§ 2. Организация финансовой основы личного страхования. Порядок определения тарифов страховых премий. «Резерв премий», его назначение и юридическая природа

1. Выше мы уже говорили о том, что метод страхования, при котором определенному лицу обеспечивается выплата денежных сумм в случае наступления известного события (причем выплата эта совершается за счет фонда, образуемого из взносов всех страхователей), требует особой организации финансовой основы страховых операций: здесь необходим учет вероятностей наступления тех событии, которые играют роль страховых случаев. Вероятность эта определяется страховщиком на основе статистических данных. На этой основе определяется и тариф страховых премий (взносы страхователей); размер этих взносов исчисляется пропорционально вероятности наступления такого рода событий, при которых страховщик несет обязанность уплаты страховой суммы. Такой принцип построения тарифов премий является общим для имущественного и личного страхования, но практическое проведение его в жизнь по различным родам и видам страхования наталкивается на трудности неодинакового характера: степень научной обоснованности и разработанности статистических данных, на которых основано проведение в жизнь названного принципа пропорциональности, далеко неодинакова по различным видам страхования.

Особенностью основных видов личного страхования является, как известно, то, что они имеют своей основой детальные данные статистики, касающиеся повозрастной смертности и средней продолжительности жизни, а также хорошо проверенные статистические данные о несчастных случаях в некоторых отраслях промышленности. Эти данные по качеству своей научной разработки оставляют далеко позади те материалы статистики, которые применяются по различным видам имущественного страхования (в том числе и по страхованию от пожаров). Таблицы смертности содержат определенную систему показателей повозрастной смертности и дают также возможность определить вероятную продолжительность жизни по каждой возрастной группе. Таблицы эти дают основание ответить на вопрос о том, какова вероятность для лиц данного возраста прожить определенное число лет. Они выявляют зависимость показателей смертности от возраста человека; чем выше возраст, тем выше показатели смертности.

На базе тех же статистических материалов составлена другая таблица-таблица средней повозрастной продолжительности жизни.

2. При построении тарифов в соответствии с данными таблицы смертности и продолжительности жизни следовало бы, строго говоря, эти тарифы устанавливать не в одинаковых суммах за каждый год срока действия данного страхового договора, а выражать их в последовательно возрастающих суммах, так как по мере повышения возраста человека вероятность его смерти в каждом последующем году возрастает, а вероятность дожития этого человека до указанного в страховом договоре срока (10, 15 или 20 лет от момента заключения договора) соответственно снижается; только при таком построении тарифов можно было бы сказать, что страховая премия действительно определяется пропорционально вероятности наступления страхового случая.

Но такой «подвижной» тариф представил бы значительное неудобство для страхователей, так как их возможность нести расходы по страхованию-по мере приближения к старости, как правило, не возрастает, а, наоборот, снижается.

Поэтому практически страхование жизни, как и всякое другое страхование, требует того, чтобы годовые страховые премии были одинаковыми или во всяком случае не возрастали бы в течение срока страхования.

Как же достигается такое построение тарифов страховых премий?

Детально ответ на этот вопрос дает экономическое учение о страховании. Мы здесь можем дать лишь самое общее представление о том, каков метод разрешения вопроса о таком построении тарифов страховых премий, при котором суммы этих премий, из года в год уплачиваемые данным страхователем, были бы равновелики. Но хотя бы самое общее представление о том, как строится тариф премий по страхованию жизни, дать необходимо, так как с этим экономическим вопросом связаны правовые вопросы.

Если суммы страховых премий на каждый год страхования исчислить пропорционально вероятности наступления страхового случая в каждом данном году (то есть в соответствии с данными повозрастной смертности и продолжительности жизни, добытыми статистическим путем), то для каждого года получится так называемая «натуральная премия», размер которой из года в год будет возрастать. Учитывая суммы натуральных премий за весь страховой срок, можно вывести «современную» (на момент заключения договора) стоимость всей совокупности натуральных премий по данному договору. Выведенная таким путем сумма будет «единовременной нетто премией». В эти суммы не входят суммы, необходимые для покрытия падающей на данный договор доли расходов страховщика (Госстраха) на организацию и ведение операций по страхованию. Если исчислить эту долю расходов и произвести соответствующую надбавку, то получится «единовременная брутто премия».

Страхователь имеет право, но не обязан при заключении договора внести всю причитающуюся с него единовременную брутто премию (за весь срок страхования); огромное большинство страхователей предпочитают использовать предоставленное им право вносить страховые премии ежегодно равными суммами, а значительное число страхователей вносит годовые страховые премии по частям- поквартально, также в равных суммах.

Сумма единовременной нетто премии, исчисленная отдельно для страхования на случай смерти, служит основанием для определения суммы годовой нетто премии для страхования на случай смерти.

