформы были: а) то, что кредитование производилось автоматически, под план; б) обезличивание собственных и заёмных средств приводило к потере кредитом собственного значения; в) автоматизм расчётов не учитывал согласия покупателя, интересов хозяйственных субъектов. Поэтому уже 14 января 1931 г. СНК принимает постановление «О мерах улучшения практики кредитной реформы», а СТО - Постановление «Об оборотных средствах государственных объединений, трестов, и других хозяйственных организаций» (23 июля 1931 г.).

134

>>>135>>>

Была введена акцептная форма расчётов, которая предполагала согласие плательщика на оплату расчетного документа. Поставщик стал получать средства не в момент отгрузки продукции и сдачи документов в банк, а лишь после списания средств со счёта покупателя. Одновременно банки стали выдавать поставщику кредиты под расчётные документы в пути, а выручка покрывала этот кредит. В практику взаимоотношений между поставщиком и покупателем внедряется аккредитивная форма расчётов и расчёты по особому счёту. При этих формах средства бронируются в банке (либо в банке поставщика по особому счёту, либо в банке покупателя при аккредитиве), что создаёт гарантию полной и своевременной оплаты продукции. Аккредитивом рассчитывались с одним поставщиком, а с особого счёта - с несколькими.

20 марта 1931 г. СНК принял постановление «Об изменении в системе кредитования, укреплении кредитной работы и обеспечении хозрасчёта во всех хозяйственных органах». На основании этого восстанавливаются договорные отношения и повышается ответственность за соблюдение договорных отношений. В то же время предприятия наделяются оборотными средствами в размере норматива, достаточного для покрытия постоянных минимальных затрат, вытекающих из плана. Разделяется сфера собственных и заёмных оборотных средств: собственные покрывают постоянную минимальную потребность, а кредиты банка - временную потребность в оборотных средствах. Это меняет объекты кредитования: кредит стал выдаваться под производственные запасы, под незавершенное производство, под запасы готовой продукции, под запасы товаров у торговых, снабженческих и заготовительных организациях, накапливаемые сверх нормативов собственных оборотных средств. Изменяется и организация кредитования: вместо единого контокоррентного счёта открывается расчётный счет (для госпредприятий),текуи/іш счёт (для колхозно-кооперативных предприятий) и ссудный счёт. На первом и втором концентрируются средства предприятия, на третьем отражается задолженность предприятия банку по каждому объекту кредитования. Вся деятельность предприятия осуществляется на основе техпромфинлана, в котором определяется объём, ассортимент, прибыль, капитальные вложения, источники и прирост оборотных средств, процент и сумма отчислений в бюджет.

135

>>>136>>>

5 мая 1932 г. ВЦИК и СНК СССР приняли постановление «Об организации специальных банков долгосрочных вложений». На его основе банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства был преобразован в банк финансирования кап-строительства, промышленности и электрохозяйства (Промбанк, который вырос из БДК - банка долгосрочного кредитования). Всероссийский кооперативный банк был преобразован в банк финансирования капстроительства коопераций - Всекобанк, впоследствии преобразованный в банк финансирования капитального строительства торговли и кооперации - Торгбанк. Были организованы также банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк) и банк социалистического земледелия (Сельхозбанк). Это обеспечивало контроль за правильным использованием денежных средств, материальных и трудовых ресурсов, соблюдение режима экономии в стране. Сформировался производственно-отраслевой принцип построения банковской системы, адекватный отраслевой реформе управления экономикой. Все банки подчинялись Наркомфину, а кассовое обслуживание их возлагалось на Госбанк, т.е. получалось, что эти банки не имели своей кассы.

В конце 50-х годов в связи с дальнейшей централизацией кредитной системы такие банки как Сельхозбанк, Цекомбанк и местные коммунальные банки были ликвидированы, а их функции распределены между Госбанком СССР и Промбанком СССР (впоследствии переименованного во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк СССР). Тем не менее, в функции отраслевых банков входили расчёты по строительству, контроль за использованием средств по целевому назначению на основе фактического выполнения плана работ. В банках были сосредоточены все денежные ресурсы, предусмотренные на финансирование капитальных вложений. Банки освободились от краткосрочного кредитования, от приёма вкладов, инкассации денег, других операций.

