Оглавление

   Введение                                                             

   Глава 1. Становление   налоговой   системы  в  Российской   Федерации

            в условиях рыночных реформ                                   

     1. Этапы налоговой реформы в Российской Федерации                  

     2. Характеристика    налоговой    системы    Российской   Федерации

        и основные направления ее реформирования                        

   Глава 2. Налог на добавленную стоимость                              

     1. Налогоплательщики                                               

       1.1.  Общие положения                                            

       1.2.  Постановка на учет                                          

     2. Объект налогообложения                                          

       2.1.  Общие положения                                            

       2.2.  Исключения из объекта налогообложения                      

       2.3.  Место реализации товаров                                   

       2.4.  Место реализации работ (услуг)                             

       2.5.  Операции, не подлежащие налогообложению                    

       2.6.  Особенности  налогообложения  при перемещении товаров через

             таможенную границу Российской Федерации                    

     3. Налоговая база                                                  

       3.1.  Общие положения                                            

       3.2.  Особенности  определения  налоговой  базы  при   реализации

             товаров (работ, услуг)                                     

       3.3.  Особенности   определения   налоговой  базы  при  договорах

             финансирования под уступку денежного требования или уступки

             требования (цессии)                                        

       3.4.  Особенности  определения  налоговой   базы   для  договоров

             поручения, договоров комиссии или агентских договоров      

       3.5.  Особенности   при   осуществлении   транспортных  перевозок

             и реализации услуг международной связи                     

       3.6.  Особенности  определения  налоговой  базы   при  реализации

             предприятия в целом как имущественного комплекса           

       3.7.  Порядок определения налоговой  базы при совершении операций

             по  передаче  товаров для  собственных  нужд  и  выполнению

             строительно-монтажных работ для собственного потребления   

       3.8.  Порядок  определения  налоговой  базы   при  ввозе  товаров

             на таможенную территорию Российской Федерации              

       3.9.  Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами 

       3.10. Особенности  определения  налоговой  базы  с  учетом  сумм,

             связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)     

     4. Налоговые ставки                                                

       4.1.  Общие положения                                             

       4.2.  Нулевая ставка налогообложения                             

       4.3.  Налогообложения по ставке 10% и 20%                        

       4.4.  Расчетные налоговые ставки                                 

       4.5.  Порядок  подтверждения   права  на   получение   возмещения

             при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов        

     5. Порядок исчисления налога                                       

       5.1   Общие положения                                             

       5.2.  Момент определения налоговой базы при реализации (передаче)

             товаров (работ, услуг)                                     

       5.3.  Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю           

       5.4.  Счет-фактура                                               

       5.5.  Порядок  отнесения сумм налога  на затраты  по производству

             и реализации товаров (работ, услуг)                        