Сумма единовременной нетто премии, исчисленная отдельно для страхования на случай дожития, служит основанием для исчисления годовой нетто премии для страхования на дожитие.

Когда речь идет о страховании на случай смерти и на случай дожития, то соответствующая годовая нетто премия, очевидно, составляется из двух названных слагаемых.

Для всех соответствующих расчетов используются детально разработанные математические формулы.

Но страхование на случай смерти или на случай смерти и дожития у нас всегда сочетается со страхованием на случай утраты трудоспособности от несчастного случая.

Вероятность утраты трудоспособности от несчастного случая лишь в малой степени зависит от возраста застрахованного лица или от состояния его здоровья. Чтобы получить годовую ставку страховой премии для договоров страхования жизни на случай смерти и утраты трудоспособности от несчастного случая или для договоров так называемого смешанного страхования жизни (включающих страхование на случай смерти, дожития и утраты трудоспособности от несчастного случая), необходимо годовые ставки нетто увеличить соответствующей надбавкой в одинаковой сумме для всех возрастов застрахованных, например, на 1 р. 50 к. на каждую 1000 руб. страховой суммы. Итог представляет собой размер тарифной ставки нетто по дан ному виду страхования. К этому итогу надо сделать еще упомянутую надбавку в размере соответствующей доли расходов по сведению страховых операций для того, чтобы получить годовую ставку брутто - то есть годовую ставку страховых премий, подлежащих уплате страхователем.

Правила страхования на случай смерти и утраты трудоспособности и правила смешанного страхования жизни содержат таблицы тарифов по данному виду страхования, в которых даны годовые ставки страховых премий. Тарифные ставки в таблицах показаны с 1000 руб. страховой суммы за год; размеры их, как видно из таблиц, зависят от возраста лица при заключении договора страхования и от срока страхования. Например, по таблице, приложенной к правилам № 600 страхования на случай смерти и утраты трудоспособности при 30-летнем возрасте лица, ставка в случае срока страхования от одного до 10 лет определяется в 15 руб. с каждых 1000 руб. страховой суммы, при сроке страхования от 11 до 15 лет эта ставка равна 16 руб., а при сроке страхования от 16 до 20 лет- 17 руб. По той же таблице при 35-летнем возрасте лица ставка в случае срока страхования от 1 до 5 лет определяется в 17 руб. с каждой 1000 руб. страховой суммы, при сроке страхования от 6 до 10 лет в 18 руб., от 11 до 15 лет в 19 руб., а от 16 до 20 лет в 21 рубль; при 40-летнем возрасте лица ставки эти определяются соответственно в 20 руб., 22 руб., 23 руб., 25 руб. Таким образом, в каждом данном случае ставка тарифа на каждый год страхового срока остается неизменной. Тот же принцип положен в основу построения тарифа по смешанному страхованию жизни и др.

Очевидно, что годовая нетто-премия при таком построении тарифа не будет уже соответствовать вероятности наступления страхового случая в каждом данном году: для первых лет действия страхового договора эта годовая нетто премия будет превышать соответствующую ей натуральную премию (то есть премию, которую должен был бы уплатить в данном году страхователь, если бы ежегодные его платежи измерялись в соответствии с изменением вероятности наступления страхового случая); в дальнейшие же годы, с повышением возраста застрахованного, нетто премия, остающаяся неизменной, приближается к натуральной премии на данный год (которая с возрастом застрахованного из года в год повышается), а в последние годы действия, договора сумма нетто премии (все время остающаяся неизменной) будет меньше суммы натуральной премии на данный год. В результате по каждому данному договору страхования жизни в руках страховщика, как правило, в первоначальные годы действия каждого данного договора образуется известное накопление, именуемое резервом премий. Резервы премий по всей совокупности договоров страхования жизни образуют особый фонд в составе средств Госстраха, именуемый «резерв взносов по страхованию жизни» (ст. ст. 25, 28 Типового положения об органах государственного страхования в союзных республиках). Наличие особых резервов выносов по договорам страхования жизни необходимо для правильного построения финансовой основы этого рода страховых операций для того, чтобы по этим операциям была обеспечена эквивалентность обязательств Госстраха по всей совокупности договоров страхования жизни, с одной стороны, и поступающих от страхователей взносов страховых премий, с другой стороны.

Образование резервов взносов по страхованию жизни в качестве одного из фондов в составе средств Госстраха находит свое юридическое выражение в административно-правовых нормах, регулирующих порядок образования и расходования денежных средств, зачисленных в этот фонд.

Правила смешанного страхования жизни предусматривают право страхователя досрочно прекратить действие договора страхования путем приостановления страховых взносов с тем, что страхователь в этом случае может по своему выбору потребовать возврата части уплаченных страховых взносов либо продолжения страхования в сниженной страховой сумме.

