Раздел 4 БАНКОВСКОЕ ПРАВО

1. Понятие банка. Особенности правового

статуса банковского учреждения

Деятельность банков в Украине регулируется Зако-

ном Украины <О банках и банковской деятельности> от

20.03.91 г., который определяет правовые основы дея-

тельности банков. Согласно ст. 2 указанного Закона <бан-

ки - это учреждения, функцией которых является кре-

дитование субъектов хозяйственной деятельности и гра-

ждан за счет привлечения денежных средств предпри-

ятий, учреждений, организаций, населения и других

кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание

народного хозяйства, выполнение валютных и других бан-

ковских операций, предусмотренных действующим за-

конодательством >.

Понятие <банк> также определено в качестве дефи-

ниции в Законе Украины <О Национальном банке Ук-

раины> от 20.05.99 г. Согласно ст. 1 Закона <банк - это

юридическое лицо, которое на основании лицензии НБУ

осуществляет деятельность по привлечению вкладов от

физических и юридических лиц, ведению счетов и пре-

доставлению кредитов на собственных условиях>.

Банковская система в Украине является двухуровне-

вой и состоит из Национального банка Украины и ком-

мерческих банков.

414                            ,

Говоря об особенностях правового статуса банков, сле-

дует отметить, что правовое положение банков в Украине

определяется нормами как общего законодательства, так

и специального.

Банки являются юридическими лицами. Соответст-

венно, на них распространяется действие норм граждан-

ского законодательства, определяющих правовой статус

юридических лиц.

Поскольку банковская деятельность является разно-

видностью предпринимательской деятельности, банки яв-

ляются специальным субъектом предпринимательства и

руководствуются в своей деятельности законодательством

Украины о предпринимательстве, в том числе Законом

Украины <О предприятиях в Украине>, Законом Украи-

ны <О хозяйственных обществах> и др.

Однако банки являются специфичными субъектами ры-

ночной инфраструктуры и в силу этого их правовой статус

отличается рядом особенностей от правового Статуса дру-

гих субъектов предпринимательской деятельности.

Специфика правового статуса банков заключается пре-

жде всего в том, что банковская деятельность, несмотря

на закрепленные в законодательстве принципы экономи-

ческой самостоятельности банков и их независимости от

государственных органов в решениях, связанных с их опе-

ративной деятельностью, все же подвержена достаточно

жесткому государственному регулированию и контролю.

Об этом свидетельствует следующее:

правовые основы деятельности банков закреплены в спе-

циальном нормативном акте - Законе Украины <О бан-

. ках и банковской деятельности>;

для осуществления функций государственного регули-

рования и контроля за банковской деятельностью в Ук-

раине существует специальный государственный орган -

Национальный банк Украины;

практически все направления деятельности банков,

включая.порядок их создания, лицензирования, ликвида-

ции, четко регламентированы на подзаконном уровне, а

именно - в нормативно-правовых актах, издаваемых На-

циональным банком Украины в силу полномочий, пре-

доставленных действующим законодательством.

В качестве особенностей правового статуса банковских

учреждений можно также отметить наличие ряда огра-

ничений, установленных действующим законодательст-

415

вом в отношении банковской деятельности. Причем не-

которые ограничения в банковском законодательстве рас-

пространяются не только на банки, но и на других субъ-

ектов предпринимательской деятельности.

Прежде всего. Законом <О банках и банковской дея-

тельности> четко определен перечень банковских опера-

ций, которые могут осуществлять банки. В соответствии

со ст. 3 Закона банки могут выполнять только следую-

щие операции:

привлечение и размещение денежных вкладов и кре-

дитов;

осуществление расчетов по поручению клиентов, бан-

ков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

финансирование капитальных вложений по поручению

владельцев или распорядителей инвестированных средств;

выпуск платежных документов и ценных бумаг (чеков,

аккредитивов, акций, облигаций, векселей и др.);

покупка, продажа и хранение платежных документов,

ценных бумаг, а также операции с ними;

выдача поручительств, гарантий и других обязательств

за третьих лиц, предусматривающих их выполнение в де-

нежной форме;

приобретение права требования по поставке товаров и

предоставлению услуг, принятие риска выполнения та-

ких требований и инкассация этих требований (факто-

ринг);

приобретение за собственные денежные средства

средств производства для передачи их в аренду (лизинг);

покупка у организаций и граждан и продажа им ино-

странной валюты наличностью и валюты, находящейся

на счетах и вкладах;

покупка и продажа в Украине и за границей монетар-

ных металлов;

привлечение и размещение драгоценных металлов на

счета и вклады и другие операции с этими ценностями

в соответствии с международной банковской практикой;

доверительные операции (привлечение и размещение

денежных средств, управление ценными бумагами и др.)

по поручению клиентов;

предоставление консультационных услугу

проведение операций по кассовому исполнению госу-

дарственного бюджета Национального банка Украины;

осуществление других операций по разрешению На-

ционального банка Украины.

Указанные операции осуществляются банками в пре-

делах, установленных их уставами, а также в рамках ли-

цензий, выдаваемых Национальным банком Украины.

Законом <О банках и банковской деятельности> также

определяется перечень видов деятельности, осуществлять

которые банкам запрещено. Так, согласно ст. 3 Закона,

коммерческим банкам запрещается деятельность в сфе-

ре материального производства, торговли, страхования.

В качестве ограничивающего фактора можно отметить

значительное внимание, уделяемое законодательством

формированию имущественной основы деятельности бан-

ков. Прежде всего, законом установлен минимальный раз-

мер уставного фонда, а также четко регламентирован по-

рядок его формирования. При несоблюдении требований

законодательства в отношении формирования уставного

фонда банк не может быть создан, а к уже действующему

банку могут применяться соответствующие санкции,

вплоть до принятия решения о ликвидации.

Законом также установлено ограничение в отноше-

нии недвижимого имущества банка - коммерческий банк

может иметь в собственности недвижимое имущество об-

щей стоимостью не более 10% собственного уставного фон-

да (однако это ограничение не распространяется на поме-

щения, в которых размещаются подразделения банка, вы-

полняющие банковские операции).

К ограничениям, установленным банковским законо-

дательством в отношении других субъектов предприни-

мательской деятельности, можно отнести запрет без реги-

страции в НБУ в качестве банковского учреждения ис-

пользовать в своих названиях термин <банк> и производные

от него словосочетания.

Законом <О банках и банковской деятельности> так-

же установлен запрет для юридических лиц, не являю-

щихся банками, осуществлять операции по привлечению

и размещению денежных вкладов и кредитов; осуществ-

лению расчетов по поручению клиентов, банков-коррес-

пондентов и их кассовому обслуживанию; ведению сче-

тов клиентов и банков-корреспондентов; покупке и про-

даже вУкраине и за границей монетарных металлов.

2. Функции Национального

банка Украины

Правовые основы деятельности Национального банка

Украины (НБУ) закреплены в Законе Украины <О На-

циональном банке Украины> от 20.05.99 г.

Национальный банк Украины является центральным

банком Украины и особым центральным органом госу-

дарственного управления.

Правовой статус НБУ характеризуют следующие

черты:

НБУ является юридическим лицом, имеет обособлен-

ное имущество, являющееся объектом государственной

собственности и находится в его полном хозяйственном

ведении.

НБУ имеет уставный капитал, являющийся государст-

венной собственностью. Размер уставного капитала со-

ставляет 10 миллионов гривень. Источниками формиро-

вания уставного капитала являются его доходы, а при не-

обходимости - Государственный бюджет Украины.

НБУ является экономически самостоятельным орга-

ном, который осуществляет расходы за счет собственных

доходов в пределах утвержденной сметы, а в определен-

ных законом случаях - также за счет Государственного

бюджета Украины. Однако целью Национального банка

не является получение прибыли. Планированные доходы

и расходы отражаются в смете, которая должна обеспечи-

вать возможность исполнения НБУ его функций.

НБУ не отвечает по обязательствам органов государ-

ственной власти, а также других банков, а последние не

отвечают по обязательствам Национального банка, кроме

случаев, когда они добровольно берут на себя такие обя-

зательства.

В своей деятельности Национальный банк подотчетен

Президенту Украины и Верховной Раде Украины а пре-

делах их конституционных полномочий.

Национальный банк, а также его учреждения, филиалы

и представительства имеют печать с изображением Госу-

дарственного Герба Украины и своим наименованием,

Местонахождение руководящих органов и централь-

ного аппарата НБУ - город Киев.

Основной функцией НБУ в соответствии со ст. 99 Кон-

ституции Украины является обеспечение стабильности де-

418                         -

нежной единицы Украины. Во исполнение своей основ-

ной функции НБУ содействует соблюдению стабильно-

сти банковской системы, а также, в пределах своих пол-

номочий, - ценовой стабильности.

