§ 6. Содержание и специфика субъекта преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ

6.1. Субъект преступления, предусмотренного

ч. 1 ст. 176 УК РФ

В число обязательных элементов состава преступления входит и субъект преступления, т. е. лицо, совершившее преступное деяние. Отсутствие в деянии признаков субъекта преступления, установленных уголовным законом, свидетельствует об отсутствии состава преступления.

Субъект преступления в общепринятом смысле слова - - это лицо, совершившее преступление. В более узкоспециальном значении слова субъект преступления — это лицо, способное нести уголовную ответственность в случае совершения им умышленно или неосторожно общественно опасного деяния, предусмотренного уголовным законом. Из всех многочисленных свойств личности преступника закон выделяет такие, которые свидетельствуют о его способности нести уголовную ответственность. Именно эти признаки характеризуют субъекта преступления.

Кто же является субъектом незаконного получения кредита, какими признаками должно характеризоваться лицо, его совершающее?

В диспозиции ч. 1 ст. 176 УК РФ непосредственно указаны субъекты преступления, которые являются по существу специальными.

Анализ нормы, предусмотренной ч. 1 ст. 176 УК РФ, позволяет сделать вывод, что субъектами данного преступления являются:

а) граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, получающие такой статус после соответствующей государственной регистрации (по смыс-

Юридическая характеристика составов преступлений...       119

лу ч. 4 ст. 23 ГК РФ отсутствие такой регистрации не освобождает гражданина от выполнения обязательств, фактически возникших в связи с осуществлением предпринимательской деятельности). Согласно ст. 24 ГК РФ индивидуальный предприниматель несет гражданскую ответственность перед кредиторами всем своим имуществом, а не только непосредственно используемым в предпринимательской деятельности. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, в ряде случаев должны иметь соответствующую лицензию;

б) руководители организаций, к которым относятся руководители (генеральный директор, директор, главный врач, заведующий магазином, аптекой и т. д.);

коммерческих  организаций  (например,  акционерных  об

ществ, 000 и т. п.);

некоммерческих организаций (например, медицинских уч

реждений, муниципальных аптек и т. п.)239.

При этом следует обратить внимание на то, что именно руководитель действует от имени организации без доверенности, подписывает все документы (в том числе и кредитные договоры), представляет организацию перед третьими лицами (в том числе и банком, и государством). Все другие лица действуют в интересах организации лишь по доверенности, выданной в установленном порядке руководителем (ст. 185-189 ГК РФ). Привлекаются к ответственности по ст. 176 УК РФ и руководители государственных, муниципальных предприятий, если они допустили деяния, указанные в ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Термин «организация» законодателем употребляется в соответствии с ГК РФ, который оставил наименование «предприятие» только для государственных и муниципальных унитарных предприятий. Этот термин означает теперь не организационно-правовую форму, как ранее по Закону РСФСР « О предприятиях и предпринимательской деятельности», а лишь имущественный комплекс, используемый для осуществления предпринимательской деятельности (ст. 132 ГК РФ), т. е. лишь объект гражданских прав, но не их носи-

239

В соответствии с Законом РФ «О бухгалтерском учете» руководитель организации — руководитель исполнительного органа организации либо лицо, ответственное за ведение дел организации.

120          Глава\i

тель. Последним, по ГК РФ, является юридическое лицо — это организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (ст. 48 ГК РФ). Юридическое лицо может быть коммерческой и некоммерческой организацией, т. е. может иметь или не иметь цель получения прибыли в результате своей деятельности.

Необходимо отметить, что термины «индивидуальный предприниматель» и «организация» не охватывают глав крестьянских (фермерских) хозяйств, которые могут заниматься предпринимательской деятельностью (в том числе и получать ссуды) без приобретения статуса юридического лица или же индивидуального предпринимателя, но при этом обязаны пройти государственную регистрацию. Данное обстоятельство, как представляется, является упущением закона, так как из поля действия нормы ч. 1 ст. 176 УК РФ уходит целый пласт субъектов, которые могли бы считаться специальными субъектами этого преступления.

