Аудит учета основных средств организации на примере ООО Модерн — страница 103-107

Приложение 1

Бухгалтерская отчетность за 2011 год

Форма №1

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н,
с изменениями от 05.11.2011 №124н)

Бухгалтерский баланс ООО «Модерн» на 01.01.2012 г.

 

А К Т И В Код
строки
01.01.2012 01.01.2011 01.01.2010
1 2 3 4 5
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
 Нематериальные активы 1110
 Результаты исследований и разработок 1120
 Основные средства 1130 489 510 531
Доходные вложения в материальные ценности 1140
 Финансовые вложения 1150
 Отложенные налоговые активы 1160
 Прочие внеоборотные активы 1170
       ИТОГО по разделу I 1100 489 510 531
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
 Запасы 1210 1313 1229 1051
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220
 Дебиторская задолженность 1230 29 39 1
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 61 137 50
 Прочие оборотные активы 1260 1 51
      ИТОГО по разделу II 1200 1403 1406 1153
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 1600 1892 1916 1684

 

 

 

Продолжение формы 1

П А С С И В Код строки 01.01.2012 01.01.2011 01.01.2010
1 2 3 4 5
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ        
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 86 86 86
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320
 Переоценка внеоборотных активов 1340
 Добавочный капитал (без переоценки) 1350 471 471 471
 Резервный капитал 1360 13 12 7
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 2 105 88
      ИТОГО по разделу III 1300 572 674 652
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
 Заемные средства 1410
 Отложенные налоговые обязательства 1420
 Оценочные обязательства 1430
 Прочие обязательства 1450
     ИТОГО по разделу IV 1400
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
 Заемные средства 1510 171 162 108
 Кредиторская задолженность 1520 1149 1080 924
 Доходы будущих периодов 1530
 Оценочные обязательства 1540
 Прочие обязательства 1550
     ИТОГО по разделу 1500 1320 1242 1032
БАЛАНС(сумма строк 490 + 590 + 690) 1700 1892 1916 1684

 

 

 

 

 

Форма №2

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 02.07.2010 № 66н)

 

Отчет о прибылях и убытках ООО «Модерн» на 01.01.2012 г.

 

Наименование показателя Код за 2011 за 2010
1 2 3 4
Выручка 2110 5145 5242
продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве (в соответствии со специализацией предприятия) 2111
от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций), аренды, услуг социальной сферы и т.п. 2112
 Себестоимость продаж 2120 4953 4863
продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве (в соответствии со специализацией предприятия) 2121
от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций), аренды, услуг социальной сферы и т.п. 2122
 Валовая прибыль (убыток) 2100 192 379
 Коммерческие расходы 2210
 Управленческие расходы 2220
 Прибыль (убыток) от продаж 2200 192 379
 Доходы от участия в других организациях 2310
 Проценты к получению 2320
 Проценты к уплате 2330
 Прочие доходы 2340
 Прочие расходы 2350
 Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 192 379
 Текущий налог на прибыль 2410
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421
 Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 190 274
 Изменение отложенных налоговых активов 2450
 Прочее 2460
 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 2400 2 105
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
2510
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 2520
 Совокупный финансовый результат периода 2500
 Базовая прибыль (убыток) на акцию 2900
 Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2910

 

Форма №4

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н,
с изменениями от 05.11.2011 №124н)

Отчёт о движении денежных средств ООО «Модерн» на 01.01.2012 г.

 

Наименование Код за 2011 за 2010
1 2 3 4
Движение денежных средств по текущей деятельности

Поступления — всего

в том числе

4110 6689 6715
от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 6193 6231
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112
от перепродажи финансовых вложений 4113
прочие поступления 4119 496 484
Платежи — всего

в том числе

4120 6765 6628
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 4121 1889 2034
в связи с оплатой труда работников 4122 3174 3050
процентов по долговым обязательствам 4123
налога на прибыль организаций 4124 1284 1217
прочие платежи 4125 418 327
Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 -76 87
Денежные потоки
от инвестиционной деятельности

Поступления — всего

в том числе

4210
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности 4200
Денежные потоки от финансовой деятельности

Поступления — всего

в том числе

4310
Сальдо денежных потоков от финансовых операций 4300
Сальдо денежных потоков за отчетный период 4400 -76 87
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчётного года 4450 137 50
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 4500 61 137
 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 4490

 

 

 

 

 

Приложение к бухгалтерскому балансу ООО «Модерн»
на 01.01.2012 г. (извлечение)

Основные средства

 

Показатель Наличие на
начало
отчётного
года
Поступило Выбыло Наличие на
конец
отчётного
периода
Наименование  Код
1 2 3 4 5 6
 Здания 070 1669 1158 1158 1669
 Сооружения и передаточные машины 080 66 66
 Машины и оборудование 090 68 115 183
 Транспортные средства 100 96 96
 Производственный и хозяйственный
инвентарь
110 264 184 294 154
 Рабочий скот 120
 Продуктивный скот 130
 Многолетние насаждения 140
 Другие виды основных средств 150
 Земельные участки и объекты
природопользования
160
 Капитальные вложения на коренное
улучшение земель
170
Итого 180 2163 1457 1452 2168

 

Показатель На начало
отчётного
года
На конец
отчётного
периода
Наименование  Код
1 2 3 4
 Амортизация основных средств активов — всего

в том числе:

190 1652 1679
зданий и сооружений 191 1216 1238
машин, оборудования, транспортных средств 192 436 441
других 193
 Передано в аренду объектов основных средств — всего

в том числе:

200
здания 201
сооружения 202

 

 

 

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель Остаток на
начало
отчётного
года
Остаток на
конец
отчётного
периода
Наименование  Код
1 2 3 4
Дебиторская задолженность:

краткосрочная — всего

в том числе:

520 39 29
расчеты с покупателями и заказчиками 521 21 19
авансы выданные 522
прочая 523
долгосрочная — всего

в том числе:

530
расчеты с покупателями и заказчиками 531
авансы выданные 532
прочая 533
Итого 540 39 29
Кредиторская задолженность:

краткосрочная — всего

в том числе:

550 1080 1149
расчеты с поставщиками и подрядчиками 551 282 130
авансы полученные 552
расчеты по налогам и сборам 553 317 319
кредиты 554 444 654
займы 555
прочая 556 37 46
долгосрочная — всего

в том числе:

560
кредиты 561
займы 562
  563
  564
  565
Итого 570 1080 1149

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель За отчётный
год
За
предыдущий
год
Наименование  Код
1 2 3 4
 Материальные затраты 580 186 207
 Затраты на оплату труда 590 3034 3702
 Отчисления на социальные нужды 600 442 533
 Амортизация 610 23 22
 Прочие затраты 620 751 325
 Итого по элементам затрат 630 4436 4789

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *