39. Понятие кредитования и кредитов в сфере предпринимательства

Правовые основы предоставления, использования и

возврата кредита и регулирования взаимоотношений ме-

жду субъектами, возникающих в процессе кредитования,

подробно регулирует Положение Национального банка

Украины <О кредитовании>, утвержденное постановле-

нием Правления Национального банка Украины от

28.09.95 г. № 246.

В этом нормативно-правовом акте кредитная опера-

ция определяется как договор о предоставлении кредита,

который сопровождается записями по банковским сче-

101

там, с соответствующим отражением в балансах кредито-

ра и заемщика.

Субъектами кредитных правоотношений являются кре-

дитор и заемщик.

Кредит - это заемный капитал банка в денежной фор-

ме, передаваемый во временное пользование на условиях

обеспеченности, возврата, срочности, платности и целево-

го характера использования.

Согласно Положению о кредитовании субъекты хозяй-

ственной деятельности могут использовать следующие

формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый,

ипотечный, бланковый и консорциумный.

Банковский кредит предоставляется субъектам креди-

тования всех форм собственности во временное пользова-

ние на условиях, определенных кредитным договором.

Банковский кредит подразделяется на отдельные ви-

ды по различным основаниям. Так, если критерием клас-

сификации являются сроки использования, то банковские

кредиты подразделяются на:

а) краткосрочные - до 1 года (могут предоставляться

банками в случае временных финансовых трудностей, воз-

никающих в связи с затратами производства и оборота, не

обеспеченных поступлениями средств в соответствующем

периоде);

б) среднесрочные - до 3 лет (могут предоставляться

на оплату оборудования, текущие расходы, на финансиро-

вание капитальных вложений);

в) долгосрочные - свыше 3 лет (могут предоставлять-

ся для формирования основных фондов. Объектом кре-

дитования могут быть капитальные затраты на реконст-

рукцию, модернизацию и расширение уже действующих

основных фондов, на новое строительство, на приватиза-

цию и иное).

По обеспечению банковские кредиты делятся на:

а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественны-

ми правами, ценными бумагами);

б) гарантированные (банками, финансами или имуще-

ством третьего лица);

в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельст-

во страховой организации);

г) необеспеченные (бланковые).

По степени риска:

102

стандартные кредиты и кредиты с повышенным рис-

ком.

По методам предоставления:

в разовом порядке; в соответствии с открытой кредит-

ной линией; гарантийные (с заранее обусловленной датой

предоставления, по потребности, со взиманием комиссии

за обязательство.

По срокам погашения:

одновременно; в рассрочку; досрочно (по требованию

кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией пла-

тежа; по истечении обусловленного периода (месяца, квар-

тала).

Коммерческий кредит - товарная форма кредита, ко-

торая определяет отношения по вопросам перераспреде-

ления материальных фондов и характеризует кредитное

соглашение между двумя субъектами хозяйственной дея-

тельности. Участники кредитных отношений при ком-

мерческом кредите регулируют свои хозяйственные от-

ношения и могут создавать платежные средства в виде

векселей - обязательств должника уплатить кредитору

указанную сумму в определенный срок.

Объектом коммерческого кредита могут быть реали-

зованные товары, выполненные работы, предоставленные

услуги, по которым продавцом предоставляется отсроч-

ка платежа. В случае оформления коммерческого креди-

та при помощи векселя иные соглашения о предоставле-

нии кредита не заключаются.

Погашение коммерческого кредита может осуществ-

ляться путем: уплаты должником по векселю; передачи

векселя в соответствии с действующим законодательст-

вом иному юридическому лицу (кроме банков и иных

кредитных учреждений); переоформления коммерческо-

го кредита в банковский. В случае оформления коммер-

ческого кредита не при помощи векселя погашение тако-

го кредита осуществляется на условиях, предусмотренных

договором сторон.

Бланковый кредит может предоставляться коммерче-

ским банком только в пределах имеющихся в наличии

собственных средств (без залога имущества и иных видов

обеспечения - только под обязательства возвратить кре-

дит) с применением повышенной процентной ставки на-

дежным заемщикам, имеющим стабильные источники кре-

дита и проверенный авторитет в банковских кругах.

103

Консорциумный кредит может предоставляться за-

емщику банковским консорциумом следующими спо-   ?

собами:           ..                               ;

а) путем аккумулирования кредитных ресурсов в оп-

ределенном банке с дальнейшим предоставлением кре-

дитов субъектам хозяйственной деятельности;

б) путем гарантирования общей суммы кредита веду-

щим банком или группой банков - кредитование осу-

ществляется в зависимости от необходимости в кредите;

в) путем изменения гарантированных банками-участ-

никами квот кредитных ресурсов за счет привлечения

других банков для участия в консорциумной операции.

Лизинговый кредит - это отношения между юриди-

ческими лицами, которые возникают в случае аренды иму-

щества и сопровождаются заключением лизингового со-

глашения. Лизинг является формой имущественного кре-

дита.

Ипотечный кредит - это особый вид экономических

отношений по поводу предоставления кредитов под залог

недвижимого имущества.

Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки

или специальные ипотечные компании, а также коммер-

ческие банки.