А. М. Плешаков, как представляется правомерно, предлагает рассматривать в качестве субъекта преступления по ч.1 ст. 176 УК РФ и заместителя руководителя в случае, если функции руководства в организации распределены и он является ответственным за получение кредита в соответствии с учредительными документами или решением учредителей и действует на основании доверенности240.

Достаточно показательные примеры решения вопроса о субъекте данного преступления содержатся в уголовных делах. Так, следственным управлением ГУВД Краснодарского края расследовано уголовное дело в отношении директора ООО Торговый дом «Кубань» Д. А. Азнурьяна и главного бухгалтера ООО Е. Н. Скачкова, которые в апреле 1997 г. заключили договор с филиалом «Краснодар» АКА Банк на предоставление кредита в сумме 1500 млн руб. сроком на три месяца под 55% годовых. Одновременно между ООО и банком в обеспечение возврата кредита заключен договор залога имущества, стоимостью 2 млрд руб. Для доведения стоимости зало-

240 Плешаков А. М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита... С. 22.

Юридическая характеристика составов преступлений...       121

женного имущества до требуемой величины Азнурьян и Скачков в бухгалтерском балансе за 1996 г. и за 1 квартал 1997 г. умышленно завысили уставной капитал общества до 418 млн руб. вместо фактических 8 млн, а также представили к договору залога перечень товарно-материальных ценностей, реально 000 не принадлежащих. Введенный в заблуждение банк предоставил кредит, который не был возвращен. Азнурьяну и Скачкову было предъявлено обвинение по ч. 1 ст. 176 УК РФ, и уголовное дело с обвинительным заключением направлено в суд.

В данном случае органы предварительного следствия неправомерно расширили субъект преступления, так как диспозиция ч. 1 конкретно определяет субъекта -- индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Иные лица, принимавшие участие в незаконном получении кредита, должны привлекаться к ответственности как соучастники за фактически произведенные действия. Скорее всего, в приведенной ситуации был принят во внимание п. 1 Письма ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам», согласно которому в качестве должностного лица, наряду с указанными, рассматривается и главный бухгалтер соответствующего юридического лица.

Исходя из изложенных точек зрения, субъектами данного преступления могут быть лица, являющиеся руководителями субъектов предпринимательской деятельности со статусом юридического лица, индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица. Такими лицами могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, вменяемые, имеющие право заниматься предпринимательской деятельностью. Такое право возникает, как правило, по достижении 18-летнего возраста (ст. 21 ГК РФ) либо, в качестве исключения, по достижении 16-летнего возраста (ч. 2 ст. 21 и ст. 27 ГК РФ). При совершении деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, лицом, не достигшим 18-летнего возраста, правоохранительным органам следует установить, имеется ли у несовершеннолетнего письменное согласие родителей, или при отсутствии последних, соответствующее решение суда, разрешающее ему (несовершеннолетнему) заниматься предпринимательской деятельностью. В случае отсутствия таких доку-

122          Глава 1

ментов лицо, не достигшее восемнадцати лет (т. е. полной гражданской дееспособности), не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью, а значит, не имеет права быть руководителем предпринимательской структуры, индивидуальным предпринимателем и, следовательно, не является субъектом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Лица, не обладающие признаками индивидуального предпринимателя или руководителя организации, но достигшие на момент совершения деяния, признаки которого определены в ч. 1 ст. 176 УК РФ, 16-ти лет, несут уголовную ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием по ст. 165 УК РФ.

6.2. Субъект преступления, предусмотренного

ч. 2 ст. 176 УК РФ

В отличие от субъектов рассмотренного состава преступления, определенности о субъекте преступления, предусмотренном ч. 2 ст. 176 УК РФ, нет. Большинство исследователей обходят этот вопрос молчанием. И. В. Шишко вообще оставляет вопрос о субъекте по ч. 2 ст. 176 УК РФ открытым в связи с «неясностью соотношения незаконного получения государственного целевого кредита с преступлением, предусмотренным ч. 1 ст. 176 УК РФ...». Она делает вполне логичный вывод о том, что если толковать незаконное получение государственного целевого кредита с точки зрения ч. 1, то лицо, не являющееся предпринимателем, не может быть субъектом преступления. Кроме того, она правильно считает, что субъектом нельзя признавать и индивидуальных предпринимателей, поскольку целевые государственные кредиты предоставляются юридическим лицам. В соответствии с Федеральным законом от 26 февраля 1997 г. «О Федеральном бюджете на 1997 год» установлено, что заемщиками средств федерального бюджета на возвратной основе могут быть российские предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами, за исключением предприятий с иностранными инвестициями, т. е. субъектом незаконного получения государственного целевого кредита нужно признавать только руководителей российских организаций. Однако при этом она считает, что при распространительном толковании к числу субъектов могут быть огне-

