§ 2. Объект и предмет преступлений, предусмотренных ст. 176, 177 УК РФ

2.7. Содержание и специфика объекта и предмета преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ Состав преступления как общее понятие, как научная абстракция включает в себя типичные, существенные признаки всех преступлений соответствующего вида. В то же время состав — это понятие, отражающее объективную реальность конкретно совершаемых преступлений58. Это тот минимальный объем признаков, отражающих характер и степень общественной опасности деяния, наличие которых позволяет квалифицировать конкретное деяние как преступление определенного вида.

В теории уголовного права состав преступления — это совокупность весьма разнородных, но одинаково необходимых для обоснования уголовной ответственности элементов.

57            Скобликов П. А. Истребование долгов и организованная преступность. С. 80

58            Куриное Б. А. Научные основы квалификации преступлений. М., 1976. С. 37.

Юридическая характеристика составов преступлений...       39^

В связи с этим необходимо определить путь для установления всей совокупности элементов составов преступлений, рассматриваемых в данной работе.

Как представляется, нельзя исследовать все элементы преступления одновременно, нецелесообразно исследование и в случайном порядке. На первоначальном этапе наиболее рационально исследовать объект и объективную сторону преступления — как наиболее значимые признаки состава преступления. «...Объект преступления, его содержание, — пишет Н. И. Загородников. — имеют решающее значение для конструкции состава преступления в целом, для раскрытия... общественной опасности преступления»59. Таким образом, объект преступления больше, чем другие элементы преступления, определяет содержание преступления и имеет весьма важное значение для характеристики других элементов преступления.

Признание общественных отношений объектом преступлений в настоящее время является предметом дискуссии60. По мнению В. К. Глистина. «проблема объекта преступления — одна из самых сложных и спорных в теории уголовного права»61. В отличие от других элементов состава преступления в статьях уголовного права не содержится определения объекта.

Мы разделяем точку зрения, согласно которой объектом любого уровня выступают общественные отношения. Объект является неотъемлемым элементом каждого преступного деяния, указывающим на его содержание, характер и степень общественной опасности. Общественно опасное поведение человека только тогда может быть признано преступлением, если оно направлено против опреде-

Загородников Н. И. Понятие объекта преступления в советском уголовном праве // Труды Военно-юридической академии. Вып. 13. М., 1951. С. 22-23.

В уголовно-правовой литературе в настоящее время прослеживается иной подход к проблеме объекта преступлений. Так, например, А. В. Наумов понимает под объектом «интересы, охраняемые уголовным законом» (см.: Комментарий к УК РФ / Отв. Ред. А. В. Наумов. М., 1997. С. 30, 53). Г. П. Новоселов полагает, что «объект преступления — тот, против кого оно направлено (совершается), т.е. отдельные лица или какое-то множество лиц, материальные или нематериальные ценности которых, будучи поставленными под уголовно-правовую охрану, подвергаются преступному воз-Действию, в результате чего этим лицам причиняется вред или создается угроза причинения вреда» (см.: Уголовное право. Общая часть: Учебник для вузов / Под ред. И. Я. Козаченко, 3. А. Незнамова. М., 1997. С. 135).

Глистин В. К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений (объект и квалификация преступлений). Л., 1979. С. 3.

40            Глава 1

ленного охраняемого уголовным законом объекта, т. е. против тех или иных общественных отношений. Правильное определение объекта преступления позволяет раскрыть юридическую природу деяния, определить его содержание и форму, установить круг субъектов, отграничить эти деяния от других преступлений и административных правонарушений62.

Общим объектом преступления принято считать все общественные отношения, охраняемые уголовным законом. Общественные отношения, имеющие уголовно-правовую защиту, подразделяются на совокупности (группы) однородных общественных отношений, взятых под охрану специально предусмотренным обособленным комплексом норм уголовного закона63. Преступления, составляющие определенную группу, имеют единый родовой (видовой) объект. Подобная классификация уже позволяет уточнить направленность тех или иных преступных посягательств, т. е. определить, против какой группы общественных отношений направлено общественно опасное деяние. Для уяснения важнейших признаков рассматриваемых нами преступлений также необходимо, прежде всего, определить, какие же именно общественные отношения составляют их родовой объект.

В соответствии с новым уголовным законодательством рассматриваемые преступления отнесены к категории преступлений в сфере экономической деятельности. Категория преступлений в сфере экономической деятельности является чрезвычайно обширной и включает различные преступные посягательства, тем самым игнорируется присущая им специфика.

После введения в действие Уголовного кодекса Российской Федерации 1996 г. возникла необходимость определения родового объекта преступлений в сфере экономической деятельности. Отдельные специалисты, основываясь исключительно на трехзвенном строении Особенной части УК РФ. пришли к выводу, что преступления объединены в главы, в том числе и исходя из их видового, а не родового объекта. Однако согласиться с таким подходом нельзя, ведь в отдельных случаях прямое указание на родовой объект может

52 Уголовное право. Общая часть / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, Ю. М. Ткачевского, Г. Н. Борзенкова. М., 1993. С. 105-106.

