Глава 34. Рассмотрение дел о нарушении таможенных правил

Эти вопросы регламентируются в ст. 358–382 ТК.

Дело о нарушении таможенных правил физическими лицами рассматривается таможенным органом Российской Федерации, должностное лицо которого вело производство по этому делу.

Дело о нарушении таможенных правил должностными лицами, предприятиями, учреждениями, организациями, а также индивидуальными предпринимателями рассматривается на уровне не ниже таможни Российской Федерации, даже если производство вело должностное лицо таможенного поста. При необходимости таможня может принять к своему рассмотрению и дело о нарушении таможенных правил физическим лицом, если производство по этому делу вело должностное лицо нижестоящего таможенного поста.

Региональное таможенное управление Российской Федерации может принять к своему рассмотрению любое дело, производство по которому вело должностное лицо таможенного органа данного региона, либо передать его для рассмотрения в другой таможенный орган региона, с тем, однако, чтобы дела в отношении должностных лиц, предприятий, учреждений или организаций, а также индивидуальных предпринимателей рассматривались не ниже, чем на уровне таможни.

То же правило действует для ГТК РФ, но, разумеется, отношении любого, а не только регионального таможенного органа.

Должностные лица таможенных органов, правомочные рассматривать дело о нарушении таможенных правил. Дело о нарушении таможенных правил рассматривается от имени ГТК РФ уполномоченным должностным лицом этого Комитета, а от имени иных таможенных органов – начальниками либо их заместителями.

Должностное лицо таможенного органа Российской Федерации, получив материалы дела, предварительно разрешает следующие вопросы:

относится ли данное дело к его компетенции;

соответствует ли требованиям ТК протоколы и другие материалы дела;

нет ли обстоятельств, влекущих прекращение дела;

достаточно ли собранных по делу материалов для его рассмотрения по существу и не подлежит ли оно возвращению для дополнительного производства;

извещены ли лица, участвующие в деле, о времени и месте его рассмотрения;

приняты ли меры по обеспечению взыскания штрафа, стоимости товаров и транспортных средств и их возможной конфискации;

о ходатайствах лица, привлекаемого к ответственности, его адвоката или представителя.

Сроки рассмотрения дела о нарушении таможенных правил. Дела в отношении физических лиц рассматриваются в 15-дневный, остальные дела – в месячный срок со дня получения правомочным должностным лицом таможенного органа Российской Федерации материалов, необходимых для разрешения дела.

В случае поступления ходатайства от лица, привлекаемого к ответственности, его адвоката или представителя о переносе даты рассмотрения дела указанные сроки могут быть продлены, но в пределах общего срока наложения взыскания, предусмотренного ст. 247 ТК.

Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил. Должностное лицо таможенного органа Российской Федерации, приступив к рассмотрению дела:

объявляет, кто его рассматривает, в чем оно состоит, кто и на основании какой статьи ТК привлекается к ответственности;

удостоверяется в явке лица, привлекаемого к ответственности, адвоката или представителя либо исследует причины их неявки;

принимает решение о возможности рассматривать дело в отсутствие указанных лиц или откладывает его рассмотрение;

устанавливает личность привлекаемого к ответственности проверяет полномочия других лиц;

разъясняет лицам, участвующим в рассмотрении дела, их права и обязанности;

решает вопрос о приглашении переводчика;

разрешает заявленные отводы и ходатайства.

После этого он оглашает протокол о нарушении таможенных правил.

Привлекаемый к ответственности, адвокат или представитель вправе ознакомиться со всеми материалами дела, представить предметы и документы, если они могут быть доказательствами по делу.

Должностное лицо таможенного органа Российской Федерации рассматривает обстоятельства нарушения таможенных правил, исследует доказательства по делу, заслушивает дополнительные объяснения привлекаемого к ответственности, адвоката или представителя по существу правонарушения.

В необходимых случаях назначается экспертиза и проводятся другие процессуальные действия.

Обстоятельства, подлежащие выяснению. Должностное лицо таможенного органа Российской Федерации, рассматривая дело, обязано выяснить:

было ли совершено нарушение таможенных правил;

виновно ли физическое лицо или должностное лицо, привлекаемое к ответственности, в его совершении;

подлежит ли лицо ответственности;

имеются ли обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за нарушение таможенных правил;

другие обстоятельства, значимые для правильного разрешения дела.