Юридическая характеристика составов преступлений...       123

сены любые лица241, что вполне укладывается в рамки рассматриваемой нормы.

Из имеющихся точек зрения представляют интерес следующие. Так, Т. Ю. Погосян полагает, что им может быть любое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, то есть общий субъект преступления242, а по мнению Т. О. Кошаевой, это виновное лицо, достигшее 18 лет, т. е. специальный субъект243.

А. В. Яковлев, как и А. Э. Жалинский, пришел к выводу, что это лицо, в компетенцию которого входит утверждение заявок на получение целевого кредита, либо лицо, имеющее право принятия решений о распоряжении полученными кредитными средствами244.

Что же касается субъекта использования государственного целевого кредита не по прямому назначению, то им может быть и должностное лицо, чаще всего, регионального органа управления.

В связи с такими разночтениями возникают проблемы и у следователей. Например, в Оренбургской области был возбужден ряд дел в отношении физических лиц, которые по подложным документам получили целевой государственный кредит на строительство жилья и использовали его не по назначению. Уголовные дела были направлены в суд, откуда возвращены на дополнительное расследование по тем мотивам, что физические лица не являются субъектами ст. 176 УК РФ. В это же время в Волгоградской области аналогичные дела прошли через суд и ряд дел прекращен по нереабилитирующим основаниям.

Представляется, что позиция Оренбургского суда по этому вопросу является неверной. В ст. 176 УК РФ законодатель объединил два различных состава преступления, имеющих разные объекты посягательства и разную объективную сторону, т. е. ч. 2 названной статьи не является квалифицированным составом ч. 1. Поскольку в ч. 1 и 2 содержатся различные составы преступления, то неправомерно распространять специальный субъект ч. 1 на ч. 2 ст. 176 УК РФ. Поскольку в ч. 2 не оговорен специальный субъект, ее субъек-

*1 Горелик А., Шишко И., Хлупина Г. Указ. соч. С. 52-53.

42 Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Под ред. И. Я. Козаченко, 3. А Незнамовой. М., 1997. С. 286. ;" Комментарий к УК РФ. 2-е изд. М„ 1997. С. 251.

Российское уголовное право. Особенная часть / Под ред. В. Н. Кудрявцева, А. В. Наумова. М., 1997. С. 190; Уголовное право России. Т. 2. Особенная часть: Учебник для вузов. М., 1998. С. 257.

124          Глава 1

том является общий субъект преступления. Поэтому правомерное привлечение к уголовной ответственности физических лиц не зависит от рода их занятий.

Точка зрения В. Д. Ларичева о том. что «субъект преступления в диспозиции ч. 2 ст. 176 УК РФ не обозначен, в связи с чем им могут быть, в зависимости от обстоятельств, представители администрации регионов и административно-территориальных единиц, руководители предприятий различных форм собственности, граждане»245, и похожая на нее точка зрения Р. Ф. Гарифуллиной о том, что субъектом преступления по ч. 2 ст. 176 УК РФ может являться «лицо, в компетенцию которого входит окончательное утверждение предоставляемых в различной форме заявок на получение целевого кредита, либо лицо, имеющее право принятия решений

246

о распоряжении полученными кредитными средствами» . вызывают некоторые возражения.

Руководители администраций (любого уровня), а также лица, утверждающие кредитные заявки, являться субъектами незаконного получения кредита не могут, так как они лично не получают кредиты, хотя и могут влиять на распределение бюджетных средств, выдаваемых в ссуду по целевому назначению. В случае злоупотреблений таких лиц они могут быть привлечены к уголовной ответственности по соответствующим статьям УК, предусматривающим ответственность за должностные преступления247.