63 Уголовное право. Общая часть / Под ред. Б. В. Здравомыслова, Ю. А. Красикова, А. И. Рарога. М., 1994. С. 116.

Юридическая характеристика составов преступлений...       41_

вообще отсутствовать в уголовном законе. В этой связи справедливо отмечается, что с введением новой системы Особенной части не произошло разукрупнение объектов, относимых ранее к родовым. Отношения в сфере экономической деятельности не утратили характер родового объекта и не сведены законодателем в более мелкие видовые объекты64.

При определении родового объекта рассматриваемых преступлений следует исходить из того, что под экономической деятельностью необходимо понимать создание экономических благ и их потребление65. Исходя из этого, родовой объект рассматриваемых преступлений можно определить как охраняемую уголовным законом систему общественных отношений, складывающихся в процессе создания и потребления экономических благ.

Общим родовым объектом преступлений в сфере экономики является сама экономика, подразумевающая под собой совокупность производственных отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ.

Кроме этого, возможно и необходимо определить видовой объект преступных посягательств в сфере кредитования. При этом следует исходить из того, что видовой объект есть часть родового объекта, «объединяющая более узкие группы отношений, отражающих один и тот же интерес участников этих отношений или же выражающих некоторые тесно взаимосвязанные интересы одного и того же объекта»66. Видовой объект соотносится с родовым объектом как часть с целым или как вид с родом67. Необходимость определения видового объекта обусловливается прежде всего тем, что отдельные преступные посягательства на отношения, возникающие в сфере кредитования, хотя и имеют много общего, тем не менее различаются по непосредственным объектам. Таким образом, определение видового объекта позволит обособить в общей совокупности охраняемых уголовным законом отношений, возникающих в сфере экономической деятельности, те из них, которые имеют место

Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания Саратов, 1997. С. 12. ^См., напр.: Градов А. П. Национальная экономика: Курс лекций. СПб., 1997. С. 13.

Фролов Е. А. Спорные вопросы общего учения об объекте преступления // Сборник Ученых трудов СЮИ. Свердловск, 1969. С. 203-204.

Уголовное право. Общая часть: Учебник / Под ред. А. И. Papora. M., 1997. С. 74.

42            Глава 1

именно в сфере кредитования. Отдельными специалистами уже предпринимались попытки разделения преступлений в сфере экономической деятельности по видовому объекту68. Однако используемые ими основания не позволяют осуществить четкого разграничения. В этой связи представляется более правильной классификация, в которой за основу принимаются сферы экономической деятельности, в которых совершаются преступления. Такой критерий позволяет выделить группы преступлений, посягающих на общественные отношения, складывающиеся, например, в валютной, таможенной, налоговой, кредитной сферах. Преступления, относящиеся к указанным группам, объединены именно по видовым объектам. Правоотношения, на которые они посягают, отличаются специфическим субъектным составом, предметом и характером.

В теории уголовного права объект преступления, наряду с фактическими общественными отношениями между людьми, материальными формами, условиями и предпосылками их существования охватывает и их правовую форму, или «оболочку». Именно она и позволяет обеспечивать определенное поведение участников обще-

«             „69    /->

ственных отношении, а также охрану этих отношении . Определив эту правовую форму, мы можем понять и содержание общественных отношений, являющихся видовым объектом преступлений в сфере кредитования.

Кредитные правоотношения в научной литературе, к сожалению, еще не получили своего конкретного определения, так как они рассматриваются лишь с точки зрения деятельности различных субъектов экономики.

Исходя из этого, можно заключить, что общественные отношения, возникающие в сфере кредитования как объект уголовно-правовой защиты, обладают определенной спецификой и определяются как экономические отношения, складывающиеся в процессе кредитования хозяйствующих субъектов государством, банками, иными кредитными организациями, предприятиями, гражданами.

В связи с этим преступления, предусмотренные ст. 176, 177 УК РФ как собственно кредитные преступления, могут быть определены как деяния, посягающие на общественные отношения, склады-

68            См., напр.: Лопашенко Н. А. Указ. соч. С. 42-43.

69            Кудрявцев В. Н. Общая теория квалификации преступлений. М., 1972. С. 151.

Юридическая характеристика составов преступлений...       43_

ваюшиеся в процессе кредитной деятельности государства, банков, иных кредитных организаций, предприятий, граждан по предоставлению, использованию и возврату кредитных средств.

Итак, видовой объект можно определить как совокупность охраняемых уголовным законом урегулированных нормами частного и публичного права отношений, складывающихся в процессе деятельности государства в лице его уполномоченных органов, банков и иных кредитных организаций, предприятий, граждан, реализующих свой специфический статус и использующих деньги, иные финансовые средства как средства обращения, сбережения, товар.

Однако видовой объект является общим для всех преступлений, связанных с нарушениями в области кредитования. Различие же между ними можно провести, лишь определив их непосредственный объект. Это возможно благодаря тому, что в кредитной сфере возникают различающиеся между собой по отдельным признакам правоотношения.

Изучение соответствующих научных источников позволяет утверждать, что единый подход к определению непосредственного объекта рассматриваемых преступлений отсутствует.