Постановление таможенного органа. Рассмотрев дело о нарушении таможенных правил, должностное лицо выносит одно из следующих постановлений:

1) о наложении взыскания;

2) о прекращении производства по делу;

3) о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов Российской Федерации;

4) о направлении материалов в другие правоохранительные органы Российской Федерации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов Российской Федерации;

5) о возвращении дела для дополнительного производства.

Производство по делу прекращается при освобождении правонарушителя от ответственности в связи с малозначительностью содеянного, а также при наличии обстоятельств, исключающих производство.

Уголовное дело возбуждается в случаях, когда выявлены признаки соответствующих преступлений.

Материалы (без возбуждения уголовного дела) направляются в другие правоохранительные органы Российской Федерации, когда органы предварительного следствия или прокурор затребует эти материалы для рассмотрения по существу, а также в случае, когда нет необходимости в производстве неотложных следственных действий.

Дело возвращается для дополнительного  производства в случаях, предусмотренных ч. 1 ст. 360 ТК.

Постановление по делу о нарушении таможенных правил должно содержать:

наименование таможенного органа Российской Федерации, от имени которого вынесено постановление;

должность, фамилию, имя, отчество должностного лица, вынесшего постановление;

сведения о дате и месте рассмотрения дела;

сведения о лице, в отношении которого рассматривалось дело, если это лицо установлено;

изложение обстоятельств, установленных при рассмотрении дела;

указание на статью ТК, предусматривающую ответственность за данное нарушение таможенных правил;

принятое по делу решение;

сведения о сроках и порядке обжалования.

В постановлении должен быть решен вопрос об изъятых товарах, транспортных средствах, документах на них и иных предметах, об имуществе, на которое наложен арест, о залоге гарантии, суммах, внесенных на депозит, вещественных доказательствах и об издержках по делу о нарушении таможенных правил.

Постановление объявляется по окончании рассмотрения дела

Предъявление в суд исков. При выявлении в ходе производства по делу или его рассмотрения данных о противоправном характере сделок должностное лицо таможенных органов вправе предъявлять судебные иски о признании таких сделок недействительными.

Обжалование постановления таможенного органа. Жалоба на постановление таможенного органа может быть подана в вышестоящий таможенный орган Российской Федерации или в суд по месту нахождения таможенного органа Российской Федерации, наложившего взыскание, в 20-дневный срок.

В течение 10 дней со дня принятия решения по жалобе вышестоящим таможенным органом Российской Федерации это решение и (или) постановление о наложении взыскания может быть обжаловано в суде по месту нахождения таможенного органа, наложившего взыскание, или вышестоящего таможенного органа Российской Федерации, рассматривающего жалобу. Решение суда является окончательным.

В случае пропуска указанных сроков по уважительным причинам они по заявлению лица, привлеченного к ответственности, его адвоката либо представителя могут быть восстановлены соответственно вышестоящим таможенным органом Российской Федерации или судом.

Вышестоящий таможенный орган Российской Федерации, рассмотрев данное постановление в связи с жалобой лица, в отношении которого оно вынесено, его адвоката либо представителя или в связи с протестом прокурора, а также в порядке контроля за соблюдением законности при производстве и рассмотрении дел указанной категории, принимает одно из следующих решений:

1) оставляет постановление без изменения, а жалобу или протест – без удовлетворения;

2) отменяет постановление и направляет дело на новое рассмотрение или возвращает для дополнительного производства;

3) отменяет постановление и прекращает дело;

4) изменяет меру взыскания– но только в сторону его ослабления;

5) отменяет постановление и выносит новое, предусмотренное п. 3 или 4 ч. 1 ст. 365 ТК.

Основаниями к отмене или изменению постановления являются:

1) односторонность или неполнота производства по делу либо его рассмотрения;

2) несоответствие выводов, изложенных в постановлении, фактическим обстоятельствам дела.

