§ 3. ДОГОВОР РАСЧЕТНОГО СЧЁТА. ДОГОВОР ТЕКУЩЕГО СЧЕТА

Общие положения. Основы существующей системы расчетов и кредита в народном хозяйстве были заложены кредитной реформой 1930—1931 гг.'. Важнейшим элементом реформы было введение обязанности для всех социалистических организаций хранить свои временно свободные денежные средства на счетах в Госбанке и производить расчеты безналичным путем через банк2. Это привело к тому, что из оборота были изъяты и сосредоточены в Госбанке огромные суммы наличных денежных знаков. Возникла система исключительного банковского кредитования. Банковское дело полностью было сосредоточено в руках государства. Госбанк получил возможность осуществлять контроль за расходованием средств.

Экономические законы, действующие при социализме, общественная собственность на средства производства, концентрация всего денежного оборота в банках и ряд других факторов исключают необходимость участия наличных денег в хозяйственном обороте, что является крупным преимуществом социализма пе-•ред капитализмом.

Банковский счет. Понятие и определение.договора банковского счета. Все социалистические организации обязаны хранить денежные средства на счете в банке и производить расчеты через банк. В силу этого между банком и организацией возникают правоотношения банковского счета. При этом различают в зависимости от вида счета отношения по расчетному счету и отношения по текущему счету3.

* Подробнее о кредитной реформе 1930—1931 гг. см.: И. Б. Новицкий. История советского гражданского права. Госюриздат, 1957, стр. 147—166.

2 Обязанность хранить денежные средства в банке существовала и ранее, но в ходе реформы она значительно усилилась, а главное, приобрела принципиально новое значение. Она стала предпосылкой всех складывающихся взаимоотношений банка с организациями.

3 В юридической литературе пока не сложилось единого мнения о природе правоотношений банковского счета. Большинство авторов признают, что между банком и социалистической организацией заключается гражданско-правовой договор банковского счета, на основе которого и складываются правовые отношения сторон. Но что это за договор — единого ответа не дано. Высказаны мнения о том, что это договор займа, договор хранения, договор, имеющий черты займа, хранения и поручения, и, наконец, что это самостоятельный вид договора, предусмотренный специальными нормами права.

Последняя точка зрения, высказанная первоначально 3. И. Шкундиным, о самостоятельности договора банковского счета представляется наиболее оправданной. Она создает возможность более правильно раскрыть существо взаимоотношений банка с организациями в настоящее время и определить тенденции их развития в будущем. (См.: 3. И. Ш к ундин. О юридической природе расчетного счета. «Советское государство и право», 1950, № 5, стр. 33—45.) Однако данная точка зрения разделяется не всеми. Так,

299

Основы гражданского законодательства (ст. 84) устанавливают ряд принципиальных правил, которые характеризуют взаимоотношения банков и социалистических организаций в связи с нахождением денежных средств на счетах. Эти правила являются едиными для всех организаций (хозрасчетных, госбюд-жетных и др.) и сводятся к следующему: а) денежные средства, находящиеся на счете в банке, принадлежат организации, которая распоряжается ими по своему усмотрению в соответствии с целевым назначением этих средств; б) списание средств со счета может происходить .только с согласия организации за исключением случаев, предусмотренных законодательством •СССР; в) средства, необходимые для выдачи заработной платы ц приравненных к ней платежей, выдаются со счета организации независимо от наличия каких-либо претензий к владельцу счета. Изъятия из этого правила могут быть установлены лишь Советом Министров СССР; г) при удовлетворении претензий. за счет средств счета должна соблюдаться установленная законодательством СССР очередность'.

Отношения по банковскому счету складываются на основании договора банковского счета, определение которого сводится к следующему: по договору банковского счета одна сторона (социалистическая организация—владелец счета) обязуется хранить свои денежные средства на этом счете в банке, осуществлять через банк безналичным путем^вои расчеты с кредиторами и производить с соблюдением банковских правил другие действия, связанные с распоряжением денежными средствами. а другая сторона (банк) обязуется зачислять на счет все поступления этой организации и производить с него с согласия организации или по ее поручению списание средств.

Договор банковского счета консенсуальный (счет открывается независимо от того, вносит ли организация на момент

Н. С^ Малеин в книге «Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль» («Наука», 1964) оценивает взаимоотношения банка и предприятия с иных позиций. На стр. 34 он ггишет: «Госбанк открывает расчетный счет, зачисляет на него денежные суммы и производит расчеты на основании закона, а не договора».. Вряд ли такой подход можно признать удачным, особенно в период проводимых экономических преобразований. Поэтому справедливым надо признать замечание Э. Г. Полонского, когда .он говорит, что такая трактовка отношений между банком и предприятием ориентирует на административные формы их регулирования в ущерб экономическим. (См.: «Советское государство и право», 1966, № 2, стр. 76.)