Справедливо утверждение, что непосредственным объектом могут выступать конкретные общественные отношения, связанные с определенной сферой экономики, конкретными экономическими отношениями70. Имеющиеся же в научной литературе определения непосредственных объектов преступных нарушений в сфере кредитования, на наш взгляд, недостаточно конкретны.

Б. В. Волженкин считает, что незаконное получение кредита относится к преступлениям, которые направлены против интересов кредиторов71. В общем виде такое определение можно принять, однако наряду с незаконным получением кредита к данному виду преступлений Б. В. Волженкин относит и норму ст. 177 УК РФ, и преступления, связанные с банкротством (ст. 195-197 УК РФ), т. е.,

Миньковскии Г. М., Магомедов А. А., Ревин В. П. Уголовное право России: Учебник. Общая и Особенная части / Под ред. В. П. Ревина. М., 1998. С. 253.

Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности (Экономические преступления). СПб., 2002. С. 247. — Ранее он относил данное преступление к категории деяний, которые посягают на общественные отношения, основанные на установленном порядке осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности (Новое уголовное право России: Учебное пособие. Особенная часть / Под Ред. Н. Ф. Кузнецовой. М., 1996. С. 153).

44            Глава 1

думается, что здесь имеет место определение видового объекта, определенной группы преступлений, а не выделение непосредственного объекта конкретного преступления, предусмотренного конкретной уголовно-правовой нормой. Хотя, если исходить из того, что у группы преступлений может быть единый непосредственный объект, то высказанное предложение вполне обоснованно.

По мнению Т. О. Кошаевой и В. М. Мельниковой, преступление, предусмотренное ст. 176 УК РФ, посягает на отношения в сфере банковской деятельности72 и регулирующие кредитную деятельность банков и других кредитных организаций73. Это определение сужает сферу применения данной статьи только деятельностью банков и кредитных организаций, что в силу толкования самого закона неправильно74.

Л. Д. Гаухман и С. В. Максимов относят преступления, предусмотренные ст. 176 УК РФ, к посягательствам на сферу финансов в части кредитования (преступления в сфере кредитования, т. е. деяния, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие функционирование сферы кредитования)75. С. В. Максимов указывает, что непосредственный объект анализируемого преступления сложный: это общественные отношения, обеспечивающие основанное на гражданском законодательстве и гражданско-правовых договорах кредитование, а также право собственности кредитора на имущество, переданное в кредит на основании ничтожного (мнимого) кредитного договора76.

72 Комментарий к Уголовному кодексу РФ. М., 1996. С. 53. — Позднее Т. О. Кошаева пришла к выводу, что объектом данного преступления является финансовая система государства (см.: Комментарий к УК РФ. 2-е изд. М., 1997. С. 250). '3 Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник / Под ред. Б. В. Здравомыслова. М., 1996. С. 199.

7< Н. Афанасьев также, относя данное преступление к преступлениям, посягающим на общественные отношения, регулирующие кредитно-финансовую деятельность хозяйствующих субъектов, под непосредственным объектом данного преступления понимает общественные отношения, складывающиеся в сфере банковской деятельности (см.: Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. Н. И. Ветрова и Ю. Н. Ляпунова. М., 1998. С. 327).

Уголовное право. Часть общая. Часть особенная: Учебник / Под общ. ред. Л. Д. Гаухмана, Л. М. Колодкина, С. В. Максимова. М., 1999. С. 430-431. — Т. Погосян также под объектом данного преступления понимает общественные отношения, регулирующие кредитование экономических субъектов (см.: Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Под ред. И. Я. Коэаченко, 3. А. Незнамовой. С. 285).

Юридическая характеристика составов преступлений...       45_

И. В. Шишко высказалась лишь по поводу ч. 1 ст. 176 УК РФ, где основным непосредственным объектом она считает отношения по поводу обеспечения возвратности кредитов, а дополнительным объектом — отношения собственности77.

А. Э. Жалинский, указывая, что сферой применения статьи является деятельность банков и иных кредиторов по предоставлению и использованию кредитов различных видов, т.е. практически весь экономический оборот, объектом уголовно-правовой охраны данной статьи считает интересы финансовой системы и законные интересы отдельных участников экономического оборота78. Не вызывает принципиальных возражений утверждение о посягательстве данного преступления на финансовую систему государства. Однако за основу определения непосредственного объекта рассматриваемого преступления нельзя брать всю совокупность общественных отношений, возникающих в финансовой системе. Под государственными финансами как одной из важнейших юридических категорий понимают денежные отношения по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанные с формированием финансовых ресурсов государства и его предприятий и использованием государственных средств на расширение производства, удовлетворение социально-культурных потребностей общества, нужды обороны страны и управление79. В состав финансовой системы в настоящее время входят: бюджетная система; внебюджетные фонды; финансы хозяйствующих субъектов и отраслей; имущественное и личное страхование; кредит (государственный и банковский)80. Кредитование, как и финансы в целом, обслуживает кругооборот производственных фондов, обеспечивает финансовые потребности про-

Горелик А. С., Шишко И. В., Хлупина Г. Н. Преступления в сфере экономической Деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998. С. 47.

