3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15Описание производственного процесса
Производственный процесс печати фотоснимков состоит из следующих операций:
Прием заказа (2 мин);
Проявка фотопленки (5 мин);
Печать фотоснимков (в зависимости от количества, из расчета 0,06 мин на фотоснимок);
Контроль качества, оформление и выдача заказов (5 мин).
Съемка в фотосалоне занимает от 7 до 20 мин в зависимости от количества и сложности съемки. Услуги цифровой печати в зависимости от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких часов.
Так как услуги фирмы достаточно дифференцированы, достаточно затруднительно составить единую схему технологического процесса.
Необходимое оборудование и производственная мощность
Таблица 1 - Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его стоимость на 2002 год.
Наименование оборудования |
Количество единиц |
Цена за единицу, тыс. руб. |
Основное оборудование: |
|
|
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 |
1 |
1920 |
компьютер Pentium IV |
2 |
32 |
Фотокамера и оборудование для фотосалона |
1 |
25.6 |
Слайд – сканер |
1 |
32 |
Вспомогательное оборудование
|
|
|
принтер (цветной лазерный) |
1 |
96 |
Кондиционер |
1 |
25.6 |
Мебель |
|
256 |
Кассовый аппарат Mini 600 |
1 |
3.2 |
ИТОГО, стоимость основного и производственного оборудования |
|
2422.4 |
Производственная мощность зависит от производительности машины для печати и проявки фотоснимков и составляет по технической документации 40 пленок в час для проявки и 2250 фотографий в час. Таким образом, производственная мощность составит приблизительно 7 987,5 тыс. фотоснимков в год (с учетом режима работы по 10 часов в день 355 дней в году). Такая производственная мощность позволит занять (при неизменной емкости рынка) около 92% рынка потенциальной емкости рынка г. Уссурийска.
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.
Таблица 2. - Плановая структура основных производственных фондов.
Наименование оборудования |
Годы |
||||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
||
Количество единиц |
|||||||
Основное оборудование: |
|
|
|
|
|
|
|
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
компьютер Pentium IV |
2 |
2 |
2 |
3 |
3 |
|
|
Фотокамера и оборудование для фотосалона |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Слайд – сканер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Вспомогательное оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
Принтер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Кондиционер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Кассовый аппарат Mini 600 |
1 |
1 |
1 |
2 |
2 |
|
|
Поставщики и цены на сырье и оборудование
Проектируется, что основным поставщиком расходных материалов и сопутствующих товаров будет фирма: ЗАО "ФУДЖИФИЛЬМ-РО".
Таблица 3. –Анализ поставщиков товара.
Наименование характеристик |
Поставщик |
1. Наименование поставщика |
ЗАО Фуджифилм-РО |
2. Директор |
Отайни К. |
3. Местонахождение |
Россия,123007 г. Москва, ул. Розанова д.10. |
4. Наименование продукции и цена поставщика (руб.). |
а. Фотобумага - 0,8 б. Фотохимия - 0,5 в. Фотопленка - 30 г. Фотоаппарат - 800 |
5. Качество всей продукции |
Высокое |
6. Срок поставки всей продукции |
1-го числа каждого месяца |
7. Страна-производитель |
Корея |
8.Основные достоинства поставщика |
Низкие цены, высокое качество товара, своевременная доставка, широкий ассортимент товара, дополнительные услуги по разгрузке и т.д. |
Фирмы, расположенные в городе Уссурийске и Владивостоке также будут поставлять сопутствующие товары (фотоальбомы, рамки и т.д.). Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к рублю. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала между поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.
Оценка возможных издержек производства
С целью упрощения расчетов вся продукция фирмы была условно разделена на четыре группы: фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К группе «фотоснимки» относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному - 10´15 см. За основную калькуляционную единицу в группе «фотопленки» была взята пленка марки «Fujifilm Superia» 200 единиц чувствительности 36 кадров. Основной калькуляционной единицей в группе «фотоаппараты» является фотоаппарат «Samsung» FINO 20S. К прочим товарам относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы.
Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.
Таблица 4. – Калькуляция себестоимости фотоснимков.