       5.6.  Налоговые вычеты                                            

       5.7.  Порядок применения налоговых вычетов                       

       5.8.  Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет                   

     6. Порядок и сроки уплаты налога                                   

       6.1.  Общие положения                                            

       6.2.  Порядок возмещения налога                                  

       6.3.  Сроки  и  порядок   уплаты   налога   при   ввозе   товаров

             на таможенную территорию Российской Федерации              

   Глава 3. Акцизы                                                      

     1. Налогоплательщики                                               

       1.1.  Общие положения                                            

       1.2.  Налогоплательщики в рамках договора простого товарищества  

     2. Объект налогообложения                                          

       2.1.  Общие положения                                            

       2.2.  Подакцизные товары                                          

       2.3.  Операции, не подлежащие налогообложению                    

       2.4.  Особенности налогообложения  при  перемещении товаров через

             таможенную границу РФ                                      

     3. Налоговая база и налоговые ставки                               

       3.1.  Определение  налоговой  базы  при  реализации   подакцизных

             товаров                                                    

       3.2.  Определение  налоговой  базы  при  реализации  подакцизного

             минерального сырья                                         

       3.3.  Увеличение налоговой базы                                  

       3.4.  Определение налоговой базы при  ввозе товаров на таможенную

             территорию РФ                                              

       3.5.  Налоговые ставки                                           

     4. Порядок исчисления акциза                                       

       4.1.  Общие положения                                             

       4.2.  Дата реализации товаров и сырья                            

       4.3.  Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции         

       4.4.  Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю            

       4.5.  Налоговые вычеты                                           

       4.6.  Порядок применения налоговых вычетов                       

     5. Порядок и сроки уплаты акциза                                   

       5.1.  Общие положения                                            

       5.2.  Сумма акциза, подлежащая возврату                          

       5.3.  Сроки уплаты                                               

   Глава 4. Налог на доходы физических лиц                               

     1. Налогоплательщики и объект налогообложения                      

       1.1. Налогоплательщики                                           

       1.2. Обьект налогообложения                                      

       1.3. Доходы от источников в РФ                                   

       1.4. Доходы от источников за пределами РФ                        

     2. Налоговая база                                                  

       2.1 Общие положения                                               

       2.2. Получение доходов в натуральной форме                       

       2.3. Получение доходов в виде материальной выгоды                

       2.4. Договоры   страхования    и    договоры    негосударственного

            пенсионного обеспечения                                     

       2.5 Долевое участие в деятельности организаций                   

       2.6. Порядок исчисления налога налоговыми агентами               

       2.7. Налогообложение отдельных категорий налогоплательщиков      

     3. Налоговые льготы и вычеты                                       

       3.1. Доходы, не подлежащие налогообложению                       

       3.2. Налоговые вычеты                                            

     4. Порядок исчисления и уплаты налога                              

       4.1. Налоговые ставки                                            

       4.2. Общий порядок исчисления и уплаты налога                    

     5. Налог на доходы физических лиц по гражданско-правовым договорам 

       5.1. Налоговая база                                              

       5.2. Вычеты для получателей доходов по гражданско-правовым договор

   Глава 5. Единый социальный налог                                     

     1. Структура и правовой статус государственных внебюджетных фондов 

     2. Основные черты единого социального налога                       

   Глава 6. Налог на прибыль организаций                                

     1. Налогоплательщики и объект налога на прибыль                    

       1.1. Налогоплательщики налога на прибыль                         

       1.2. Обьект налогообложения                                      

       1.3. Группировка расходов в налоговом учете                       

     2. Особенности определения прибыли иностранных юридических лиц     

     3. Льготы по налогу                                                

     4. Налогообложение отдельных видов доходов предприятий             

     5. Налогообложение  иностранных   юридических   лиц   по   доходам,

        не связанным с их деятельностью в Российской Федерации          

     6. Налоговый учет                                                  

     7. Особенности налогообложения  прибыли и доходов при исполнении   

        соглашений о разделе продукции                                  

     8. Устранение двойного налогообложения                             

     9. Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов       

   Глава 7. Налог на добычу полезных ископаемых                         

     1. Налогоплательщики                                               

       1.1. Общие положения                                             

       1.2. Постановка на учет в качестве налогоплательщика             

     2. Обьект налогообложения                                          

       2.1. Общие положения                                             

       2.2 Добытое полезное ископаемое                                  

     3. Налоговая база                                                  

       3.1. Общие положения                                             

       3.2. Количество добытого полезного ископаемого                   

       3.3. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых        

     4. Порядок исчисления и уплаты налога                              

       4.1. Налоговые ставки                                            

       4.2. Порядок исчисления и уплаты налога. Авансовые платежи       

       4.3. Сроки уплаты налога                                         

       4.4. Налоговая декларация                                        