Изложение мнений о юридической природе договора банковского счета и, их критика даны в книге Е. А. Флейшиц «Расчетные и кредитные правоотношения» (Госюриздат, 1956, стр. 75—84), а также в книге О. С. Иоффе «Советское гражданское право». Курс лекций, т. II. Отдельные виды обязательств, Изд-во ЛГУ, 1961, стр. 396—397.

1 Эта очередность в настоящее время определена постановлением Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. и Инструкцией Госбанка СССР № 35 от 28 декабря 1961 г.

300

открытия счета средства) и двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности). Постановлением Совета Министров СССР от 23 октября 1962 г.' отменено, начиная с 1 января 1963 г. начисление и выплата кредитными учреждениями процентов по расчетным, текущим и другим счетам и вкладам государственных и общественных предприятий, организаций и учреждений. Проценты сохранены лишь по расчетным и текущим счетам кооперативных организаций и колхозов, а также по специальным счетам управлений Госстраха, на которых хранятся суммы резерва по индивидуальному страхованию жизни. Поэтому договор банковского счета является безвозмездным, а договор 'банковского счета, заключаемый кооперативными организациями, колхозами и Госстрахом (по спецсчетам),— возмездным. Отношения по банковскому счету носят бессрочный характер.

Открытие и закрытие банковского счета. Социалистическая организация подает по месту своего нахождения в учреждение банка заявление по установленной форме с приложением справки о полномочиях должностных лиц, которые будут распоряжаться средствами счета, карточки с образцами их подписей и оттиском печати организации и документа, подтверждающего возникновение организации в установленном законом порядке. Руководитель учреждения банка после проверки правильности представленных документов делает на заявлении разрешительную надпись об открытии счета. С этого момента и возникают субъективные права и обязанности сторон по договору банковского счета. Заявление организации и распоряжение руководителя учреждения банка следует расценивать как офферту и акцепт. Счет открывается в учреждении Госбанка, а строительным, монтажным, проектным и некоторым другим организациям—Стройбанка2.

Банковский счет может быть закрыт по разным основаниям:

при прекращении юридического лица—владельца счета, в случае отсутствия операций по счету в течение трех (для профсоюзных и общественных организаций—шести) месяцев (это не распространяется на бюджетные учреждения), по заявлению владельца счета. .

Основные права и обязанности сторон по договору банковского счета заранее строго определены в нормативном порядке и не могут изменяться соглашением сторон.

Владелец счета обязан: а) хранить свои денежные средства в банке (за исключением установленных законом сумм наличных денег, которые могут находиться в кассе) и зачислять на

СП СССР, 1962, № 19, ст. 156.' См. п. 31 Устава Стройбанка СССР.

301

счет всю появившуюся денежную наличность', б) производить все расчеты и платежи через банк безналичным путем, а в случаях, допускаемых правилами, — наличными, в) выполнять установленные правила оформления, учета и хранения документов, связанных с банковским счетом.

Банк обязан: а) зачислять на счет денежные средства, поступившие на имя организации, б) выполнять распоряжения организации, связанные с перечислением сумм другим организациям (оплатой счетов и др.), и выдавать деньги наличными, в) начислять кооперативным организациям и колхозам проценты на сумму счета.

Банк как государственный орган выполняет в соответствии с действующими правилами распоряжения, связанные со списанием средств со счета: списание по исполнительным листам, приказам арбитража, законным требованиям финансовых и других органов и т. п.

Ответственность сторон по договору. Законодательство различает ответственность в виде штрафа и в виде возмещения убытков.

Ответственность в виде штрафа предусмотрена Положением о штрафах за нарушение правил документооборота от 19 ноября 1960 г. 2.

Так, например, за выписку и предъявление бестоварного требования банк взыскивает с хозоргана штраф в размере 5% суммы бестоварного требования. За посылку не по назначению или задержку отправки расчетных документов банк обязан уплатить хозоргану штраф в сумме 10 руб., а за неправильную проводку сумм 'или за несвоевременное зачисление выручки на счет хозоргана—в размере 0,2% суммы за каждый день просрочки.

