Понятие банковского кредита определено в ст. 69 сек. 1 Закона — Банковское право. В соответствии с ним «по кредитному договору банк обязуется предоставить заемщику на срок, указанный в договоре, сумму денежных средств, предназначенную для конкретной цели, а заемщик обязуется использовать ее на условиях, указанных в п. соглашения о возврате суммы использованного кредита с выплатой процентов и комиссий за предоставленный кредит в установленные сроки». Таким образом, выдача кредитов является специфической банковской деятельностью, относящейся к основным видам деятельности банков. Кредиты могут предоставляться только банком, филиалом иностранного банка, филиалом кредитной организации или иным организационным подразделением, уполномоченным на это отдельным законом..

В кредитном договоре, заключенном между банком и заемщиком, в частности, указываются:

• стороны договора,
• сумма кредита и валюта,
• цель, для которой будет предоставлен кредит,
• правила и сроки погашения кредита,
• процентная ставка по кредиту и условия ее изменения,
• способ обеспечения возврата кредита,
• объем полномочий банка, связанных с контролем за использованием и погашением кредита,
• сроки и порядок предоставления денежных средств в распоряжение заемщика,
• размер комиссии, если она предусмотрена договором,
• условия внесения изменений и расторжения договора.

Основным правом заемщика является право на использование суммы денежных средств, находящихся в его распоряжении. Заемщик имеет право воспользоваться кредитом в размере и сроке, указанных в договоре. С другой стороны, основной обязанностью заемщика является погашение использованного кредита в течение срока, указанного в договоре, вместе с процентами и комиссией.

Основной обязанностью банка является предоставление заемщику денежных средств в размере, указанном в кредитном договоре. Основным правом банка является право требовать от заемщика полного или частичного погашения кредита в срок, указанный в кредитном договоре.

В зависимости от полномочий банка кредит может быть предоставлен в злотых или в иностранной валюте. Часто валюта кредита зависит от страны, в которой будут совершаться покупки на заемные средства. Ссуда ​​может быть предоставлена ​​заемщику сразу в полном объеме или может быть разделена на несколько меньших сумм, предоставляемых в разное время, т.н. кредитные транши.

Стоимость кредита может состоять из следующих элементов:

• процентная ставка по кредиту (фиксированная или переменная),
• комиссию (подготовительную комиссию, комиссию по совершению),
• прочие расходы (административная комиссия, проценты за просроченную задолженность, комиссия за досрочное погашение, премия, страховая премия, комиссии, связанные с установлением залога погашения кредита).

Использованный кредит необходимо погасить. В кредитном договоре точно указаны суммы и сроки погашения последующих кредитных платежей. В зависимости от типа кредита, эти выплаты являются ежемесячными, ежеквартальными, полугодовыми или годовыми. Могут быть и так называемые льготный период в погашении части капитала, заключающийся в отсрочке одного или нескольких платежей по кредиту в течение периода погашения.

В случае, если у заемщика возникают трудности с погашением кредита, банк обеспечивает свою дебиторскую задолженность различными активами заемщика (материальным и личным залогом), что позволяет взыскать соответствующие суммы вместе с понесенными расходами.

Кредиты можно классифицировать по различным критериям. По сроку кредита различают:

• долгосрочные кредиты,
• среднесрочные кредиты,
• краткосрочные кредиты.

Наибольшие расхождения касаются различия между среднесрочными и долгосрочными кредитами. В одних банках долгосрочным считается кредит на 3 года, а в других долгосрочным считается только кредит на 5 лет.

В зависимости от предмета кредита может быть кредит:

• оборотный капитал, привлекаемый для финансирования текущей деятельности, или — инвестиции.

Рассмотрение инвестиционного кредита является более сложным, чем рассмотрение текущего бизнес-кредита. Доходы от инвестиционного проекта должны быть источником погашения кредита. Предприятия, подающие заявку на получение инвестиционного кредита, помимо стандартной информации, обычно включаемой в кредитную заявку, должны дополнительно предоставить банку:

• контракт или проект контракта (если это инвестиции, основанные на покупке готовых средств производства),
• сводный перечень инвестиционных затрат вместе с графиком выполнения задачиня,
• сведения, уточняющие целесообразность и обосновывающие рентабельность реализуемой инвестиционной задачи,
• заявленная доля собственных средств и их источников,
• указание на местонахождение разрешения на строительство, документов о правах на землю и других решений (обещаний решения), требуемых законодательством на стадии подготовки инвестиций, заключающихся в возведении объектов.