Сроки рассмотрения жалобы или протеста прокурора на постановление таможенного органа Российской Федерации по делу о нарушении таможенных правил. Жалоба на постановление рассматривается в месячный срок со дня поступления в вышестоящий таможенный орган Российской Федерации, а не требующая дополнительного изучения и проверки – безотлагательно, но не позднее 15 дней со дня ее поступления. Сроки рассмотрения жалобы могут быть (в порядке исключения) продлены начальником вышестоящего таможенного органа или его заместителем, а при рассмотрении жалобы ГТК РФ – начальником соответствующего структурного подразделения Комитета или его заместителем, но не более чем до трех месяцев, о чем сообщается лицу, подавшему жалобу.

Протест прокурора рассматривается в течение 10 дней со дня его поступления в вышестоящий таможенный орган.

Исполнение постановления таможенного органа о наложении взыскания за нарушение таможенных правил. Постановление обращается к исполнению:

по истечении срока его обжалования;

в день принятия судом решения по жалобе.

Таможенный орган Российской Федерации, вынесший постановление, обращает его к исполнению самостоятельно, либо направляет финансовому органу, банкам соответствующего уведомления, либо действует через судебного исполнителя, если другим путем исполнить постановление не представляется возможным.

Постановление должно быть обращено к исполнению в пределах шести месяцев со дня его вынесения.

Если исполнение приостановлено в связи с подачей (в установленный срок) жалобы либо принесением протеста указанный срок прерывается до рассмотрения жалобы или протеста.

Упрощенная форма применения взыскания за нарушение таможенных правил. При нарушении таможенных правил, предусмотренных ст. 249–253, ч. 2 и 3 ст. 254, ст. 255– 265, 267–270, 272, ч. 2 ст. 279 и ст. 288 ТК, допускается использование упрощенной формы применения таких взысканий, как предупреждение и штраф.

При использовании упрощенной формы дело о нарушении таможенных правил не заводится, протокол не составляется, процессуальные действия не проводятся; взыскание налагается, как правило, там, где обнаружено нарушение таможенных правил.

Упрощенная форма может использоваться:

в отношении физических лиц или должностных лиц в случае, когда они достигли 18-летнего возраста и не имеют физических (глухота, немота и др.) или психических недостатков, в силу которых не могут осуществлять свое право на защиту;

в отношении предприятий, учреждений или организаций, а также индивидуальных предпринимателей, если правонарушение обнаружено в присутствии руководителя (его заместителя) предприятия, учреждения, организации или индивидуального предпринимателя либо уполномоченного на то представителя этих лиц.

При этом перечисленные лица должны признавать факт нарушения таможенных правил, свою виновность (для физических лиц и должностных лиц), быть согласны с использованием упрощенной формы применения взыскания, а в случае наложения штрафа – выражать готовность и иметь возможность уплатить его немедленно.

Порядок использования упрощенной формы. После установления обстоятельств, предусмотренных ст. 383 и 384 ТК, должностное лицо таможенного органа Российской Федерации составляет акт о наложении взыскания, который является документом строгой финансовой отчетности.

Акт должен содержать:

наименование таможенного органа Российской Федерации;

дату составления;

фамилию и инициалы должностного лица, составившего акт;

краткие сведения о нарушителе таможенных правил и его представителе, если он имеется;

информация о том, в чем состоит нарушение таможенных правил и под какую статью ТК подпадает;

указание на вид взыскания, а в случае наложения штрафа – на его размер и отметку об уплате штрафа.

В специальной графе акта нарушитель (его представитель) письменно признает, что совершил правонарушение, свою виновность (для физических лиц или должностных лиц), согласие с использованием упрощенной формы и готовность уплатить штраф немедленно. Копия акта вручается ему под расписку.

Акт о наложении взыскания может быть обжалован начальнику (его заместителю) таможенного органа Российской Федерации, должностное лицо которого составило указанный акт, в 10-дневный срок со дня его составления.

По жалобе принимается одно из следующих решений (ст. 386 ТК РФ):

1) оставить жалобу без удовлетворения;

2) отменить акт о наложении взыскания и освободить от ответственности лицо, на которое было наложено взыскание;

3) изменить меру взыскания (но только в сторону ослабления) и т. д.

Решение по жалобе является окончательным.