В результате проведенной в 30-е годы кредитной реформы во-первых, возросли кредитные вложения в народное хозяйство, причём за очень короткий срок (в 1933 г. они составили 18,2 млрд руб. и были более чем в 2 раза больше по сравнению с 1930 годом). Во-вторых, повысился удельный вес кредита в составе источников формирования оборотных средств (около 36% в 1933 г.); в ходе

136

>>>137>>>

реформы увеличилась сеть кредитных учреждений (на 1.01.1933 г. функционировало 2199 учреждений Госбанка, 35 учреждений кооперативного банка, 407 учреждений сельхозбанка, 175 отделений коммунального банка и более 55 тыс. сберкасс). В-третьих, Госбанк превратился в единый эмиссионный, кассовый и расчетный центр страны, на него возложены обязанности по контролю за работой хозорганизаций; в-четвёртых, была повышена ответственность предприятий за рациональное использование кредита, материальных и трудовых ресурсов, создана единая кредитная система страны. И, наконец, в-пятых, в ходе кредитной реформы были сформулированы принципы кредитования хозяйственных операций (плановость, срочность, целевой характер, материальной обеспеченности кредита).

Мы остановились подробно на кредитной реформе 30-х гг., потому, что история кредитных отношений Украины (уже после получения независимости), сравнительно короткая, однако осуществлялась она на основе тех кредитных отношений, которые сложились в бывшем СССР.

Кредитная реформа в независимой Украине имеет ряд особенностей, причём, кардинальных. Во-первых, она осуществляется при радикальном изменении вектора экономического развития: переходе к рыночным преобразованиям. Это предполагает ломку старых кредитных отношений, сложившихся в условиях АКС, и частичный возврат к уже имевших место в истории, но «свергнутых» АКС в ходе реформы 30-х годов, кредитным отношениям; во-вторых, кредитная реформа в Украине 90-х годов «впитала» в себя опыт развитых стран рыночной ориентации в развитии их кредитных отношений; в-третьих, реформа в Украине проводилась в сроки, более сжатые, чем другие кредитные реформы в другие времена. Это объясняется не только тем, что в основе реформы лежит наимобильнейший ресурс - деньги, как полагают некоторые авторы1, но и рядом внешних и внутренних обстоятельств, включая накопленный зарубежный опыт, поддержку МВФ, внутренние факторы рыночной экономики. В-четвёртых, с переходом к новым условиям хозяйствования изменился состав главных участников кредитных отношений - кредиторов и заёмщиков. Кредиторами стали коммерческие банки, а заёмщиками

1 Див.: Гроші та кредит. С.432.

137

>>>138>>>

частные и коллективные предприятия и отдельные граждане. В-пятых, существенные изменения произошли в кредитном механизме, формах и видах кредита и методах кредитования. Кредитоваться стали субъекты хозяйствования, а не многочисленные объекты строек «совдеповских» времен. В-шестых, легализовано коммерческий кредит, запрещенный еще в СССР в 1930 г. В-седьмых, получил легализацию вексельный кредит на базе вексельного обращения, о чём ещё будет сказано. В-восьмых, с 1995 г., после начала выпуска облигаций внутреннего государственного займа (ОВГЗ), существенные масштабы приобрёл государственный кредит. В-девятых, с 1996 г. постепенно стал возобновляться потребительский кредит, особенно после указа Президента о реанимации кредитных союзов (1993 г.), которые стали заниматься взаимокредитованием граждан. Под залог движимого имущества можно было получить кредит в ломбарде, а под залог недвижимого - кредит в коммерческом банке. Стал вопрос об ипотеке; впервые начали давать кредиты молодёжи для обучения в ВУЗе. В-десятых, с 1992 г. крупным, ранее государственным банкам (Ощадбанк, Укрсоцбанк, АПБ «Україна» и др.) была предоставлена возможность получить кредит в НБУ в размерах своего Уставного фонда.

В то же время проведение кредитной реформы натолкнулось на ряд проблем и противоречий. .^Распад СССР, образование независимых государств, сопровождалось разрывом хозяйственных связей и тем, что данные ранее кредиты Госбанком СССР числились на балансах теперь уже самостоятельных и независимых государств, в т.ч. Украины. Украина была поставлена в условие, когда структура активов ее банков перестала отвечать структуре пассивов, т.е. нарушилось «золотое» банковское правило. 2) Всё активнее стала нарастать волна несвоевременного возвращения кредитов клиентами банков, т.н. «откатных», «утопленных» и иных кредитов. 3) Прекратился доступ к кредитам НБУ почти всем коммерческим и даже бывшим государственным банкам. 4) С 1994 г. в Украине начался процесс монополизации кредита, сосредоточения его в руках немногих банков и всё большее использование кредита в интересах клановых группировок, контролирующих банки. Возможность получения кредита предпринимателем была резко ограничена. 5) Банки перестали кредитовать население;  кредиты всё больше стали выдаваться под «купи-

138

>>>139>>>

продай», торговые краткосрочные операции. В настоящее время в экономике Украины хозяйственные связи восстанавливаются; кризис неплатежей преодолевается; получает развитие производство; оживляется потребительский рынок на основе роста платежеспособного спроса населения. И этому во многом способствует кредитная реформа.