Статьи затрат |
Годы |
||||||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|||||
Затраты на единицу, руб. |
|||||||||
Бумага |
0,8 |
0,87 |
0,95 |
1,03 |
1,11 |
||||
Химический состав |
0,5 |
0,56 |
0,61 |
0,67 |
0,73 |
||||
Конверт |
0,1 |
0,11 |
0,12 |
0,13 |
0,14 |
||||
Всего, затраты на материалы |
1,4 |
1,54 |
1,68 |
1,83 |
1,98 |
||||
Электроэнергия |
0,2 |
0,218 |
0,28 |
0,3 |
0,33 |
||||
итого расходов |
1,6 |
1,76 |
1,96 |
2,13 |
2,31 |
||||
Наценка |
1,28 |
1,41 |
1,57 |
1,70 |
1,85 |
||||
цена без НДС |
2,88 |
3,17 |
3,53 |
3,83 |
4,16 |
||||
НДС |
0,58 |
0,63 |
0,71 |
0,77 |
0,83 |
||||
Цена |
3,50 |
3,80 |
4,25 |
4,60 |
5,00 |
||||
Таблица 5. – Калькуляция себестоимости фотопленки.
Статьи затрат |
Годы |
||||||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|||||
Затраты на единицу, руб. |
|||||||||
Материалы |
30,00 |
32,70 |
35,60 |
38,80 |
42,30 |
||||
ТЗР |
0,4 |
0,44 |
0,48 |
0,52 |
0,57 |
||||
итого расходов |
30,40 |
33,14 |
36,08 |
39,32 |
42,87 |
||||
Наценка |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
||||
цена без НДС |
56,40 |
59,14 |
62,08 |
65,32 |
68,87 |
||||
НДС |
11,3 |
11,83 |
12,42 |
13,06 |
13,77 |
||||
Цена |
67,70 |
71,00 |
74,50 |
78,50 |
82,65 |
||||
Таблица 6. – Калькуляция себестоимости фотоаппаратов.
Статьи затрат |
Годы |
||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Затраты на единицу, руб. |
|||||
Материалы |
800,00 |
872,00 |
950,48 |
1036,02 |
1129,26 |
ТЗР |
2,00 |
2,18 |
2,38 |
2,59 |
2,82 |
итого расходов |
802 |
874,18 |
952,76 |
1038,61 |
1132,08 |
Наценка |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
цена без НДС |
1002 |
1074,18 |
1152,76 |
1238,61 |
1332,08 |
НДС |
200,40 |
214,84 |
230,56 |
247,72 |
266,42 |
Цена |
1202,50 |
1289,00 |
1383,50 |
1486,50 |
1600,00 |
Описание производственного процесса
Производственный процесс печати фотоснимков состоит из следующих операций:
Прием заказа (2 мин);
Проявка фотопленки (5 мин);
Печать фотоснимков (в зависимости от количества, из расчета 0,06 мин на фотоснимок);
Контроль качества, оформление и выдача заказов (5 мин).
Съемка в фотосалоне занимает от 7 до 20 мин в зависимости от количества и сложности съемки. Услуги цифровой печати в зависимости от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких часов.
Так как услуги фирмы достаточно дифференцированы, достаточно затруднительно составить единую схему технологического процесса.
Необходимое оборудование и производственная мощность
Таблица 1 - Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его стоимость на 2002 год.
Наименование оборудования |
Количество единиц |
Цена за единицу, тыс. руб. |
Основное оборудование: |
|
|
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 |
1 |
1920 |
компьютер Pentium IV |
2 |
32 |
Фотокамера и оборудование для фотосалона |
1 |
25.6 |
Слайд – сканер |
1 |
32 |
Вспомогательное оборудование
|
|
|
принтер (цветной лазерный) |
1 |
96 |
Кондиционер |
1 |
25.6 |
Мебель |
|
256 |
Кассовый аппарат Mini 600 |
1 |
3.2 |
ИТОГО, стоимость основного и производственного оборудования |
|
2422.4 |
Производственная мощность зависит от производительности машины для печати и проявки фотоснимков и составляет по технической документации 40 пленок в час для проявки и 2250 фотографий в час. Таким образом, производственная мощность составит приблизительно 7 987,5 тыс. фотоснимков в год (с учетом режима работы по 10 часов в день 355 дней в году). Такая производственная мощность позволит занять (при неизменной емкости рынка) около 92% рынка потенциальной емкости рынка г. Уссурийска.
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.
Таблица 2. - Плановая структура основных производственных фондов.
Наименование оборудования |
Годы |
||||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
||
Количество единиц |
|||||||
Основное оборудование: |
|
|
|
|
|
|
|
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
компьютер Pentium IV |
2 |
2 |
2 |
3 |
3 |
|
|
Фотокамера и оборудование для фотосалона |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Слайд – сканер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Вспомогательное оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
Принтер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Кондиционер |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Кассовый аппарат Mini 600 |
1 |
1 |
1 |
2 |
2 |
|
|
Поставщики и цены на сырье и оборудование
Проектируется, что основным поставщиком расходных материалов и сопутствующих товаров будет фирма: ЗАО "ФУДЖИФИЛЬМ-РО".