Ответственность банков в виде возмещения убытков предусмотрена их уставами3 и ограничена только случаями неправильной выдачи денежных средств или неправильного зачисления их на счет. Причиненный клиентам ущерб в размере неправильно выданной или зачисленной суммы возмещается банком, если не будет установлено, что выдача или зачисление произошли по вине клиентов.

' В некоторых случаях допускается расходование части выручки, полученной организацией, на определенные цели. Так, например, постановлением Совета Министров СССР от 20 мая 1965 г. разрешено предприятиям и организациям государственной и кооперативной торговли расходовать наличные деньги из выручки на выплату зарплаты работникам в пределах установленного фонда зарплаты. Этим же постановлением разрешено также использовать некоторые суммы (по установленным нормативам) на неотложные нужды из полученной выручки (см.: СП СССР, 1965, № 13, ст. 95);

2 См.: Сборник по финансово-хозяйственным вопросам, 1962, № 2. ' См. п. 82 Устава Госбанка и п. 42 Устава Стройбанка.

302

В современный период возникает необходимость повысить ответственность банков перед клиентами в виде возмещения убытков, особенно перед хозрасчетными организациями, значительно расширив случаи ответственности.

Особенности расчетного счета. Расчетный счет как разновидность банковского счета открывается предприятиям и организациям, которые находятся на хозяйственном расчете, наделены собственными оборотными средствами и имеют самостоятельный баланс. Расчетный счет связан с производственной и иной хозяйственной хозрасчетной деятельностью. Он обслуживает основную (эксплуатационную) деятельность хозоргана1. Это определяет источники пополнения средств счета, цели расходования и характер распоряжения ими. Расчетные счета — это своеобразная банковская касса безналичных денег хозор-ганов. Сюда поступают денежные средства от реализации продукции, оказания услуг и др. Отсюда же происходит и отлив денег в виде платежей за сырье, материалы, услуги, по расчетам с бюджетом и др. Через расчетные счета под контролем банка осуществляется оборот денег. Расширение оперативно-хозяйственной самостоятельности предприятий, проводимое в ходе экономической реформы, приводит к тому, -что предприятия получают возможность более гибко маневрировать своими денежными средствами2.

За счет собственных денежных средств предприятия, переведенные на новую систему планирования, производят капитальное строительство и реконструкцию объектов. Предусмотренные на эти цели денежные средства предприятие обязано перечислять с расчетного счета на специальный счет финансирования капитальных вложений, который находится в учреждении Стройбанка3, Счет финансирования капитального строительства открывается организациям, ведущим капитальное строительство (за счет собственных средств, куда входят амортизационные отчисления, часть прибыли и др., а также выделенных государством бюджетных средств). Все эти средства имеют

' В соответствии с постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г. «О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в стимулировании производства» средства фонда развития производства предприятий и организаций хранятся не на расчетном счете, а на отдельном счете в Госбанке. (СП СССР, 1967, № 10, ст. 56.)

8 См. права, предоставленные предприятию Положением о предприятии (п. 71—73 и др.), а для предприятий, переведенных в новые условия, также постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 4 октября 1965 г. «О совершенствовании планирования и экономического стимулирования промышленного производства».

8 См. разд. IV Правил финансирования строительства. СП СССР, 1965, № 21, ст. 156.

303

строгом целевое назначение. Они находятся в распоряжении владельца счета— титулодержателя1.

Особенности текущего счета. Текущий счет открывается организациям, состоящим на бюджете либо имеющим другие источники финансирования, при условии наличия у них самостоятельной сметы (см. ст. 11 Основ; ст. 24 ГК), а также общественным организациям. По общему правилу эти организации не извлекают доходов из своей деятельности. Поэтому средства, необходимые для выполнения уставных задач, такие организации получают из государственного бюджета либо за счет членских взносов и других поступлений. Текущие счета государственных организаций, таким образом, связаны с бюджетом, за счет которого идет пополнение текущего счета. Целевое расходование средств предусмотрено сметой, за соблюдением которой и следит банк.

Текущие счета сельским Советам и учреждениям, состоящим на сельском бюджете,. профсоюзным комитетам (местным и фабрично-заводским), кассам взаимопомощи и другим первичным общественным организациям открываются либо в банке, либо в сберегательной кассе. Сельхозартелям открываются также текущие счета, однако по своим функциям они не отличаются от расчетных. Кроме основного текущего счета колхозам разрешено открывать текущие счета, на которых сосредоточивать средства для расчетов по оплате труда колхозников. На денежные средства этих счетов обращение взыскания не допускается.