Размеры возвращаемых взносов и размеры сниженных страховых сумм исчисляются по особым таблицам Госстраха и зависят в каждом данном случае от соответствующей суммы резерва премий, падающей на данный конкретный договор.

Резерв премий по данному договору (образовавшийся, как мы видели, вследствие того, что годовая нетто премия в начальный период действия договора превышает соответствующие натуральные премии) является, таким образом, финансовым источником для покрытия расходов Госстраха по выкупному платежу, который выдается страхователю при досрочном прекращении договора. В тех же случаях, когда страхователь, прекратив взносы премий, претендует на продолжение страхования в уменьшенной страховой сумме, без дальнейшей уплаты страховых премий, названный резерв премий, накопившийся за счет уже внесенных страхователем премий, принимается за единовременную брутто премию, в соответствии с которой и устанавливается размер новой (сниженной или - как говорят – «редуцированной») страховой суммы.

Но если резерв премий по данному договору страхования является финансовым источником для покрытия выплаты выкупной суммы или для продолжения страхования в редуцированной сумме без дальнейшей уплаты страховых премий, то из этого вовсе нельзя заключить, что этот резерв премий принадлежит страхователю на праве собственности и что страхователь может этим резервом премий распоряжаться по своему усмотрению. Между тем, в нашей литературе было высказано мнение, что «резерв премий образуется за счет излишков взносов, поступивших от страхователя, а поэтому он и принадлежит последнему». Ф. Коньшин говорит, что «условия советского государственного страхования предусматривают, что резерв премий, созданный по данному договору, является собственностью страхователя». Здесь с проф. Коньшиным нельзя согласиться. С экономической точки зрения резерв премий – это кредит, предоставленный страхователем Госстраху. С юридической точки зрения, вся сумма премий уплачиваемых страхователем, полностью поступает в состав средств, принадлежащих Госстраху, и та часть страховых взносов, которая идет в резерв премий, также входит в состав средств Госстраха - в «резерв взносов по страхованию жизни», как это ясно из ст. 25 Типового положения об органах государственного страхования в союзных республиках.

Нормы нашего страхового права, предусматривающие право страхователя по некоторым договорам личного страхования прекратить дальнейшую уплату страховых премий и потребовать выкупной суммы либо продолжения страхования в сниженной сумме, имеют своей экономической предпосылкой то, что резерв премий по данному договору - это кредит, предоставленный страхователем Госстраху. В результате прекращения взносов страховых премий возникает обязательственное отношение между страховщиком и Госстрахом, предметом которого является упомянутая выше выдача выкупной суммы или выдача нового страхового свидетельства (полиса) в сниженной страховой сумме. Это обязательственное отношение имеет своим основанием соответствующие указания в правилах страхования, но вопреки утверждению проф. Ф. Коньшина здесь нельзя видеть признания прав собственности страхователя ни тем более права его  распорядиться резервом премий «по своему усмотрению».

Изложенное здесь о юридической природе резерва-премии соответствует тому, что по этому вопросу было сказано в нашей литературе проф. В. И. Серебровским. Подчеркнув, что страхователь, уплачивая в первые годы страхования избыточную премию, фактически кредитует страховщика, В. И. Серебровский говорит: «Некоторые думают, что так как резерв премий образуется путем отложения в запас страховых премий, то он представляет собой собственность страхователей. Этот взгляд нам кажется не соответствующим действительному положению вещей. Ни отдельный страхователь, ни совокупность страхователей права собственности на резерв премий не имеют. Страхователю может только принадлежать право требования к страховщику о выплате некоторой доли резерва. Положение о Госстрахе относит резервы премий к средствам Госстраха».

Неверное положение о том, что резерв премий по страхованию жизни принадлежит страхователю или совокупности страхователей, упорно повторяется в нашей экономической литературе по государственному страхованию. Еще до выхода в свет названной книги В. Коньшина В. С. Гохман отстаивал утверждение, сделанное им и в предшествующих изданиях своей работы (стр. 79), о том, что резерв премий представляет собой собственность страхователей, «подобно тому, как вся сумма вкладов в каком-нибудь банке является собственностью вкладчиков».

Но ни страхователям, ни вкладчикам банка не принадлежит право собственности на сумму резервов или сумму вкладов. Вкладчик является кредитором банка на сумму вклада, а о страхователе с правовой точки зрения и этого сказать нельзя. Он не может претендовать и на обязательственное право в отношении суммы резерва премий, а лишь на строго регламентированные, предусмотренные в соответствующих" правилах страхования, права по истребованию «выкупной суммы» или по редуцированию страховой суммы - обязательственные права, которые обеспечиваются с экономической точки зрения наличием в составе Госстраха определенного фонда, именуемого: «резерв взносов по страхованию жизни».