1. Понятия и термины

В этой главе мы рассмотрим общие понятия, связанные со страхованием.

Страховщик - специализированная организация, проводящая страхование. Эта организация возмещает страхователю ущерб при наступлении страхового случая. Страховщиками в области обязательного социального страхования являются некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами. У страховщика отношения по обязательному социальному страхованию возникают с момента регистрации страхователя.

Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику. В системе государственного социального страхования страхователями являются организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи).

Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах социального страхования уплачивать страховые взносы. У страхователя (работодателя) отношения по всем видам обязательного социального страхования возникают с момента заключения с работником трудового договора, у иных страхователей - с момента их регистрации страховщиком.

Застрахованный - это физическое лицо, жизнь, здоровье, трудоспособность которого являются объектами страховой защиты по личному страхованию. Застрахованными лицами по обязательному социальному страхованию являются:

- граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам;

- иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

У застрахованных лиц отношения по обязательному социальному страхованию возникают с момента заключения трудового договора с работодателем, а у иных категорий граждан (в том числе лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой) - с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Основные понятия и термины в области обязательного социального страхования определены в Законе N 165-ФЗ.

Страховой взнос - обязательный платеж на обязательное социальное страхование.

Согласно статье 5 Закона N 165-ФЗ, к полномочиям федеральных органов государственной власти относятся:

- установление расчетной базы, с которой исчисляются страховые взносы (в том числе верхние и нижние пределы этой базы);

- определение порядка взимания страховых взносов.

Тариф страхового взноса - ставка страхового взноса (обязательного платежа), установленная на конкретный вид обязательного социального страхования с начисленной оплаты труда по всем основаниям (доходам) застрахованных лиц. Тарифы страховых взносов устанавливают федеральные органы государственной власти (ст.5 Закона N 165-ФЗ).

Социальный страховой риск - предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, на случай наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование. Статьей 7 Закона N 165-ФЗ установлен перечень страховых рисков по обязательному социальному страхованию. Этот перечень является исчерпывающим. Видами социальных страховых рисков по государственному социальному страхованию являются:

- временная нетрудоспособность;

- трудовое увечье и профессиональное заболевание;

- материнство;

- необходимость получения санаторно-курортного лечения или оздоровления;

- инвалидность;

- смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Страховой случай - событие, представляющее собой реализацию социального страхового риска, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию. Согласно пункту 2 статьи 7 Закона N 165-ФЗ, при наступлении одновременно нескольких страховых случаев порядок выплаты страхового обеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Обеспечение по обязательному социальному страхованию (страховое обеспечение) - исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Каждому виду социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения. Страховым обеспечением по отдельным видам государственного социального страхования являются:

- пособие по временной нетрудоспособности;

- пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием;

- пособие на санаторно-курортное лечение;

- частичное финансирование медицинских учреждений и санаториев-профилакториев, состоящих на балансе страхователя, для проведения периодических медицинских осмотров и профилактического санаторного лечения застрахованных;

- пособие по беременности и родам;

- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;

- единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;

- единовременное пособие при рождении ребенка;

- оплата дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства до достижения им возраста 18 лет;

- социальное пособие на погребение;

- оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей;

- оплата путевок в детские оздоровительные лагеря.

Страховой стаж - суммарная продолжительность времени уплаты страховых взносов.

Средства обязательного социального страхования - денежные средства и имущество, которые находятся в оперативном управлении страховщика конкретных видов обязательного социального страхования. Средствами государственного социального страхования Российской Федерации управляет ФСС РФ. В своей деятельности ФСС РФ руководствуется Положением о Фонде социального страхования Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства РФ от 12 февраля 1994 г. N 101.

Выплата пособий по социальному страхованию, оплата путевок на оздоровление и санаторно-курортное лечение, финансирование мероприятий по социальному страхованию, определенных в законодательном порядке, осуществляются непосредственно работодателем.

Контроль за правильным начислением и своевременной выплатой пособий по социальному страхованию в организациях осуществляет комиссия или уполномоченный по социальному страхованию.

Члены комиссии избираются на общем собрании трудового коллектива. В состав комиссии входят представители администрации организации (например, работники отдела кадров, бухгалтерии и др.) и трудового коллектива или профсоюзов (если они есть в организации). Если численность работающих на предприятии менее 100 человек, то можно избрать уполномоченного. Если численность работающих на предприятии более 1000 человек, то комиссии могут избираться в каждом структурном подразделении.

В своей деятельности комиссия руководствуется Положением о комиссии (уполномоченном) по социальному страхованию организации, которое разрабатывается на основании Типового положения о комиссии и утверждается на собрании трудового коллектива.

Комиссия (уполномоченный) избирается на срок от 1 до 3 лет. Члены комиссии (уполномоченный) могут быть переизбраны по решению собрания трудового коллектива. Из числа членов комиссии большинством голосов избирается председатель комиссии.

Заседания комиссии проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Решения комиссии (уполномоченного) оформляются протоколом. Комиссия (уполномоченный) выполняет следующие функции:

- принимает решения об оплате больничных листов, других социальных пособий, выделении путевок на санаторно-курортное лечение, в оздоровительные детские лагеря и т.п.;

- рассматривает жалобы работников организации по вопросам социального страхования;

- информирует администрацию и отделение ФСС РФ о случаях нарушения действующего законодательства в области социального страхования;

- проверяет правильность назначения и выплаты пособий по социальному страхованию;

- другие функции, предусмотренные Положением о комиссии (уполномоченном) по социальному страхованию.