Таблица 3. –Анализ поставщиков товара.
Наименование характеристик |
Поставщик |
1. Наименование поставщика |
ЗАО Фуджифилм-РО |
2. Директор |
Отайни К. |
3. Местонахождение |
Россия,123007 г. Москва, ул. Розанова д.10. |
4. Наименование продукции и цена поставщика (руб.). |
а. Фотобумага - 0,8 б. Фотохимия - 0,5 в. Фотопленка - 30 г. Фотоаппарат - 800 |
5. Качество всей продукции |
Высокое |
6. Срок поставки всей продукции |
1-го числа каждого месяца |
7. Страна-производитель |
Корея |
8.Основные достоинства поставщика |
Низкие цены, высокое качество товара, своевременная доставка, широкий ассортимент товара, дополнительные услуги по разгрузке и т.д. |
Фирмы, расположенные в городе Уссурийске и Владивостоке также будут поставлять сопутствующие товары (фотоальбомы, рамки и т.д.). Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к рублю. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала между поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.
Оценка возможных издержек производства
С целью упрощения расчетов вся продукция фирмы была условно разделена на четыре группы: фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К группе «фотоснимки» относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному - 10´15 см. За основную калькуляционную единицу в группе «фотопленки» была взята пленка марки «Fujifilm Superia» 200 единиц чувствительности 36 кадров. Основной калькуляционной единицей в группе «фотоаппараты» является фотоаппарат «Samsung» FINO 20S. К прочим товарам относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы.
Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.
Таблица 4. – Калькуляция себестоимости фотоснимков.
Статьи затрат |
Годы |
||||||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|||||
Затраты на единицу, руб. |
|||||||||
Бумага |
0,8 |
0,87 |
0,95 |
1,03 |
1,11 |
||||
Химический состав |
0,5 |
0,56 |
0,61 |
0,67 |
0,73 |
||||
Конверт |
0,1 |
0,11 |
0,12 |
0,13 |
0,14 |
||||
Всего, затраты на материалы |
1,4 |
1,54 |
1,68 |
1,83 |
1,98 |
||||
Электроэнергия |
0,2 |
0,218 |
0,28 |
0,3 |
0,33 |
||||
итого расходов |
1,6 |
1,76 |
1,96 |
2,13 |
2,31 |
||||
Наценка |
1,28 |
1,41 |
1,57 |
1,70 |
1,85 |
||||
цена без НДС |
2,88 |
3,17 |
3,53 |
3,83 |
4,16 |
||||
НДС |
0,58 |
0,63 |
0,71 |
0,77 |
0,83 |
||||
Цена |
3,50 |
3,80 |
4,25 |
4,60 |
5,00 |
||||
Таблица 5. – Калькуляция себестоимости фотопленки.
Статьи затрат |
Годы |
||||||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|||||
Затраты на единицу, руб. |
|||||||||
Материалы |
30,00 |
32,70 |
35,60 |
38,80 |
42,30 |
||||
ТЗР |
0,4 |
0,44 |
0,48 |
0,52 |
0,57 |
||||
итого расходов |
30,40 |
33,14 |
36,08 |
39,32 |
42,87 |
||||
Наценка |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
||||
цена без НДС |
56,40 |
59,14 |
62,08 |
65,32 |
68,87 |
||||
НДС |
11,3 |
11,83 |
12,42 |
13,06 |
13,77 |
||||
Цена |
67,70 |
71,00 |
74,50 |
78,50 |
82,65 |
||||
Таблица 6. – Калькуляция себестоимости фотоаппаратов.
Статьи затрат |
Годы |
||||
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Затраты на единицу, руб. |
|||||
Материалы |
800,00 |
872,00 |
950,48 |
1036,02 |
1129,26 |
ТЗР |
2,00 |
2,18 |
2,38 |
2,59 |
2,82 |
итого расходов |
802 |
874,18 |
952,76 |
1038,61 |
1132,08 |
Наценка |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
цена без НДС |
1002 |
1074,18 |
1152,76 |
1238,61 |
1332,08 |
НДС |
200,40 |
214,84 |
230,56 |
247,72 |
266,42 |
Цена |
1202,50 |
1289,00 |
1383,50 |
1486,50 |
1600,00 |