Инвестиционные мероприятия могут касаться различных сфер деятельности хозяйствующих субъектов, таких как изменение объемов производства и структуры ассортимента, повышение качества, снижение себестоимости, изменение источников снабжения и направлений сбыта, финансовые вложения и т. д. В целом можно констатировать что в условиях рыночной экономики инвестиционный кредит используется для финансирования следующих видов инвестиций:

• материальные, например, покупка оборудования, машин, недвижимости, транспортных средств;
• нематериальные, например, для покупки патентов, концессий, лицензий, товарных знаков, проведения исследований;
• финансовые, например, для покупки ценных бумаг.

Получение кредита на строительство новых заводов может оказаться наиболее сложным, поскольку оценка рентабельности инвестиций достаточно сложна. Банки также неохотно предоставляют кредиты для сопутствующих инвестиций (например, доступ к дорогам, электричеству, воде, строительству очистных сооружений) из-за низкой рентабельности.

Разделение кредитов по функционированию на банковском счете является одним из наиболее важных подразделений, используемых банками. Кредит кредитного счета учитывается на отдельном счете — так называемом кредитной карты (кроме расчетного счета клиента). Этот счет записывает использование и погашение кредита до сих пор. Это означает, что платежные операции заемщика учитываются на расчетном счете, а кредитные операции (выдача траншей, уплата платежей по кредиту) — на кредитном счете. Кредит на кредитном счете может быть краткосрочным, среднесрочным или долгосрочным кредитом. Такой кредит может быть выплачен в рассрочку или один раз.

Револьверный (возобновляемый) заем может быть предоставлен на кредитный счет с возможностью его выдачи и погашения в зависимости от потребностей заемщика.. Каждая выплата кредитного транша уменьшает сумму кредита, которую еще можно использовать, а каждое погашение снова увеличивает ее. Другими словами, это кредитный лимит, предоставленный заемщику на кредитном счете, которым клиент управляет в зависимости от потребностей и договоренностей с банком. Лимит такого кредита можно использовать многократно, пока не истечет срок кредитного договора.

Овердрафт является возобновляемым. Заемщик получает право овердрафта на своем текущем счете. Указывается сумма этого долга и является суммой предоставленного кредита. Другими словами, клиент может подавать платежные поручения на сумму, превышающую стоимость средств, накопленных на счете, но не превышающую сумму предоставленного кредита. Овердрафт является более гибким и обычно предоставляется лучшим клиентам банка, которые находятся в лучшем экономическом и финансовом состоянии.

Использование овердрафта позволяет заемщику более эффективно распоряжаться своими денежными средствами. Каждый платеж на ваш банковский счет уменьшает ваш долг. Не бывает ситуации, когда у клиента есть средства на низкопроцентном текущем банковском счете и в то же время на кредитном счете с более высокой процентной ссудой. В рамках овердрафта не только остаток кредита является процентным, но и неиспользованный остаток кредита может приносить проценты, как в случае возобновляемого кредита. Комиссия взимается за указанные периоды со всей суммы предоставленного лимита.

Другие менее важные классификации займов касаются функционирования займа. Таким образом, можно выделить кредит, выданный клиентом один раз или траншами (последующие суммы предоставленного кредита согласовываются с банком). Точно так же можно выделить ссуды, подлежащие погашению либо один раз, либо в рассрочку. По процентной ставке также можно выделить коммерческие и льготные кредиты. В случае льготных кредитов заемщик платит процентные ставки ниже, чем те, которые в настоящее время установлены на банковском рынке, а разница покрывается из специальных источников.

Как правило, заемщики в России запрашивают кредиты в российских злотых, потому что в этой валюте они рассчитываются с контрагентами и работниками и платят налоги в этой валюте. Если заемщик покупает товары и услуги у иностранных подрядчиков, он может подать заявку на получение кредита в иностранной валюте.