       4.5. Налог на добычу  полезных ископаемых и соглашения  о разделе

             продукции                                                    

   Глава 8. Система     налогообложения     для     сельскохозяйственных

            товаропроизводителей                                        

     1. Налогоплательщики                                               

       1.1. Общие положения                                             

       1.2. Организации,  исключенные  из  перечня   налогоплательщиков 

     2. Обьект налогообложения                                          

       2.1. Общие положения                                              

       2.2. Понятие сельскохозяйственных угодий                         

     3. Налоговая база                                                  

       3.1. Общие положения                                             

       3.2. Кадастровая оценка земель                                   

     4. Налоговый период и налоговая ставка                             

       4.1. Налоговый период                                            

       4.2. Налоговая ставка                                             

     5. Порядок  исчисления  и  уплаты  налога.  Налоговая отчетность   

       5.1. Порядок исчисления налога                                   

       5.2. Порядок и сроки уплаты налога                                

       5.3. Зачисление сумм налога                                      

       5.4. Учет и отчетность. Налоговая декларация                     

   Глава 9. Упрощенная система налогообложения                          

     1. Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения            

       1.1. Общие положения                                             

       1.2. Кто вправе перейти на упрощенную систему                    

       1.3. Преимущества упрощенной системы налогообложения              

       1.4. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной

            системы налогообложения                                     

     2. Объекты налогообложения                                         

       2.1. Общие положения                                             

       2.2. Порядок определения доходов                                 

       2.3. Порядок определения расходов                                

       2.4. Порядок признания доходов и расходов                         

     3. Налоговая база и ставка налога                                  

       3.1. Налоговая база                                              

       3.2. Определение налоговой базы                                  

       3.3. Минимальный налог                                           

       3.4. Налоговые ставки                                            

     4. Особенности исчисления налоговой базы                           

       4.1. Общие положения                                              

       4.2. Определение налоговой  базы  при  переходе  с  общего режима

            налогообложения на упрощенную систему                       

       4.3. Определение налоговой базы при переходе с упрощенной системы

            на общий режим налогообложения                              

     5. Порядок исчисления и уплаты налога                              

       5.1. Общие положения                                             

       5.2. Порядок исчисления налога                                    

       5.3. Порядок и сроки уплаты налога                               

   Глава 10. Система  налогообложения в виде единого налога на вмененный

             доход                                                      

     1. Налогоплательщики                                               

       1.1. Общие положения                                             

       1.2. Деятельность, подлежащая налогообложению                    

       1.3. Преимущества единого налога                                 

     2. Объекты налогообложения                                         

       2.1. Общие положения                                             

       2.2. Физические показатели и базовая доходность                   

     3. Порядок исчисления и уплаты единого налога                      

       3.1. Порядок исчисления налога                                   

       3.2. Налоговый период                                            

       3.3. Налоговая ставка                                             

       3.4. Порядок и срок уплаты налога                                

   Глава 11. Налог с продаж                                             

     1. Налогоплательщики                                                

       1.1. Общие положения                                             

       1.2. Кто не является налогоплательщиком налога с продаж          

     2. Объекты налогообложения                                         

       2.1. Общие положения                                             

       2.2. Проблемы в определении объекта налогообложения              

       2.3. Какая из сторон обязана оплатить сумму налога с продаж      

     3. Налоговая база, налоговый период и налоговая ставка              

       3.1. Налоговая база                                              

       3.2. Налоговый период                                            

       3.3. Налоговая ставка                                            

     4. Порядок исчисления и уплаты налога с продаж                     

       4.1. Порядок исчисления налога                                   

       4.2. Порядок и сроки уплаты налога                               

     5. Налоговые льготы                                                 

       5.1. Общие положения                                             

       5.2. Операции, освобождаемые от налогообложения                  

   Глава 12. Транспортный налог                                         

     1. Налогоплательщики                                               

       1.1. Общие положения                                             

       1.2. Управление транспортным средством по доверенности           

     2. Объект налогообложения                                           

       2.1. Общие положения                                             

       2.2. Регистрация автомобилей                                     

       2.3. Исключения из объектов налогообложения                      

     3. Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки             

       3.1. Налоговая база                                              

       3.2. Налоговый период                                            

       3.3. Налоговые ставки                                             

     4. Порядок исчисления и уплаты налога                              

       4.1. Порядок исчисления налога                                   

       4.2. Порядок и сроки уплаты налога                               

       4.3. Особенности исчисления налога организациями