Комментарий к УК РФ/ Под общей ред. Ю. И. Скуратова, В. М. Лебедева. М., 1996. С. 402; Уголовное право России: Учебник для вузов. Т. 2. Особенная часть. М., 1998. -. 254. — Практически аналогичное решение предлагается М. В. Феоктистовым (см.: Феоктистов М. В. Ответственность за незаконное получение кредита / Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Материалы расширенного заседания Ученого совета НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генпрокуратуре РФ. М., 2001. С. 62-63). 8о Савин А. Ю. Финансовое право. М., 1997. С. 8.

Финансовое право / Под ред. О. Н. Горбуновой. М., 1996. С. 15.

46

Глава 1

цесса расширенного воспроизводства. Вместе с тем кредит выступает как относительно самостоятельное звено в финансовой системе, имеет особые специфические методы перераспределения временно свободных денежных средств с целью восполнить разрыв в производственном процессе. Кредитные правоотношения можно рассматривать как часть, подсистему финансовых правоотношений.

П. Н. Панченко делает вывод, согласно которому объект преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, — это установленный законом порядок в сфере кредитных отношений.81

По мнению Н. А. Лопашенко, таким объектом являются общественные отношения по реализации принципа добропорядочности субъектов экономической деятельности82.

Б. В. Яцеленко под объектом уголовно-правовой охраны данной статьи подразумевает общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. В качестве дополнительного непосредственного объекта выступают имущественные интересы кредиторов83.

Анализируя объект данного преступления, П. С. Яни пришел к выводу, что статья о незаконном получении кредита находится даже не в той главе Особенной части и ее необходимо поместить в главу о преступлениях против собственности84. С данной позицией можно было бы согласиться, но рассматриваемая норма была бы в главе о преступлениях против собственности инородной, так как эта глава является собранием не специальных, а унифицированных составов преступлений, ограждающих отношения собственности, как основного непосредственного объекта. Норма же ст. 176 УК выделена специально для охраны отношений в сфере кредитования, и отношения собственности лишь дополнительный непосредственный объект для нее.

61 Научно-практический комментарий к УК РФ. Т. 1 / Под ред. П. Н. Панченко. Н. Новгород, 1996. С. 488. 82 Лопашенко Н. А. Указ. соч. С. 112.

53 Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. А. И. Рарога. М., 1997. С. 182.

84 Яни П. С, Экономические и служебные преступления. М., 1997. С. 42-43. — Такой же позиции придерживаются А. Аслаханов, Л. Григорьева (см.: Аслаханов А. А. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики (криминологический и уголовно-правовой аспекты): Автореф. дне. ... докт. юрид. наук. М., 1997. С. 28; Григорьева Л. В. Уголовная ответственность за мошенничество. Саратов, 1999. С. 109).

Юридическая характеристика составов преступлений...       47_

Как видно из приведенных определений, единой точки зрения на непосредственный объект преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, у ученых-юристов нет.

Кроме того, абсолютное большинство специалистов не выделяет непосредственный объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 У К РФ.

И только Л. Д. Гаухман и А. Н. Гуев определили непосредственный объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, первый — соответственно как общественные отношения, обеспечивающие интересы государственного бюджета в сфере государственного целевого кредитования85, второй же — под объектом данного преступления понимает порядок получения государственных кредитов, равно как и характер использования последнего86.

Приводя сказанное к общему знаменателю, можно заключить, что непосредственный объект посягательства преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, — сложный.

Основным непосредственным объектом данного преступного деяния выступают общественные отношения, обеспечивающие правильное функционирование финансово-кредитной системы, в состав которой входят: непосредственно сами кредиты, кредитные организации, предприятия, государственные и иные органы, распределяющие кредитные ресурсы, заемщики (организации и индивидуальные предприниматели, граждане); дополнительным объектом выступают отношения собственности.

Немаловажное значение для уяснения и понимания сущности объекта рассматриваемого преступления, его конкретизации имеет его предмет. Традиционно считается, что предмет преступления — это элемент объекта преступления, воздействуя на который виновное лицо причиняет вред общественным отношениям.87 При этом большинство исследователей к предметам преступления относят только такие вещи, предметы, ценности, которые имеют материали-

м

зованную оболочку  . Действительно, предмет преступления приня-

Уголовное  право.  Часть общая.  Часть особенная:  Учебник / Под общ.  ред. Л. Д. Гаухмана, Л. М. Колодкина, С. В. Максимова. С. 461. 87 Гуев А. Н. Комментарий к УК РФ (для предпринимателей). М., 1997. С. 99-100. ^Коржанский Н. И. Предмет преступления: Учебное пособие. Волгоград, 1976.С. 21.

Уголовное право. Общая часть / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, Ю. М. Ткачевского, Г-Н. Борзенкова. М., 1993. С. 110-111.

_48         Глава 1

то называть материальным выражением объекта. Однако он наличествует не всегда, а только тогда, когда посягательство сопряжено с воздействием не только на материальный предмет материального мира, но и на интеллектуальную ценность89. Таким образом, предмет преступления является факультативным признаком, характеризующим объект посягательства.

Казалось бы, остается лишь выяснить, что именно подвергается преступному воздействию при совершении преступлений в сфере кредитования. Однако мнения специалистов относительно предмета анализируемых нами преступлений также разделились. На этот счет ими выдвигаются самые различные предположения90. Многие ученые вопрос о предмете данного преступления даже не выносят на обсуждение, видимо, считая, что он не нуждается в пояснении.

Вызывает недоумение уточнение некоторыми авторами, указывающими в качестве предмета преступления кредит, когда рядом в скобках пишется «кредитный договор», что явно не укладывается в рамки именно предмета преступления.

Поэтому предметом преступления по ч. 1 ст. 176 УК РФ можно признать лишь кредит, т. е. другими словами предметом получения кредита путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений могут являться кредитные средства, определенные ст. 819, 822, 823 ГК РФ. Несмотря на то, что большинство опрошенных работников правоохранительных органов на практике не встречались с применением ч. 1 ст. 176 УК РФ, по мнению 50% респондентов, под кредитом в ч. 1 ст. 176 УК РФ необходимо понимать все перечисленные виды кредита.

Согласно ст. 819 ГК РФ, содержащей определение понятия кредитного договора, банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты от нее. Из этого следует, что в данном случае в качестве кредитных средств могут выступать лишь денежные средства (деньги). Вместе с тем ст. 822 ГК РФ содержит определение такой разновид-

Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. А. И. Рарога. С. 78-79. м Например, И. Шишко, Б. Яцеленко, Т. Погосян, Н. Лопашенко и др. предметом данного преступления (ч. 1 ст. 176 УК РФ) считают кредит или льготные условия кредитования.

Юридическая характеристика составов преступлений...       49^

ности кредитного договора, как товарный кредит, предметом которого могут быть вещи, определенные родовыми признаками.

Классификация таких вещей дана в ст. 128 ГК РФ. Согласно данной норме к вещам относятся: 1) деньги, 2) ценные бумаги. 3) иное имущество, 4) имущественные права.

Согласно ст. 75 Конституции РФ денежной единицей в РФ является рубль. Выпуск рубля осуществляется исключительно Центральным банком РФ. Это положение развивается Гражданским кодексом РФ, в ч. 1 ст. 140 которого дается определение денег (валюты) посредством определения рубля как законного платежного средства, обязательного к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Формы рубля -- банковский билет (банкнота) и металлическая монета — определены в ст. 1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. №3615-191. Таким образом, понятие «деньги» должно истолковываться как находящиеся в обращении банковские билеты и металлическая монета, выпущенные в обращение Центральным банком России. Наряду с изложенным необходимо сказать о том, что деньги могут существовать как в наличной, так и в безналичной форме. Для сферы кредитования это имеет важное значение применительно ко времени возникновения правоотношений.

Определение общего понятия ценной бумаги дано в ст. 142 ГК РФ. К государственным ценным бумагам должны быть отнесены все обращающиеся на внутреннем рынке РФ документы, официально определенные как государственные ценные бумаги: 1) приватизационный чек (ваучер), 2) облигация государственного внутреннего займа 1991 г., 3) облигация государственного внутреннего валютного займа, 4) государственные краткосрочные бескупонные обязательства (ГКО)92, 5) государственные казначейские обязательства СССР. 6) облигация внутреннего выигрышного займа 1992 г.,

золотой   сертификат   Министерства   финансов   РФ    1993    г.,

казначейский вексель Министерства финансов РФ 1994 г., 9) ка

значейские обязательства Министерства финансов РФ, 10) облига-

Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №45. Ст. 2542.

Постановление Правительства РФ «О выпуске государственных краткосрочных бескупонных облигаций» № 107 от 8 февраля 1993 г.// Собрание актов Президента рФ и Правительства РФ.1993. № 7. Ст. 567.

_50         Глава 1

ция Федерального займа 1995 г.,93 11) облигация золотого федерального займа 1995 г.94

Кроме названных государственных ценных бумаг, в предмет преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ. можно отнести также долговые товарные обязательства СССР и РСФСР, должником по которым в силу Федерального закона РФ «О государственных долговых товарных обязательствах» от 1 июня 1995 г. является Россия95.

К другим ценным бумагам в валюте РФ относятся предусмотренные гражданским законодательством (ст. 145 ГК) и иными нормативными актами РФ ценные бумаги, отличные от государственных: ценные бумаги на предъявителя; именные ценные бумаги; ордерные ценные бумаги. Эта категория ценных бумаг определяется как корпоративные, т. е. выпускаемые коммерческими организациями.

Отнесение к числу таких ценных бумаг транспортных билетов, двойного складского свидетельства, а также счетов-фактур, не вполне или не во всех случаях удовлетворяет уголовно-правовому критерию равноценности обладания ценной бумагой обладанию имуществом96.

Представляется, что предметом исследуемого преступления нельзя признать денежные знаки и ценные бумаги, изъятые из обращения (монеты старой чеканки, советского периода, отмененные денежными реформами и т. п.) и имеющие лишь коллекционную ценность, билеты денежно-вещевой лотереи.

Иным имуществом (т. е. имуществом, отличным от денег и ценных бумаг, являются: 1) недвижимые вещи — земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты, леса, многолетние насаждения, здания, сооружения и все, что прочно связано с землей (ч. 1 ст. 130 ГК), а также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космиче-

83 белое В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М., 1996.С. 177-178. " Постановление Правительства РФ «О выпуске государственных ценных бумаг, предусматривающих право их владельца на получение слитков золота» № 1091 от 5 ноября 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 46. Ст. 4447. 95 СЗ РФ. 1995. № 23. Ст. 2171.

6 Уголовное  право.  Часть  общая.   Часть  особенная:   Учебник / Под общ.  ред. Л. Д. Гаухмана. С. 462.

Юридическая характеристика составов преступлений...       51

ские объекты (ч. 2 ст. 130 ГК) и иное имущество, отнесенное к недвижимому согласно закону (ч. 2 ст. 130 ГК); 2) предприятия — имущественные комплексы, используемые для осуществления предпринимательской деятельности (ст. 132 ГК); 3) животные (ст. 137 ГК); 4) валютные ценности, к которым помимо иностранной валюты (денег) и ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте97, относятся драгоценные металлы и драгоценные природные камни, за исключением ювелирных изделий и их лома (ст. 141 ГК); 5) иные материальные объекты, которые не изъяты полностью из гражданского оборота.

Гражданским кодексом РФ предусмотрена еще одна форма кредита, на который распространяются правила о банковском кредите. — коммерческий кредит, который по смыслу закона (ст. 823 ГК) предоставляется в виде: 1) аванса, 2) предварительной оплаты, 3) отсрочки или 4) рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, т. е. в денежной форме на основе договоров, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей.

Исследование отечественного гражданского законодательства позволяет сделать вывод о том, что к кредиту (кредитным средствам), предоставленному в рамках гражданско-правовых отношений, не могут быть отнесены вещи: а) полностью изъятые из гражданского оборота (отдельные виды вооружений, ядерная энергия и иные предметы, перечисленные в Указе Президента РФ «О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена» от 22 февраля 1992 г.98), б) ограниченные в

В соответствии с ч. 3 ст. 1 упоминавшегося Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» к иностранной валюте относятся: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. К ценным бумагам в иностранной валюте в соответствии с п. «б» ч. 4 ст. 1 названного Закона относятся платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте).

Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. №10. ct. 492.

52            Глава i

обороте, в том числе в части использования в качестве кредитного средства (такие ограничения, например, касаются земельных участков, за исключением сделок, разрешенных законодательством)99, в) юридически не являются кредитными средствами деньги и иные вещи, которые предоставляются на основании договора займа (ст. 807 ГК).

По смыслу ч. 1 ст. 176 УК РФ не могут выступать в качестве предмета данного преступления только кредиты, которые предоставляются отдельным гражданам, а именно потребительские кредиты, например, кредит на индивидуальное жилищное строительство.

Предметом получения льготных условий кредитования тем же незаконным способом (ч. 1 ст. 176 УК РФ) является имущественная льгота (право имущественного характера)100.

Относительно ч. 2 ст. 176 УК мнение у всех исследователей единое: предметом данного преступления является особый вид кредита: во-первых, государственный, во-вторых, целевой.

Предметом данного преступления при незаконном получении кредита являются денежные средства или вещи, определенные родовыми признаками, в размере, равном размеру кредита, выраженного в общей сумме денежных средств либо в общей стоимости вещей, составляющих кредитную ссуду, а при использовании кредита не по прямому назначению — денежные средства в сумме, равной кредиту или его части, использованные не в соответствии с целевым назначением, либо совокупность всех или части вещей кредитной ссуды, которая использована не по прямому назначению.

Отличительные признаки предмета преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, дополнительно будут рассмотрены ниже, при раскрытии объективных признаков состава преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ.

См., напр.: Указ Президента РФ №1767 «О регулировании земельных отношений и развитии аграрной реформы в России» от 7 октября 1993 г. // Собрание актов Президента РФ и Правительства РФ. 1993. № 44. Ст. 419.

00 В настоящее время в юридической литературе высказывается мнение, что в качестве предмета преступления могут выступать не только предметы материального мира, но и нематериальные блага, охраняемые нормой права (см., напр.: Тюнин В. И. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере экономической деятельности: Авто-реф. дис. ... докт. юрид. наук. СПб., 2001. С. 23).

Юридическая характеристика составов преступлений...       53^

2.2. Содержание и специфика объекта и предмета преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ Многие исследователи определяют объект данного преступления так же, как и преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ101, что не совсем верно, поскольку даже поверхностный анализ норм, предусмотренных ст. 176 и 177 УК РФ, позволяет найти различия в объектах уголовно-правовой охраны. В некоторых моментах они, конечно, могут быть сходными, однако их отождествление вряд ли соответствует настоящему положению.

Очень пространно и сложно определил объект рассматриваемого преступления Л. Д. Гаухман, а именно как альтернативный, представляющий совокупность общественных отношений, обеспечивающих интересы государственного бюджета в сфере государственного целевого кредитования, или общественные отношения, обеспечивающие экономическую деятельность в сфере распределения и собственности, или общественные отношения, обеспечивающие законное функционирование рынка ценных бумаг, и обязательный — общественные отношения, обеспечивающие интересы правосудия в сфере исполнения судебных актов102. Представляется, что приведенное определение охватывает гораздо более широкое понимание непосредственного объекта исследуемой уголовно-правовой нормы, чем требуется для уяснения ее содержания.

A.           Н. Гуев считает объектом этого преступления как имущест

венные интересы коммерческих банков и иных кредитных учрежде

ний, так и нормальное функционирование кредитно-финансовой

системы страны. Кроме того, он говорит о том, что объект этого

деяния еще шире и включает имущественные интересы любых

третьих лиц, являющихся кредиторами103. Однако такое определе

ние выводит из-под действия данной уголовно-правовой нормы ин

тересы правосудия.

B.            М. Мельникова под непосредственным объектом рассматри

ваемого преступления понимает общественные отношения, опреде-

1 Лопашенко Н. А. Указ соч. С. 119; Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. А. И. Рарога. С. 184; Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Отв. ред. И. Я. Козаченко, 3. А. Незнамова. С. 287.

5 Уголовное  право.  Часть общая.  Часть особенная:  Учебник / Под общ.  ред. Л^Д. Гаухмана, Л. М. Колодкина, С. В. Максимова. С. 463. Гуев А. Н. Указ. соч. С. 104.

54            Глава 1^

ляющие интересы сторон в кредитном договоре, необоснованно сужая тем самым сферу применения ст. 177 УК РФ только задолжен-

104

ностью по исполнению указанного договора   .

А. Э. Жалинский, не называя непосредственного объекта преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, считает сферой ее применения — исполнение судебных решений в области кредитно-денежных отношений между коммерческими и некоммерческими организациями, государственными органами и гражданами, когда применение гражданско-правовой ответственности является недостаточным, а целью статьи — уголовно-правовую охрану законности, обеспечение стабильности и предсказуемости кредитно-денежных отношений, пресечение вмешательства преступных групп в предпринимательскую деятельность, обеспечение принудительной силы судебного решения105.

Как представляется, наиболее корректно определила основной непосредственный объект преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, И. В. Шишко, которая под ним понимает общественные отношения, возникающие по поводу обеспечения взыскания кредиторской задолженности, а дополнительный объект — как общественные отношения в сфере деятельности судебных приставов (судебных исполнителей) по исполнению судебных актов106.

В связи с последним упомянутым обстоятельством Д. И. Аминов и В. П. Ревин само месторасположение нормы, предусмотренной ст. 177 УК РФ, в структуре глав и разделов УК РФ считают дискуссионным по той причине, что характер объекта посягательств в большей степени представлен как невыполнение требований, вытекающих из судебного акта, что больше соответствует родовому объекту преступлений, расположенных в главе 31 УК РФ «Преступления против правосудия» или непосредственному объекту преступления, предусмотренному ст. 315 УК РФ «Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта»107.

34 Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник / Под ред. Б. В. Здравомыслова. М., 1996. С. 201.

)5 Уголовное право России: Учебник для вузов. Т. 2. Особенная часть. М., 1998. С. 258.

106          Горелик А., Шишко И., Хлупина Г. Указ. соч. С. 55.

107          Аминов Д. И., Ревин В, П. Преступность в банковской сфере в вопросах и ответах.

М., 1997. С. 114.

Юридическая характеристика составов преступлений...       55_

Такая позиция вызывает возражения, так как упускаются из виду те лица, ради которых первоначально и появилась ст. 177 УК РФ, чьи интересы, если угодно, она должна защищать в первую очередь, д объект преступления, предусмотренного ст. 315 УК РФ, может быть здесь только дополнительным непосредственным объектом.

Предметом злостного уклонения от погашения любого из видов кредиторской задолженности является кредиторская задолженность в крупном размере.

Специалистами гражданского права кредиторская задолженность определяется как часть имущества организации, являющаяся предметом возникших из различных правовых оснований долговых обязательств организации-дебитора (должника) перед управомочен-ными лицами-кредиторами, подлежащая бухгалтерскому учету и отражению в балансе в качестве долгов организации балансосодер-жателя108. Это определение слишком узко для содержания понятия «кредиторская задолженность», заложенного в диспозицию нормы, предусмотренной ст. 177 УК РФ, так как относится лишь к юридическим лицам.

По мнению Н. А. Лопашенко и Б. В. Яцеленко, кредиторская задолженность — это только денежные средства, временно привлеченные предприятием, организацией, индивидуальным предпринимателем или полученные гражданином, подлежащие возврату соответствующим юридическим и физическим лицам109. Следует заметить, что ситуация неисполнения именно денежных обязательств наиболее актуальна для практики.

А. Э. Жалинский определяет кредиторскую задолженность как любой вид неисполненного, возможно просроченного, обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ)110. Думается, что данная позиция является

Лебедев К. Понятие, состав и правовой режим кредиторской задолженности // Хозяйство и право. 1998. № 11. С. 30 ; Тихомиров М. Ю. Юридическая энциклопедия. М., 1995. С. 138.

Лопашенко Н. А. Указ. соч. С. 120. — Такую же трактовку «кредиторской задолженности» она предлагает и в своем Проекте Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ» (см.: Налоговые и иные экономические преступления: Сборник научных статей / Под ред. Л. Л. Кругликова. Ярославль, 2000. -• 19; Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. А. И. Рарога. М., 1997. С. 183).

Уголовное право России: Учебник для вузов. Т. 2. Особенная часть. М., 1998. С. 258. — Также считает и А. Гуев (см.: Гуев А. Н. Комментарий к УК РФ. С. 104).

^6            Глава 1

наиболее верной, так как оснований ограничивать содержание кредиторской задолженности только денежными обязательствами нет. Главное, чтобы в судебном решении присутствовал определенный в законе размер кредиторской задолженности.

К такой точке зрения склоняются В. Д. Ларичев и В. Ю. Абрамов, которые считают, что кредиторская задолженность означает любые суммы задолженностей предприятия, организации либо частных лиц другим предприятиям, организациям, а также отдельным физическим лицам, цитируя вывод Д. И. Аминова и В. П. Ревина о «необходимости расширенного толкования кредиторской задолженности, возникающей не только как следствие невозвращение ранее полученных кредитов, но и в результате любых взаиморасчетов между хозяйствующими субъектами»111.

Необходимо рассмотреть и еще один вопрос, касающийся состава кредиторской задолженности, а именно возможность включения в ее состав, помимо суммы основного долга, процентов (в том числе в повышенном размере, а также процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ). По смыслу п. 62 и п. 65 Положения о бухгалтерском учете проценты, штрафы, пени и неустойки, признанные должником, подлежат отражению в его бухгалтерской отчетности в составе кредиторской задолженности. Исходя из диспозиции ст. 177 УК РФ, уголовно-правовое значение имеет, однако, тот общий размер задолженности, который установлен соответствующим судебным актом. Принимая во внимание данные обстоятельства, можно сделать вывод о том, что в сумму кредиторской задолженности обоснованно можно вносить и проценты от общей суммы долга.

Таким образом, под кредиторской задолженностью надо понимать неисполненные должником перед кредитором обязательства, законоположения о которых содержатся, в частности, в ст. 307-317 ГКРФ.

Кредиторская задолженность выступает предметом преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, однако остается неясность с неоплаченными ценными бумагами, если уж их законодатель поместил в диспозицию статьи. Видимо, стоит прислушаться к мне-

111 Ларичев В. Д., Абрамов В. Ю. Проблемы совершенствования уголовного законодательства. С. 102; Аминов Д., Рввин В. Указ. соч. С. 113; Костюк А. П. Бухгалтерский словарь. Минск, 1971. С. 69.

Юридическая характеристика составов преступлений...       57_

нию Р. Ф. Гарифуллиной. которая считает, что согласно грамматическому толкованию нормы можно отнести уклонение от оплаты пенных бумаг к уклонению от погашения кредиторской задолжен-

112    '

ности   .

Наличие имущественных прав владельца ценной бумаги на получение денежных средств (в виде процентов, дивидендов или дисконта) означает, что у эмитента ценной бумаги возникает кредиторская задолженность перед держателем этой бумаги.

Для кредиторской задолженности по выплате денежных средств по ценным бумагам размеры этой задолженности, сроки ее погашения и другие существенные условия могут указываться в разных документах. Кроме того, задолженность по выплатам по ценным бумагам отражается в пассиве бухгалтерского баланса как кредиторская задолженность.

Исходя из этих условий, можно сделать вывод о том, что начисленные на ценные бумаги дивиденды, проценты и другие обязательства по уплате денежных средств держателям бумаг являются разновидностью кредиторской задолженности эмитента и соответственно отражаются в официальной бухгалтерской отчетности эмитента ценных бумаг (т. е. лиц, выпустивших ценные бумаги).

Таким образом, предмет злостного уклонения от оплаты ценных бумаг — деньги или иное имущество в сумме, равной стоимости неоплаченных ценных бумаг, поэтому стоимость неоплаченных ценных бумаг может быть включена в состав кредиторской задолженности.

Надо заметить, что при проведении исследования, примеров из судебно-следственной практики, которые бы были связаны со злостным уклонением именно от оплаты ценных бумаг, не выявлено. Как представляется, этот факт не столько отражает слабое состояние и значение фондового рынка России в экономическом обороте, сколько слабое знание сотрудниками правоохранительных органов специфики функционирования рынка ценных бумаг, в связи с чем преступления в этой сфере не выявляются либо расследуются не-Умело и уголовные дела прекращаются.

112

Гарифуллина Р. 3. Ответственность за преступления в сфере кредитно-финансовых отношений // Российская юстиция. 1997. № 2. С. 36; Волженкин Б. В. указ. соч. С. 126.

58            Глава 1