В соответствии со ст. 7 Закона Украины <О Нацио-

нальном банке Украины* НБУ выполняет следующие

функции:

в соответствии с разработанными Советом Националь-

ного банка Украины Основными принципами денежно-

кредитной политики определяет и проводит денежно-кре-

дитную политику;

монопольно осуществляет эмиссию национальной ва-

люты Украины и организовывает ее обращение;

выступает кредитором последней инстанции для бан-

ков и организовывает систему рефинансирования;

устанавливает для банков и иных финансово-кредит-

ных учреждений правила проведения банковских опера-

ций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты инфор-

мации, средств и имущества;

организовывает создание и методологически обеспечи-

вает систему денежно-кредитной и банковской статисти-

ческой информации и статистики платежного баланса;

определяет систему, порядок и формы платежей, в том

числе между банками и финансово-кредитными учреж-

дениями;

определяет направления развития современных элек-

тронных банковских технологий, создает, координирует и

контролирует создание электронных платежных средств,

платежных систем, автоматизации банковской деятель-

ности и средств защиты банковской информации;

осуществляет банковское регулирование и надзор;

ведет Реестр банков, их филиалов и представительств,

валютных бирж и финансово-кредитных учреждений, осу-

ществляет лицензирование банковской деятельности и

операций в предусмотренных законами случаях;

составляет платежный баланс, осуществляет его ана-

лиз и прогнозирование;

представляет интересы Украины в центральных бан-

ках других государств, международных банках и иных

кредитных учреждениях, где сотрудничество осуществля-

ется на уровне центральных банков;

осуществляет согласно определенным специальным за-

коном полномочиям валютное регулирование, определяет

419

порядок осуществления платежей в иностранной валюте,

организовывает и осуществляет валютный контроль за ком-

мерческими банками и иными кредитными учреждения-

ми, которые получили лицензию Национального банка на

осуществление операций с валютными ценностями;

осуществляет накопление и сохранность золотовалют-

ных резервов и осуществление операций с ними и бан-

ковскими металлами;

анализирует состояние денежно-кредитных, финансо-

вых, ценовых и валютных отношений;

организует инкассацию и перевозку банкнот и монет

и других ценностей, выдает лицензии на право инкасса-

ции и перевозки банкнот и монет и других ценностей;

реализует государственную политику по вопросам за-

щиты государственных секретов в системе Национально-

го банка;

принимает участие в подготовке кадров для банков-

ской системы Украины;

осуществляет иные функции в финансово-кредитной

сфере в пределах своей компетенции, определенной зако-

ном.

3. Структура, порядок формирования и

компетенция руководящих органов НБУ

Структуру руководящих органов Национального бан-

ка Украины составляют:

Совет Национального банка Украины;

Правление Национального банка Украины.

Совет.Национального банка состоит из четырнадцати

лиц. Семь членов Совета, в состав которых входит и Пред-

седатель Национального банка, назначаются Президентом

Украины путем принятия соответствующего Указа. Ос-

тальные члены Совета назначаются Верховной Радой Ук-

раины путем принятия соответствующего Постановления.

Срок полномочий членов Совета Национального банка -

семь лет, за исключением Председателя Национального

банка, который назначается на срок осуществления его

полномочий по должности.

Согласно Закону Украины <О Национальном банке

Украины> Совет Национального банка наделен следую-

щими полномочиями:

420

в соответствии с общегосударственной программой эко-

номического развития и основных параметров экономи-

ческого и социального развития Украины разрабатывать

и вносить для информирования Верховной Рады Украи-

ны Основные принципы денежно-кредитной политики и

осуществлять контроль за их исполнением;

осуществлять анализ влияния денежно-кредитной по-

литики Украины на состояние социально-экономическо-

го развития Украины и разрабатывать предложения в от-

ношении внесения соответствующих изменений в нее;

утверждать Регламент Совета НБУ;

утверждать смету доходов и расходов Национального

банка и предоставлять в Верховную Раду Украины спрог-

нозированные сведения о сальдо сметы для включения

в проект Государственного бюджета Украины;

принимать решения об увеличении размера уставного

капитала НБУ;

определять аудиторскую компанию для проведения ау-

диторской проверки НБУ, рассматривать аудиторское за-

ключение и утверждать бухгалтерский баланс НБУ;

утверждать отчет об исполнении сметы НБУ и распре-

делении прибыли за отчетный бюджетный год;

утверждать решения Правления НБУ об участии в ме-

ждународных финансовых организациях, в капитале бан-

ков и финансово-кредитных учреждений;

вносить рекомендации Правлению Национального бан-

ка в пределах разработанных Основных принципов де-

нежно-кредитной политики в отношении методов и форм

прогнозирования макропоказателей экономического и со-

циального развития Украины, а также денежно-кредит-

ной политики; отдельных мер монетарного и регулятив-

ного характера и их влияния на экономическое и соци-

альное развитие Украины; политики курсообразования и

валютного регулирования; развития банковской системы

и отдельных нормативно-правовых актов по вопросам бан-

ковской деятельности; усовершенствования платежной

системы; других вопросов в пределах своей компетенции;

вносить рекомендации Кабинету Министров Украины

о влиянии политики государственных займов и налого-

вой политики на состояние денежно-кредитной сферы Ук-

раины;

применять право отлагательного вето в отношения от-

дельных решений Правления НБУ по вопросам, отнесен-

ным к его компетенции.              '

421

Правление Национального банка - орган, который

в соответствии с Основными Принципами денежно-кредит-

ной политики посредством соответствующих монетарных

инструментов и иных средств банковского регулирования

обеспечивает реализацию денежно-кредитной политики

и осуществляет управление деятельностью Национально-

го банка Украины. Правление НБУ возглавляет Председа-

тель Национального банка. Количественный и персональ-

ный состав Правления НБУ утверждается Советом Нацио-

нального банка по представлению Председателя НБУ.

Полномочия Правления Национального банка:

принятие решений по следующим вопросам:

в отношении экономических средств и монетарных ме-

тодов, необходимых для реализации Основных принци-

пов денежно-кредитной политики согласно решениям, при-

.нятым Советом НБУ по этим вопросам и необходимо-

сти обеспечения стабильности и покупательной способ-

ности национальной валюты;

об эмиссии валюты Украины и изъятии из оборота

банкнот и монет;

об изменении процентных ставок Национального бан-

ка;

о диверсификации активов Национального банка и их

ликвидности;

о лимитах внебалансовых обязательств НБУ;

о формировании резервов и покрытия финансовых рис-

ков НБУ;

о распределении прибыли и порядке отчислений дохо-

дов в Государственный бюджет Украины;

об установлении лимитов операций на открытом рын-

ке, осуществляемых НВУ;

о перечне ценных бумаг и иных ценностей, пригодных

для обеспечения кредитов НБУ;

об условиях допуска иностранного капитала в банков-

скую систему Украины;

об установлении экономических нормативов для бан-

ков;

о размере и порядке формирования обязательных ре-

зервов для банков;

о применении мер влияния к коммерческим банкам;

об участии в международных финансовых организа-

циях;

422

о купле и продаже имущества для обеспечения дея-

тельности НВУ;

предоставление на утверждение Совету Национально-

го банка годового отчета НБУ, проекта сметы доходов и

расходов на следующий год и иной бухгалтерской и ста-

тистической информации о деятельности НБУ и банков-

ской системы Украины;

определение организационных основ и структуры На-

ционального банка, утверждение положений о структур-

ных подразделениях и учреждениях НБУ, уставы его пред-

приятий, порядок назначения руководителей подразделе-

ний, предприятий и учреждений;

утверждение штатного расписания Национального бан-

ка и форм оплаты труда;

определение порядка предоставления лицензий на ве-

дение банковских операций, а также иных лицензий в слу-

чаях, предусмотренных законом;

издание нормативно-правовых актов Национального

банка;

утверждение Регламента Правления Национального

банка;

выполнение иных функций, вытекающих из основной

цели деятельности Национального банка.

4. Виды операций НБУ

Перечень операций, осуществляемых Национальным

банком Украины для обеспечения возложенных на него

функций, определен в ст. 42 Закона Украины <О Нацио-

нальном банке Украины> от 20.05.99 г. В соответствии

с указанной статьей НБУ может осуществлять следую-

щие операции:

предоставление кредитов коммерческим банкам и дру-

гим финансово-кредитным учреждениям для поддержа-

ния ликвидности по ставке не ниже ставки рефинансиро-

вания Национального банка и в порядке, определенном

Национальным банком;

осуществление дисконтных операций с векселями

и чеками в порядке, определенном Национальным банком;

купля и продажа на вторичном рынке ценных бумаг

в порядке, предусмотренном законодательством Украи-

ны;

423

открытие собственных корреспондентских и металли-

ческих счетов в зарубежных банках и ведение счетов бан-

ков-корреспондентов;

купля и продажа валютных ценностей с целью моне-

тарного регулирования;

хранение банковских металлов, а также купля и про-

дажа банковских металлов, драгоценных камней и дру-

гих ценностей, памятных и инвестиционных монет из дра-

гоценных металлов на внутреннем и внешнем рынках

без квотирования и лицензирования;

размещение золотовалютных резервов самостоятельно

или через банки, уполномоченные им на ведение валют-

ных операций, осуществление операций с золотовалютны-

ми резервами Украины с банками, рейтинг которых согласно

классификации международных рейтинговых агентств со-

ответствует требованиям, предъявляемым к первокласс-

ным банкам не ниже категории А;

прием на хранение и в управление государственных

ценных бумаг и иных ценностей;

выдача гарантий и поручительств согласно положению,

утвержденному Советом Национального банка;

ведение счета Государственного казначейства Украи-

ны без оплаты и начисления процентов;

осуществление операций по обслуживанию государст-

венного долга, связанных с размещением государственных

ценных бумаг, их погашением и выплатой дохода по ним.

ведение личных счетов сотрудников Национального

банка;

ведение счетов международных организаций;

осуществление бесспорного списания средств со сче-

тов своих клиентов в соответствии с законодательством

Украины по решению суда.

Помимо изложенных операций, Национальный банк

Украины имеет право осуществлять и другие операции,

необходимые для обеспечения исполнения его функций.

5. Функции банковского регулирования

и надзора НБУ

Как упоминалось выше, Законом Украины <О Нацио-

нальном банке Украины> от 20.05.99 г. на Националь-

ный банк Украины возложены обязанности по осуществ-

лению функций банковского регулирования и надзора за

424

деятельностью банков и других финансово-кредитных уч-

реждений. Основными целями банковского регулирова-

ния и надзора являются безопасность и финансовая ста-

бильность банковской системы Украины, защита интере-

сов вкладчиков и кредиторов.

Осуществляет Национальный банк Украины функций

банковского регулирования и надзора следующим образом.'

Во-первых, Законом Украины <О Национальном бан-

ке Украины> НБУ предоставлено право издавать норма-

тивно-правовые акты по вопросам, отнесенным к его ком-

петенции. Нормативно-правовые акты Национального бан-

ка являются обязательными для органов государственной

власти и органов местного самоуправления, банков, пред-

приятий, организаций и учреждений независимо от форм

собственности, а также для физических лиц.

Нормативно-правовые акты Национального банка из-

даются в форме постановлений Правления Национального

банка, а также инструкций, положений, правил, которые ут-

верждаются постановлениями Правления Национального

банка. Они не могут противоречить законам Украины и не

имеют обратной силы, кроме случаев, когда они в соответст-

вии с законом смягчают или. отменяют ответственность.

Нормативно-правовые акты НБУ подлежат обязатель-

ной государственной регистрации в Министерстве юсти-

ции Украины,                                    ?

Во-вторых, функции банковского регулирования осу-

ществляются Национальным банком путем установле-

ния для банков и иных финансово-кредитных учрежде-

ний обязательных экономических нормативов. Экономи-

ческие нормативы устанавливаются НБУ с целью защиты

интересов вкладчиков и кредиторов и обеспечения фи-

нансовой надежности банков и иных финансово-кредит-

ных учреждений. Осуществление НБУ функции банков-

ского регулирования путем установления экономических

нормативов призвано обеспечить осуществление контро-

ля за рисками, связанными с капиталом, ликвидностью,

кредитами акционерам и инсайдерам (связанным лицам),

предоставлением больших кредитов, инвестициями ка-

питала, а также за процентным и валютным риском.

В-третьих, осуществляя функции банковского регу-

лирования, Национальный банк определяет размеры, по-

рядок формирования и использования резервов банков и

кредитных учреждений для покрытия возможных убыт-

425

ков по кредитам, резервов для покрытия валютных, про-

центных и иных финансовых рисков банков.

В-четвертых, регулятивные и надзорные функции

НБУ реализуются посредством определения в норматив-

но-правовых актах профессиональных требований к ру-

ководителям исполнительных органов, главных бухгал-

теров банков и финансово-кредитных учреждений.

Так, квалификационные требования, свидетельствующие

о профессиональной пригодности руководящих лиц банка,

изложены Национальным банком в Положении о поряд-

ке создания и регистрации коммерческих банков, утвер-

жденном Постановлением Правления НБУ от 21.07.98 г.

№281, а также в Положении о порядке выдачи банкам

лицензий на осуществление банковских операций, утвер-

жденном Постановлением Правления НБУ от 06.05.98 г.

№181. Как при создании коммерческого банка, так и при

получении лицензии на осуществление банковских опера-

ций требуется предоставление документов, подтверждаю-

щих профессиональную пригодность руководящих лиц бан-

ка, т.е. председателя правления банка, его заместителя, чле-

нов правления, главного бухгалтера, а также руководителей

подразделений, которые будут отвечать за осуществление

операций, на которые банк получил лицензию. Председа-

телем правления коммерческого банка может быть назна-

чено лицо при наличии диплома о высшем финансово-

экономическом или юридическом образовании, опыта

практической работы по профессии в финансово-кредит-

ных учреждениях не менее 5 лет, опыта руководящей ра-

боты не менее 3 лет, а также-при отсутствии письменно

подтвержденных замечаний и фактов нарушений дейст-

вующего законодательства, нормативно-правовых актов

НБУ и внутренних документов банка за время работы

в банковских учреждениях со стороны территориального

управления НБУ, которое осуществляет надзор за их дея-

тельностью. Аналогичные требования предъявляются к за-

местителю председателя правления и членам правления

коммерческого банка, а также к главному бухгалтеру (од-

нако главному бухгалтеру необходимо предоставить доку-

мент, свидетельствующий о наличии высшего экономиче-

ского или бухгалтерского образования).

В случае несоответствия лиц, занимающих указанные

должности, установленным квалификационным требо-

ваниям> НВУ имеет право требовать освобождения этих

лиц с их должностей.

Национальный банк осуществляет свои надзорные в

регулятивные функции путем реализации следующих

полномочий;

осуществляет все виды проверок на местах банков, иных

финансово-кредитных учреждений в Украине, а также про-

верку достоверности информации, предоставляемой юри-

дическими и физическими лицами при регистрации бан-

ков и иных финансово-кредитных учреждений и лицен-

зировании банковских операций;

имеет право требовать от банков и иных финансово-

кредитных учреждений проведения общего собрания ак-

ционеров (участников) и определять вопросы, по которым

необходимо принять решение;

имеет право принимать участие в работе собрания ак-

ционеров (участников), заседаниях наблюдательного со-

вета, правления и ревизионной комиссии банка и иных

финансово-кредитных учреждений с правом совещатель-

ного голоса.

В случае нарушения банком, другим финансово-кре-

дитным учреждением банковского законодательства, нор-

мативно-правовых актов Национального банка Украины,

проведения рисковых операций, угрожающих их плате-

жеспособности и интересам вкладчиков и кредиторов, На-

циональный банк наделен правом применять адекватные

допущенному нарушению меры воздействия с целью за-

щиты кредиторов и вкладчиков.

6. Меры воздействия, применяемые НБУ

к банкам за нарушение банковского

законодательства

Виды мер воздействия. Которые может применять На-

циональный банк Украины к коммерческим банкам за

нарушение банковского законодательства, и порядок их

применения определены в Положении о применении На-

циональным банком Украины к банкам и иным финан-

сово-кредитным учреждениям мер воздействия за нару-

шение банковского законодательства, утвержденном по-

становлением Правления НБУ от 26.05.2000 г. №215.

427

Меры воздействия, которые могут применяться НБУ,

подразделены на два вида:

меры воздействия предварительного реагирования;

принудительные меры воздействия.

К мерам воздействия предварительного реагирования

относятся:

письменное предупреждение;

письмо с обязательствами;

программа финансового оздоровления.

К принудительным мерам воздействия относятся:

приостановление (ограничение) действия лицензии на

осуществление отдельных банковских операций на срок

до одного года или отзыв лицензии на осуществление всех

банковских операций;

отстранение руководства (председателя правления и

главного бухгалтера) от управления банком;

назначение временной администрации;

наложение штрафов на банки;

наложение штрафов на руководителей банков в разме-

ре до 100 необлагаемых налогом минимумов доходов гра-

ждан;

ликвидация или реорганизация банков.

Указанные меры воздействия применяются Националь-

ным банком адекватно допущенным нарушениям с уче-

том их характера, причин, которые обусловили появление

выявленных нарушений, а также общего финансового со-

стояния банка и уровня достаточности капитала. Как пра-

вило, принудительные меры воздействия применяются как

следствие невыполнения банком требований Националь-

ного банка предварительного реагирования. Такие прину-

дительные меры воздействия, как отзыв лицензии на осу-

ществление всех видов банковских операций и принятие

решения о реорганизации или ликвидации банка, приме-

няются в случае нарушения законов и иных нормативно-

правовых актов, причинившего значительную потерю ак-

тивов или доходов и наступления неплатежеспособности

банка, или причинило существенный вред интересам их

клиентов, сокрытия каких-либо счетов, иных документов

или активов. Меры воздействия применяются НБУ на ос-

новании результатов проверок деятельности банков, осуще-

ствляемых различными подразделениями Национального

банка, аудиторскими организациями, а также результатов

анализа финансовой и статистической отчетности банка.

428

7. Порядок применения НБУ мер

воздействия предварительного

реагирования

Процедура применения Национальным банком мер ,

воздействия предварительного реагирования за наруше-

ние банковского законодательства детально регламенти-

рована в Положении о применении Национальным бан-

ком Украины к банкам и иным финансово-кредитным

учреждениям мер воздействия за нарушение банковско-

го законодательства, утвержденном Постановлением

Правления НБУ от 26.05.2000 г. №215. Меры предвари-

тельного реагирования применяются Национальным бан-

ком следующим образом.

Письменное предупреждение - мера воздействия пред-

варительного реагирования, которая применяется Нацио-

нальным банком Украины в зависимости от серьезности

й характера проблем в деятельности банка как требование:

устранить конкретные нарушения или недочеты в дея-

тельности банка, которые заключаются в ухудшении ка-

чества активов, их доходности и рентабельности, негатив-

ных тенденциях поступлений, достаточности капитала,

ликвидности, качества менеджмента и т.д., которые непо-

средственно не повлияли на его состояние, но -в будущем

могут привести к его ухудшению, утрате плат- 'неспособ-

ности и нанесению вреда интересам вкладчик' и креди-

торов банка;

о необходимости принятия банком обязательств уст-

ранить выявленные нарушения с определением конкрет-

ных мер и сроков их исполнения, которые банк должен

оформить в виде письма с обязательствами;

устранить конкретные нарушения или недочеты, не свя-

занные с уровнем достаточности капитала, которые при-

вели к получению банком по результатам инспектиро-

вания низкой рейтинговой оценки;

о необходимости разработки мер в отношении финан-

сового оздоровления банка (программы финансового оз-

доровления);

об устранении нарушения банком экономических нор-

мативов;                        ,

О необходимости проведения общего собрания акцио-

неров (участников) с определением вопросов, по которым

должны быть приняты соответствующие решения;

429

о корректировке финансовой отчетности банка по ре-

зультатам проверок;

об осуществлении обязательной аудиторской провер-

ки банка и предоставления заключений независимых ау-

диторских организаций (аудиторов) о результатах деятель-

ности банка;

иные требования об устранении нарушений банковского

законодательства.

В письменном предупреждении Национальный банк

высказывает банку свою озабоченность состоянием его

дел, указывает на допущенные нарушения и указывает

на конкретные меры, которые ему необходимо принять

с целью избежания рисковой и неправильной банковской

практики, нарушений пруденциальных норм банковской

деятельности, устанавливает сроки их устранения.

Банк, получив письменное предупреждение, обязан

в течение пяти дней с момента получения представить

в Национальный банк ответ с определением срока, на про-

тяжении которого он обязуется решить выявленные про-

блемы и устранить нарушения.

В случае невыполнения банком требований об устра-

нении нарушений в установленные сроки соответствую-

щее территориальное управление НБУ в течение 5 рабо-

чих дней обязано подать в самостоятельное структурное

подразделение банковского надзора НБУ предложения

о дальнейшей деятельности банка о применении адекват-

ных мер воздействия.

Письмо с обязательствами - мера воздействия пред-

варительного реагирования, применяемая Национальным

банком к достаточно капитализированным банкам, ко-

торые допустили нарушения, влияющие на их финансо-

вое состояние, а также если руководство этих банков спо-

собно принять необходимые меры для устранения допу-

щенных нарушений, проблемы банков осознаются

правлением и советом банков и имеется принятый план

мер для решения выявленных проблем.

Письмо с обязательствами является письменным при-

званием банком его недочетов в работе и допущенных

нарушений и должно содержать перечень, обоснованных

мер, которые банк обязуется принять для устранения

нарушений, с указанием сроков их выполнения. Пись-

мо с обязательствами утверждается правлением и сове-

430

том банка, подписывается председателями правления я со-

вета, о чем составляется соответствующий протокол.

Письмо с обязательствами может содержать следую-

щие меры:

составление и исполнение бизнес-плана или програм-

мы развития капитальной базы банка;

разработка и внедрение положений и механизма улуч-

шения практики кредитования;

обязательства о проведении внешнего аудита финан-

сового состояния банка;

принятие решения о временном ограничении увели-

чения активов банка;

принятие решения об ограничении размера ссуд, кото-

рые предоставляются дочерним компаниям или инсаЙ-

дерам банка;

принятие решений о временном ограничении размера

процентов, которые банк может выплачивать но привле-

каемым депозитам;

временное прекращение выплаты дивидендов;

принятие решения об ограничении размера суммы, ко-

торую банк может выплачивать своим сотрудникам в фор-

ме заработной платы и премий;

реорганизация банка;

иные меры.

Соответствующее подразделение Национального бан-

ка рассматривает представленное банком письмо с обяза-

тельствами в 1 б-дневный срок на предмет целесообразно-

сти, полноты и эффективности предпринятых банком мер

по устранению нарушений и согласовывает его или рас-

сматривает вопрос о применении иных мер воздействия.

О принятом решении Национальный банк уведомляет

банк письменно.

В случае невыполнения банком принятых обяза-

тельств или ухудшения показателей его деятельности, до-

пущения иных нарушений, не указанных в письме с обя-

зательствами, Национальный банк применяет к банку

иные меры воздействия, адекватные допущенным нару-

шениям.

Программа финансового оздоровления - это мера воз-

действия предварительного реагирования, представляю-

щая собой систему действий банка, направленных на улуч-

шение его финансового состояния (ликвидности, плате-

жеспособности), структуры активов, доходности и рента-

431

бельности, достаточности капитала, а также на устране-

ние нарушений, которые привели к затруднительному фи-

нансовому положению банка.

Программа финансового оздоровления должна быть

разработана банком самостоятельно после получения

письменного предупреждения Национального банка с тре-

бованием разработать такую программу. Программа ут-

верждается правлением и советом банка и представля-

ется на согласование в соответствующее территориальное

управление НБУ в срок до 20 рабочих дней со дня полу-

чения письменного предупреждения.

Программа финансового оздоровления банка в обяза-

тельном порядке должна содержать:

анализ причин, вследствие которых ухудшились фи-

нансовое состояние и платежеспособность банка;

прогнозируемые показатели деятельности банка, кото-

рые предполагается достигнуть после выполнения мер по

финансовому оздоровлению;

конкретные меры, направленные на улучшение финан^

сового состояния банка, с определением сроков их испол-

нения, и расчет экономического эффекта от внедрения ка-

ждого мероприятия.

Банк, работающий в условиях действия программы фи-

нансового оздоровления, должен проводить детальный ана-

лиз административно-хозяйственных расходов, составлять

ежеквартальную смету доходов и расходов и принимать

меры, направленные на уменьшение расходов. Смету до-

ходов и расходов банк в период действия программы фи-

нансового оздоровления обязан направлять на рассмотре-

ние и согласование территориальному управлению На-

ционального банка ежеквартально до 20-го числа месяца,

предшествующего плановому периоду.

Решение об отмене действия программы финансового

оздоровления и перевода банка в общий режим деятель-

ности принимается Комиссией Национального банка по

представлению Управления по вопросам работы с проблем-

ными банками НБУ на основании ходатайства соответст-

вующего территориального управления НБУ. Указанное

решение может быть принято после проведения комплекс-

ной инспекторской проверки деятельности банка.

В случае невыполнения банком программы финансо-

вого оздоровления или ухудшения его финансового поло-

жения Национальный банк назначает временную адми-

432

нистрацию или принимает решение об отзыве лицензии

на осуществление всех банковских операций и ликвида-

ции банка.

8. Порядок применения НБУ

принудительных мер воздействия

Порядок применения Национальным банком Украи-

ны принудительных мер воздействия за нарушение бан-

ковского законодательства детально регламентирован в По-

ложении о применении Национальным банком Украины

к банкам и иным финансово-кредитным учреждениям

мер воздействия за нарушение банковского законодатель-

ства, утвержденном Постановлением Правления НБУ от

26.05.2000 г. №215. Принудительные меры воздействия

применяются Национальным банком Украины следую-

щим образом.

Приостановление действия лицензии на осуществле-

ние отдельных банковских операций и отзыв лицензии

на осуществление всех банковских операций с валют-

ными ценностями.

Решение о приостановлении (ограничении) действия ли-

цензии на осуществление отдельных банковских операций

принимается Национальным банком Украины в случае

нарушения банком требования банковского законодатель-

ства, нормативно-правовых актов НБУ, в том числе:

выявления недостоверных данных, на основании кото-

рых была выдана лицензия;

нарушения экономических нормативов, установленных

НБУ;

осуществления операций, на которые не была получе-

на лицензия;

предоставления недостоверной информации и отчет-

ности, установленных нормативно-правовыми актами НБУ,

непредоставления или несвоевременного их предоставле-

ния;

непредоставления документов по письменному требо-

ванию уполномоченных сотрудников НБУ, сокрытия сче-

тов, документов, активов и т.д.;

невыполнения в установленный срок требований На-

ционального банка об устранении нарушений в деятель-

ности банка;

433

осуществления банком отдельных операций с высо-

ким уровнем риска, что может угрожать интересам кре-

диторов и вкладчиков, в случае установления этих фак-

тов инспекторской проверкой;

если поступлений банка недостаточно для поддержа-

ния ва необходимом уровне достаточности капитала, обес-

печения формирования резервов и покрытия убытков;

нарушения условий, на основании которых была вы-

дана лицензия, в том числе несоблюдения банком лицен-

зионных условий в отношении размера капитала банка,

необходимого для осуществления соответствующих бан-

ковских операций;

нарушения уполномоченными банками или учрежде-

ниями уполномоченных банков порядка и условий тор-

говли валютными ценностями на межбанковском валют-

ном рынке Украины, установленных Национальным бан-

ком Украины;

отказа от купли и продажи иностранной валюты на

межбанковском валютном рынке Украины по поруче-

нию и за счет клиентов;

проведения операций по незарегистрированным На-

циональным банком корреспондентским счетам банков;

невыполнения норм обязательного резервирования;

веисправления отчетности в порядке, установленном

НВУ.

В случае принятия НВУ решения о приостановлении

(ограничении) действия лицензии на осуществление от-

дельных банковских операций, банк - юридическое ли-

цо обязан прекратить осуществление соответствующих

банковских операций в день получения решения об их

приостановлении. В данном случае банк утрачивает пра-

во на увеличение объема этих операций (т.е. запрещает-

ся заключение новых договоров или продолжение срока

действующих) и одновременно обеспечивает исполнение

обязательств по банковским операциям (по которым ог-

раничено действие лицензии) перед кредиторами и кли-

ентами в соответствии с договорами, заключенными до

дня получения решения о приостановлении лицензии.

По окончании срока, на который было приостановле-

но действие лицензии на осуществление банковских опе-

раций, банк имеет право возобновить осуществление этих

операций в полном объеме, если Национальный банк ве

434

принял решение о продолжении приостановления дейст-

вия лицензии.

Наложение штрафов ва банки. Данная санкция при-

меняется Национальным банком Украины в случае со-

вершения банками следующих нарушений:

нарушений порядка, сроков и технологии выполнения

банковских операций, установленных нормативно-право-

выми актами НБУ;

нарушений экономических нормативов регулирования

деятельности банков;

взыскания процентов авансом.на период выдачи кре-

дита;

непредоставления документов по письменному требо-

ванию уполномоченных сотрудников Национального бан-

ка, а также сокрытия счетов, документов, активов и т.д.

предоставления недостоверной информации и отчет-

ности, установленных нормативно-правовыми актами НБУ,

а также непредоставления или несвоевременного их пре-

доставления;

неисправления отчетности в порядке, установленном

Национальным банком.

Штрафы налагаются на банки за каждый случай на-

рушения в размере не менее 50 необлагаемых минимумов

доходов граждан, но не более чем 1 процент от суммы

зарегистрированного уставного фонда.

Применение штрафных санкций оформляется распо-

ряжением руководителя соответствующего территориаль-

ного управления НВУ. Распоряжение должно быть оформ-

лено в течение 5 рабочих дней со дня поступления инфор-

мации о нарушении и в этот же срок направляется

банку-нарушителю с обязательным перечнем оснований

для наложения штрафа и расчетом его суммы. Распоря-

жение должно содержать в себе предложение банку-нару-

шителю добровольно оплатить штраф в течение 3 рабо-

чих дней, начиная со следующего дня после получения бан-

ком распоряжения. В случае, если начисленная сумма

штрафа не будет перечислена банком-нарушителем в ука-

занный срок, штраф взыскивается в судебном порядке.

Наложение штрафов на руководителей банков. По-

рядок применения указанной санкции регламентирован

в Положении о порядке наложения штрафов на руково-

дителей банков и иных финансово-кредитных учрежде-

ний в случае невыполнения ими законных требований

435

Национального банка Украины об устранении наруше-

ний банковского законодательства, нормативно-правовых

актов Национального банка Украины, утвержденном по-

становлением Правления НБУ от 09.03.2000 г. №94.

Как видно из наименования данного нормативно-

правового акта, санкция в виде наложения штрафа, т.е.

денежного взыскания, на .руководителей банков применя-

ется Национальным банком Украины в случае невыпол-

нения ими законных требований НБУ об устранении на-

рушений банковского законодательства и нормативно-пра-

вовых актов НБУ. В соответствии со ст. 2343 КоАП

Украины Национальному банку предоставлено право рас-

сматривать дела об административных правонарушениях

и применять соответствующие административные санкции.

Штраф налагается в пределах, установленных ст. 1665

КоАП Украины, а именно - до 100 необлагаемых мини-

мумов доходов граждан.

Отстранение руководства банка от управления бан-

ком. Национальный банк имеет право отстранять руко-

водство (председателя правления и главного бухгалтера)

от управления банком в случае:

невыполнения банком обязательств по его письму с обя-

зательствами или программе финансового оздоровления

или иных требований НБУ, определенных в письменном

предупреждении;

признания профессиональной непригодности руково-

дства банка, а также, если по результатам инспектирова-

ния банком получена низкая рейтинговая оценка менедж-

мента;

невыполнения ими в установленный НБУ срок требо-

вания об устранении нарушений банковского законода-

тельства, нормативно-правовых актов НБУ, а также при-

чинения значительного ущерба банку, потери капитала,

ликвидности и платежеспособности, если это невыполне-

ние является следствием личных действий или бездейст-

вия руководства;

предоставления недостоверной информации и отчет-

ности, установленных нормативно-правовыми актами

НБУ, непредоставления или несвоевременного их пре-

доставления;

непредоставления документов по письменному требо-

ванию уполномоченных работников НБУ, сокрытия сче-

тов, документов, активов и т.д.

436

вступления в силу приговора суда в отношении руко-

водства о запрете заниматься банковской деятельностью.

Решение об отстранении руководства банка от управ-

ления принимается Правлением НБУ и оформляется со-

ответствующим постановлением.

Назначение временной администрации. Указанная ме-

ра воздействия применяется Национальным банком в слу-

чае, если банк не устранил выявленные нарушения или

недостатки в своей деятельности в сроки, определенные

НБУ в письменном предупреждении или установленные

согласно принятой банком программе финансового оздо-

ровления или письмом с обязательствами, а также имеет-

ся хотя бы одно из следующих оснований:

банк имеет низкую рейтинговую оценку;

руководство банка отстранено от управления;

арбитражным судом возбуждено дело о банкротстве

банка;

невыполнение банком требования НБУ об освобожде-

нии с должности руководства банка;

наличие конфликтной ситуации в руководстве банка;

возникновение неуправляемой ситуации в деятельно-

сти банка (в т.ч. предоставление недостоверной информа-

ции и отчетности, непредоставление документов по пись-

менному требованию НБУ, сокрытие счетов, документов,

активов и т.д.).

Временная администрация является специальным ор-

ганом для временного управления банком, который соз-

дается и назначается по решению Правления Националь-

ного банка с целью обеспечения сохранности капитала и

активов банка и детальной оценки финансового состоя-

ния банка и принятия соответствующих мер для приве-

дения его деятельности в соответствие с требованиями бан-

ковского законодательства, возобновления его платеже-

способности и ликвидности, устранения выявленных

нарушений, причин и условий, которые привели к ухуд-

шению финансового состояния, а также для применения

иных мер, направленных на стабилизацию деятельности

банка. Общая продолжительность деятельности времен-

ной администрации не может превышать 12 месяцев.

Прекращается деятельность временной администра-

ции в случае, если:

Национальный банк принял соответствующее реше-

ние о прекращении работы временной администрации

или о ликвидации банка;

437

принято решение соответствующего органа в соответ-

ствии с законодательством о ликвидации банка.

Прекращение деятельности временной администрации

влечет за собой возобновление полномочий правления бан-

ка (в случае стабилизации деятельности банка) или на-

значение ликвидатора (в случае принятия решения о его

ликвидации).            !

Ликвидация ели реорганизация банка. Указанная ме-

ра воздействия является наиболее строгой санкцией за

нарушение банковского законодательства и применяется

только в крайних случаях, а именно в случае:

нарушения банком банковского законодательства или

иных нормативно-правовых актов Национального банка,

что привело к значительной потере активов или доходов

и неплатежеспособности бавка и/или причинило сущест-

венный вред интересам их клиентов;

сокрытия каких-либо счетов, иных документов или ак-

тивов.

Решение о ликвидации банка принимается Правле-

нием Национального банка и оформляется соответст-

вующим постановлением> которым одновременно:

отзывается лицензия на осуществление всех банков-

ских операций;

прекращаются полномочия правления (совета дирек-

торов), совета банка и общего собрания банка;

назначается ликвидатор;

поручается руководителям соответствующего терри-

ториального управления НБУ и Центральной расчетной

палаты принять меры по прекращению банком актив-

ных операций по его корреспондентским счетам, откры-

тым в Национальном банке.

При наличии желающих и при условии согласия кре-

диторов, имущественные требования которых составляют

не менее 51 процента от суммы признанных претензий к

ликвидируемому банку, Национальный банк может при-

нять решение о проведении санации ликвидируемого бан-

ка или его реорганизации путем присоединения к друго-

му банку.

488

9. Порядок создания и регистрации

коммерческого банка

Процедура создания и регистрации коммерческих

банков в Украине регламентирована Законом Украины

<О банках и банковской деятельности>. Законом Украи-

ны <0 хозяйственных обществах>, а более детальная рег-

ламентация содержится в Положении о порядке созда-

ния и регистрации коммерческих банков, утвержденном

постановлением Правления НБУ от 21.07.98 г. № 281.

Коммерческие банки в Украине могут создаваться толь-

ко в форме акционерных обществ или обществ с ограни-

ченной ответственностью. Коммерческий банк считается

созданным и приобретает статус юридического лица с мо-

мента его регистрации Национальным банком Украины

В Реестре банков, их филиалов и представительств, валют-

ных бирж и финансово-кредитных учреждений.

Процесс создания банка можно разделить на два этапа:

Подготовительный этап (в Положении о порядке соз-

дания и регистрации коммерческих банков этот этап на-

зывается <создание банка>). Он включает:

достижение договоренности между учредителями по

основным вопросам деятельности будущего банка, про-

ведение учредительного собрания;

распределение долей между учредителями;

заключение учредительного договора;

разработку документации, необходимой для регистра-

ции банка;

формирование уставного фонда в порядке и размере,

предусмотренном действующим законодательством, и вне-

сение денежных средств на временный счет, специально

открытый для формирования уставного капитала в тер-

риториальном управлении НБУ;

в случае, если коммерческий банк создается в форме

акционерного общества, - проведение эмиссии акций и

открытой подписки на них;

подбор кандидатур на должности председателя прав-

ления и главного бухгалтера банка;

приобретение или аренда помещения для размещения

будущего банка.

Регистрация коммерческого банка. Начинается этот

этап с подачи в территориальное управление Националь-

439

ного банка Украины по месту создания банка следую-

щих документов:

заявления о регистрации банка;

учредительного договора, подписанного учредителями

банка;

устава банка, утвержденного учредительным собра-

нием;

протокола учредительного собрания, которым приня-

то решение о создании банка, принятии устава, избрании

органов управления банка;

экономического обоснования и цели создания банка,

включая расчетный балансовый отчет и отчет о прибы-

лях и убытках коммерческого банка на конец первого

года его деятельности;

заключения аудиторской организации о финансовом

состоянии и платежеспособности юридических лиц - уч-

редителей банка, о достоверности балансовых данных бух-

галтерской и финансовой отчетности этих лиц, о наличии

у них собственных средств в размере, обеспечивающем

исполнение ими обязательств по формированию уставно-

го капитала банка. Одновременно с заключением долж-

ны быть предоставлены копия сертификата руководите-

ля аудиторской организации или аудитора, подписавше-

го аудиторское заключение, а также копия лицензии на

осуществление аудиторской деятельности;

физические лица - учредители (акционеры) предос-

тавляют справки органов государственной налоговой служ-

бы о наличии доходов, достаточных для размера внесен-

ных ими средств в уставный капитал банка, или докумен-

ты, подтверждающие происхождение вносимых в уставный

фонд средств;

бухгалтерскую и финансовую отчетность юридических

лиц - учредителей (акционеров) банка;

документов о наличии профессионально пригодных

первых руководящих лиц банка (председателя правления

и главного бухгалтера) - копий дипломов о наличии со-

ответствующего образования, выписок из трудовых кни-

жек, рекомендаций от лиц, которые работают в банков-

ской системе, и т.п.

копий платежных документов о внесении учредителя-

ми (акционерами) взносов в уставный фонд банка, а так-

же копии платежного документа о внесении платы за ре-

гистрацию банка;

440

копии отчета о проведении открытой подписки на ак-

ции с подтверждением Государственной комиссии по цен-

ным бумагам и фондовому рынку о его принятии и пе-

речнем акционеров банка;

договора о предоставлении помещения для размеще-

ния банка или договора аренды помещения;

учредительных документов учредителей (акционеров)

банка;

копии свидетельства о государственной регистрации

учредителей (акционеров);

копии решения органов Антимонопольного комитета

о предоставлении согласия на создание соответствующе-

го коммерческого банка с целью ограничения проявле-

ний монополизма отдельных банков и содействия защи-

те конкуренции в банковской сфере в случаях, предусмот-

ренных действующим законодательством;

копии разрешения Государственной комиссии по цен-

ным бумагам и фондовому рынку на осуществление дея-

тельности хранителя или торговца ценными бумагами уч-

редителей (акционеров) банка (если они осуществляют

такую деятельность).

Территориальное управление НБУ по местонахожде-

нию коммерческого банка в двухнедельный срок с даты

получения от банка полного пакета документов готовит

заключение о соответствии представленных документов

действующему законодательству; платежеспособности и

репутации учредителей (акционеров) банка; наличии по-

мещения, пригодного для размещения банка; профессио-

нальной пригодности и репутации председателя правле-

ния и главного бухгалтера банка.

Полный пакет документов, предоставленный для реги-

страции, а также заключение территориального управле-

ния НБУ предоставляются в Национальный банк Украи-

ны. Указанные документы рассматриваются Управлени-

ем регистрации и лицензирования банков, Департамен-

том безвыездного надзора, Юридическим департаментом

и, в случае необходимости, - другими департаментами и

предоставляются Комиссии по вопросам надзора и регу-

лирования деятельности банков НБУ, которая и прини-

мает решение о регистрации коммерческого банка. В слу-

чае, если коммерческий банк создается с участием ино-

странного капитала, решение о его регистрации принима-

ется Правлением Национального банка Украины.

441

После принятия Национальным банком соответствую-

щего решения коммерческому банку выдается свидетель-

ство о регистрации, а также осуществляется непосредст-

венно его регистрация путем внесения соответствующей

записи в Реестр банков, их филиалов и представительств,

валютных бирж и финансово-кредитных учреждений. Ре-

гистрация коммерческого банка должна быть произведе-

на в месячный срок со дня получения всех предусмотрен.

ных документов.

'' После регистрации коммерческого банка в территори-

альном управлении Национального банка Украины по

его местонахождению открывается корреспондентский

счет.

Коммерческому банку может быть отказано в регист*

рации в случае нарушения порядка создания банка, несо-

ответствия учредительных и иных документов, необходи-

мых для регистрации, законодательству Украины, неудов-

летворительного финансового состояния учредителей

(акционеров), что может угрожать интересам кредиторов

банка, а также в случае профессиональной непригодности

рекомендованного руководства банка, отсутствия догово-

ра о предоставлении банку помещения или договора арен-

ды помещения, пригодного для размещения в нем бан-

ковского учреждения. Решение об отказе в регистрации

коммерческого банка может быть оспорено в судебном

порядке.

10. Требования к порядку формирования

уставного фонда коммерческого банка

Формирование уставного капитала коммерческого бан-

ка происходит в порядке, определенном Законом Украи-

ны <О хозяйственных обществах>, путем эмиссии и при-

обретения акционерами акций - для коммерческих бан-

ков, создаваемых в форме акционерных обществ, путем

внесения вкладов участников - для банков, создаваемых

в форме общества С ограниченной ответственностью.

Однако специальным банковским законодательством

к формированию уставного капитала коммерческих бан-

ков предъявляются особые требования, отличные от предъ-

являемых к формированию уставного фонда других хо-

442

зяйственных обществ. Эти особые требования содержат-

ся в Законе Украины <О банках и банковской деятельно-

сти> (ст. 24), а также Положений о порядке создания и

регистрации коммерческих банков, утвержденном поста-

новлением Правления НБУ от 21.07.98 г, №281.

Прежде всего, указанными нормативно-правовыми ак-

тами установлен минимальный размер уставного капи>

тала банка, который составляет сумму, эквивалентную

1 млн. евро согласно официальному курсу денежной еди-

ницы Украины, определенному Национальным банком

Украины на день подписания учредительного договора

о создании банка. Минимальный размер уставного капи-

тала для банков с участием иностранных юридических в

физических лиц, доля которых составляет от 10% до 50%

уставного капитала банка, должен быть не менее суммы,

эквивалентной 5 млн. евро по официальному курсу де-

нежной единицы Украины, определенному НБУ. Для бан-

ков с участием иностранных юридических и физических

лиц, доля которых составляет 50 и более процентов устав-

ного капитала банка, минимальный размер уставного капи-

тала должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн.

евро по официальному курсу НБУ. Если в формировании

уставного капитала банка принимают участие иностран-

ные юридические и/или физические лица, доля которых

в уставном капитале банка составляет менее 10%, а так-

же предприятия с иностранными инвестициями, доля ино-

странных юридических и/или физических лиц в устав-

ном капитале которых превышает 50%, и при условии,

что доля таких предприятий в уставном капитале банка

составляет 10 и более процентов, то минимальный размер

уставного капитала такого банка должен быть не менее

суммы, эквивалентной 3 млн. евро по официальному кур-

су денежной единицы Украины, определенной НБУ.

Уставный капитал коммерческого банка формирует*

ся только за счет собственных средств учредителей (ак-

ционеров) и только в денежной форме (как в националь-

ной валюте Украины, так и в иностранной валюте - уч-

редителями-нерезидентами). Таким образом, при форми-

ровании уставного фонда коммерческого банка не

допускается внесение взносов в виде имущества и иму-

щественных прав. В уставный фонд учредителями могут

быть внесены только собственные средства, что должно

быть подтверждено аудиторским заключением, соответ-

. 443

ствующими справками налоговых органов о наличии ис-

точника доходов, позволяющего осуществлять такие взно-

сы, или иными документами, подтверждающими проис-

хождение вносимых денежных средств.

Законодательством установлен запрет использовать для

формирования уставного капитала коммерческого банка

бюджетные средства, а также средства, полученные в кре-

дит. Установлен также запрет на осуществление банками

встречных инвестиций в уставные капиталы друг друга.

Одной из особенностей формирования уставного капи-

тала коммерческого банка является ограничение размера

доли учредителя (акционера) в уставном фонде - доля

одногоучредителя (акционера) не должна превышать 35%

уставного капитала коммерческого банка.

11. Требования к учредителям

(акционерам) коммерческого банка

и его руководящему составу

Одной из особенностей правового статуса банковского

учреждения являются не только повышенные требова-

ния к формированию надежной имущественной основы

банка, но и к персональному составу его учредителей и

руководящих лиц. Эти требования изложены в Законе

Украины <О банках и банковской деятельности>, а также

в Положении о порядке создания и регистрации коммер-

ческих банков, утвержденном постановлением Правле-

ния НБУ от 21.07.98 г. №281.

Учредителями (акционерами), участниками коммер-

ческого банка могут быть украинские и иностранные юри-

дические и физические лица, за исключением органов

государственной и исполнительной власти, политических

и профсоюзных организаций, союзов, и партий, общест-

венных фондов.

Требования, предъявляемые к учредителям (акционе-

рам) коммерческого банка, в основном касаются вопро-

сов их платежеспособности и легальности вносимых ими

в уставный фонд банка денежных средств.

Так, согласно требованиям законодательства, не мо-

гут быть учредителями (акционерами) коммерческих бан-

ков, а также учредителями учредителей (акционеров)

444

юридические лица, в отношении которых невозможно ус-

тановить их собственников и источники средств, за счет

которых эти юридические лица осуществляют взносы или

оплачивают акции коммерческих банков. По всей види-

мости, такой запрет обусловлен необходимостью предот-

вратить приток в банковский капитал нелегальных

средств.

В отношении учредителей (акционеров) коммерческого

банка установлен ценз платежеспособности - для реги-

страции банка необходимо предоставить заключение ау-

диторской организации о финансовом состоянии и плате-

жеспособности учредителей банка, наличии у них средств,

обеспечивающих выполнение их обязательств в отноше-

нии формирования уставного капитала банка. Учредите-

лям банка - физическим лицам необходимо предоста-

вить справки налоговых органов о наличии доходов, дос-

таточных для размера внесенных ими средств в уставный

капитал банка, если их размер превышает 200 необлагае-

мых налогом минимумов доходов граждан, либо справки

с основного места работы о доходах, достаточных для осу-

ществления взноса в уставный капитал банка, либо иные

документы (договоры дарения, о продаже недвижимости,

транспортных средств и др.), подтверждающие источник

происхождения вносимых средств.

Особое внимание, уделяемое законодательством составу

участников (акционеров) коммерческого банка, подтвер-

ждается также тем, что на Национальный банк Украины

возложена обязанность осуществлять постоянный контроль

за составом 20 крупнейших акционеров (участников) ком-

мерческого банка, а на коммерческие банки - предостав-

лять квартальную отчетность о двадцати крупнейших ак-

ционерах, а также согласовывать изменения в их составе

с НБУ.

В отличие от требований, предъявляемых к учредите-

лям (акционерам) коммерческого банка, к его руково-

дящему составу предъявляются требования, связанные

с профессиональной пригодностью и репутацией.

Так, в Положении о порядке создания и регистрации

коммерческих банков к председателю правления и глав-

ному бухгалтеру коммерческого банка предъявляются та-

кие требования, как наличие высшего финансово-эконо-

мического или юридического образования - для предсе-

445

дателя правления, высшего экономического или бухгал-

терского образования - для главного бухгалтера; стажа

работы в финансово-кредитных учреждениях по соответ-

ствующей специальности не менее 5 лет, в том числе на

руководящих должностях - не менее 3 лет; а также от-

сутствие письменно подтвержденных замечаний и фак-

тов нарушений действующего законодательства, норматив-

но-правовых актов НБУ и внутренних документов банка

за время работы в банковских учреждениях, что подтвер-

ждается информацией территориального управления НБУ,

осуществляющего надзор за деятельностью банковских уч-

реждений, в которых работали указанные лица.

Не могут быть назначены на должности председателя

правления и главного бухгалтера лица, указанные в ст. 23

Закона Украины <О хозяйственных обществах>, а именно:

члены выборных органов общественных организаций,

военнослужащие, должностные лица органов прокурату-

ры, суда, государственной безопасности, внутренних дел,

арбитражного суда, государственного нотариата, а также

органов государственной власти и управления, которые

призваны осуществлять контроль за деятельностью об-

щества;

лица, которым суд запретил заниматься определенной

(банковской) деятельностью;

лица, которые имеют непогашенную судимость за кра-

жи, взяточничество и другие корыстные преступления.

Кроме того. Положением о порядке создания и реги-

страции коммерческих банков установлен запрет на за-

нятие должностей председателя правления и главного бух-

галтера коммерческого банка лиц:

которые не выполнили обязательств по оплате долга

какому-либо банку или иному физическому или юриди-

ческому лицу;

незаконные действия которых в прошлом привели

к банкротству или ликвидации банка либо иного юриди-

ческого лица;

которые состоят в родственных отношениях с членами

совета банка (родители, дети, супруги);

которые привлекались к уголовной ответственности

или были уволены по требованию Национального банка

Украины.

446

12. Порядок открытия филиалов и

представительств коммерческих банков

Порядок открытия филиалов и представительств ком-

мерческих банков регламентирован в Положении о поряд-

ке создания и регистрации коммерческих банков, утвержден-

ном постановлением Правления НБУ от 21.07.98 г. .№ 281.

филиалы и представительства представляют собой

структурные подразделения коммерческих банков.

Филиал банка характеризуют следующие черты:

это банковское учреждение, не являющееся юридиче-

ским лицом;

филиал действует от имени головного банка на осно-

вании отдельного положения;

филиал может иметь собственные корреспондентский

счет и МФО (при самостоятельном участии банковского

учреждения в системе межбанковских электронных рас-

четов) или работать на едином корреспондентском счете

с головным банком;

филиал осуществляет банковские операции, предусмот-

ренные положением о филиале, при условии наличия

и в пределах разрешения, предоставленного головным бан-

ком - юридическим лицом;

руководитель филиала действует на основании дове-

ренности, выданной головным банком.

Представительство банка характеризуют следующие

признаки:

это структурное подразделение банка, не являющееся

юридическим лицом;

действует на основании отдельного положения;

выступает от имени головного банка;

финансируется головным банком;

не имеет права осуществлять банковские операции;

отсутствие корреспондентского счета и МФО.

Филиалы и представительства могут открываться ком-

мерческими банками как на территории Украины, так и

на территории других государств.

Коммерческий банк может открывать филиалы при

следующих условиях:

размер капитала банка должен быть не меньшим, чем

установлен НБУ, и должен превышать размер зарегистри-

рованного и фактически оплаченного уставного капитала;

447

формирование резервного фонда банка, резерва на по-

крытие возможных убытков по кредитам, фонда гаранти-

рования вкладов физических лиц должно осуществлять-

ся в соответствии с требованиями действующего законо-

дательства и нормативно-правовых актов НБУ, устава

банка;

банк должен соблюдать экономические нормативы и

минимальные обязательные резервы в течение полугода,

предшествующего его обращению в НБУ по вопросу от-

крытия филиала;

деятельность банка должна быть стабильно безубыточ-

ной в течение полугода, предшествующего его обращению

в НБУ;

должно отсутствовать письменное подтверждение НБУ

или его территориального управления нарушений банком

требований действующего законодательства, нормативно-

правовых актов НБУ и внутренних документов банка на

протяжении полугода, предшествующего его обращению

в НБУ.

Решение о регистрации филиала коммерческого бан-

ка на территории Украины принимает территориальное

управление по местонахождению филиала на основании

согласия территориального управления НБУ по местона-

хождению головного банка или Управления надзора за

крупными банками НБУ.

Для получения согласия территориального управле-

ния НБУ по местонахождению головного банка или Управ-

ления надзора за крупными банками НБУ коммерческий

банк должен предоставить следующие документы:

ходатайство об открытии филиала;

решение общего собрания акционеров (собрания уча-

стников) банка о создании филиала;         >

утвержденное в установленном порядке положение

о филиале в четырех экземплярах.

При условии соответствия положения о филиале дей-

ствующему законодательству и соблюдения банком вы-

шеизложенных условий, согласие на открытие филиала

предоставляется на протяжении двух недель со дня полу-

чения всех необходимых документов. В случае предос-

тавления согласия территориальное управление НБУ по

местонахождению головного банка направляет террито-

риальному управлению НБУ по местонахождению филиа-

ла заключение о согласии на открытие филиала, а также

448

четыре экземпляра положения о филиале. Срок действия

предоставленного согласия ограничивается тремя меся-

цами со дня его предоставления.

В территориальное управление по местонахождению

филиала коммерческий банк должен предоставить сле-

дующий пакет документов:

ходатайство об открытии филиала;

договор аренды на помещение, в котором будет распо-

ложен филиал, на срок не менее 5 лет или документаль-

ное подтверждение права собственности банка на это по-

мещение;

сведения о руководителе и главном бухгалтере филиала,

их заместителях, а также документы, подтверждающие

их профессиональную пригодность для занятия соответ-

ствующих должностей;

доверенность головного байка, выданную руководите-

лю филиала;

разрешение на осуществление филиалом конкретных

банковских операций.

Решение о регистрации филиала должно быть приня-

то территориальным управлением НБУ по местонахож-

дению филиала в течение двух недель со дня получения

всех необходимых документов после проверки соответст-

вия помещения банка, кассового узла, профессиональной

пригодности руководителей филиала предъявляемым тре-

бованиям. После принятия соответствующего решения

производится непосредственно регистрация филиала пу-

тем внесения соответствующей записи в Реестр банков,

их филиалов и представительств, валютных бирж и фи-

нансово-кредитных учреждений.

Решение о регистрации представительства коммер-

ческого банка на территории Украины принимается тер-

риториальным управлением НБУ по местонахождению

представительства на основании:

ходатайства коммерческого банка об открытии пред-

ставительства;

копии устава банка;

согласия территориального управления НБУ по ме-

стонахождению головного банка или Управления надзо-

ра за крупными банками НБУ на открытие представи-

тельства;

решения общего собрания акционеров или собрания

участников банка о создании представительства;

449

положения о представительстве в четырех экземплярах;

доверенности руководителю представительства на осу-

ществление представительских функций от имени банка.

Решение о регистрации представительства должно быть

принято в десятидневный срок со дня получения терри-

ториальным управлением НБУ по местонахождению

представительства всех необходимых документов.

 Как уже упоминалось, филиалы и представительства

могут открываться коммерческими банками и на терри-

тории других государств. В этом случае необходимо по-

лучить согласие территориального управления НБУ, пре-

доставив следующие документы:

ходатайство об открытии филиала или представитель-

ства;

решение собрания акционеров (участников) о созда-

нии филиала или представительства;

положение о филиале или представительстве, утвер-

жденное в установленном порядке;

основные сведения из законодательных актов, регла-

ментирующих банковскую деятельность государства, в ко-

тором предусматривается открытие филиала или пред-

ставительства банка.

Согласие территориального управления НБУ предос-

тавляется коммерческому банку в недельный срок со дня

получения пакета документов при условии соблюдения

всех необходимых требований, предъявляемых к банку

для возможности открытия филиала, а также наличия

капитала банка в размере, эквивалентном 5 млн. евро.

согласно официальному курсу НБУ, а также, если срок

работы банка составляет не менее 3 лет.

Далее документы на открытие филиала и представи-

тельства рассматривает Управление регистрации и ли-

цензирования банков, Департамент валютного регулиро-

вания, Юридический департамент и Департамент безвы-

ездного надзора Национального банка Украины, после

чего коммерческому банку выдается разрешение на от-

крытие филиала или представительства на территории

другого государства в виде письма с подписью замести-

теля Председателя Правления НБУ. Разрешение дейст-

вительно в течение трех месяцев.

Филиал или представительство создаются коммерче-

ским банком на территории другого государства и ре-

гистрируются в соответствии с требованиями законода-

450

тельства этого государства. Однако не позднее одного ме-

сяца после регистрации филиала или представительства

контрольным органом государства, на территории кото-

рого они создаются, коммерческий банк обязан подать в

НВУ и территориальное управление НБУ по местонахож-

дению банка легализованные документы о регистрации

филиала или представительства или разрешение контроль-

ного органа государства на осуществление банковской дея-

тельности.

13. Особенности регистрации банков

с участием иностранного капитала

Банком с участием иностранного капитала считается

банк с участием иностранных юридических и физиче-

ских лиц, которые приобрели акции (доли в уставном

фонде) банка как при первоначальном размещении, так

и на вторичном рынке.

Особенности регистрации банка с участием иностран-

ного капитала заключаются в необходимости предос-

тавления расширенного пакета документов по сравне-

нию с банками, основанными на капитале резидентов

, Украины.

Кроме документов, которые должны быть предостав-

лены для регистрации всех банковских учреждений, для

регистрации банка с участием иностранного капитала

должны быть предоставлены:

решение уполномоченного органа иностранного учре-

дителя, акционера (участника) об участии в создании ком-

мерческого банка Украины;

письменное согласие контрольного органа страны, ре-

зидентом которой является, иностранный учредитель, на

участие в создании в Украине коммерческого банка, если

это предусмотрено законодательством страны иностран-

ного учредителя;

извлечение из торгового (банковского) реестра страны,

где иностранный учредитель официально зарегистрирован;

копии учредительных документов иностранных учре-

дителей;

 копии учредительных документов учредителей (акцио-

неров) иностранных учредителей;

451

заключение иностранного аудитора о финансовом со-

стоянии юридических лиц - учредителей банка за пре-

дыдущий финансовый год, утвержденное в установлен-

ном порядке аудиторской организацией Украины;

уведомление руководства центрального банка иностран-

ного государства или уполномоченного органа об осуще-

ствлении достаточного контроля за деятельностью своих

банков - учредителей украинского банка с участием ино-

странного капитала и соответствующее согласие на уча-

стие в создании банка на территории Украины;

информация обслуживающего иностранного банка о пла-

тежеспособности иностранных учредителей, не являющихся

банками.

иностранными гражданами должны быть предостав-

лены подтверждение банка, в котором он имеет собствен-

ный счет, о платежеспособности гражданина, а также ре-

комендации не менее двух иностранных юридических лиц

или граждан с известной платежеспособностью.

14. Правовой статус и порядок открытия

территориально обособленного

безбалансового отделения

коммерческого банка

Территориально обособленное безбалансовое отделе^

ние создается коммерческим банком с целью улучше- ,

ния обслуживания собственных клиентов и расширение

их круга.                                       -<п;

Правовой статус таких отделений характеризуете^ ?

следующими признаками:                         и' !

отделение является структурным подразделением:,

банка;

территориальное нахождение обособленно от банка или

его филиала;

отсутствие отдельного баланса; движение капитала по

операциям, осуществляемым отделением, отображается на

балансе банка или его филиала;

осуществление банковских операций в пределах раз-

решения, предоставленного головным банком;       г;

необходимость согласования открытия отделения с тер-

риториальным управлением НБУ,                ? д

452

Порядок открытия территориально обособленных без-

балансовых отделений регламентирован в Положении о

порядке создания и регистрации коммерческих банков,

утвержденном постановлением Правления НБУ от

21.07.98 г. №281.

Для согласования открытия территориально обособ-

ленного безбалансового отделения банковское учрежде-

ние, на балансе которого открывается это отделение, пре-

доставляет территориальному управлению НБУ по место-

нахождению отделения следующие документы:

решение правления банка или уполномоченного им

органа об открытии такого подразделения;

утвержденное правлением банка или уполномоченным

на это органом положение о территориально обособлен-

ном безбалансовом отделении с перечнем операций, ко-

торые будет осуществлять отделение;

договор аренды помещения, где будет расположено от-

деление;

сведения о руководителе отделения с предоставлени-

ем документов, подтверждающих его профессиональную

пригодность для занятия данной должности;

разрешение правления или уполномоченного им орга-

на на осуществление отделением конкретных банковских

операций.

Решение о согласовании открытия территориально обо-

собленного безбалансового отделения принимается в двух-

недельный срок при условии соответствия представлен-

ных документов требованиям действующего законодатель-

ства, соответствия помещения отделения и кассового узла

предъявляемым требованиям, профессиональной пригод-

ности кандидата на должность руководителя отделения.

Решение территориального управления НБУ по местона-

хождению отделения направляется банковскому учреж-

дению, на балансе которого это отделение открывается.

В случае установления фактов нарушений или несо-

блюдения в своей деятельности территориально обособ-

ленным безбалансовым отделением требований дейст-

вующего законодательства, нормативно-правовых актов

НБУ, внутренних документов банка, а также фактов вы-

полнения отделением банковских операций, на осущест-

вление которых отсутствует разрешение головного банка,

территориальное управление НБУ направляет головному

банку требование об устранении установленных недостат-

453

ков или нарушений в деятельности отделений и приня-

тии мер по недопущению их в дальнейшем. В случае, не-

выполнения банком в установленный срок требований

территориальное управление НБУ может обратиться в На-

циональный банк Украины с обоснованным предложе-

нием об отзыве лицензии на осуществление конкретных

банковских операций.

15. Условия и порядок получения

лицензии на осуществление

банковских операций вновь

созданным коммерческим банком

Коммерческие банки имеют право осуществлять бан-

ковские операции только после получения соответствую-

щей лицензии Национального банка Украины.

Лицензирование банковской деятельности - это по-

рядок выдачи коммерческим банкам, которые со време-

ни регистрации Национальным банком Украины приоб-

рели статус юридического лица, разрешения на осуществ-

ление отдельных или всех банковских операций, если

условия деятельности коммерческих банков отвечают дей-

ствующему законодательству Украины и нормативно-

правовым актам НБУ, а также деятельность которых не

угрожает интересам их клиентов. Целями лицензирова-

ния являются повышение надежности и стабильности бан-

ковской системы Украины, обеспечение защиты интере-

сов кредиторов и вкладчиков коммерческих банков.

Условия и порядок получения лицензии коммерчески-

ми банками на осуществление банковских операций регла-

ментируются Положением о порядке выдачи банкам ли-

цензии на осуществление банковских операций, утвержден-

ным постановлением Правления НВУ от 06.05.98 г. №181.

Лицензированию подлежат банковские операции, пе-

речисленные в ст. 3 Закона Украины <О банках я бан-

ковской деятельности>.

Лицензия на осуществление банковских операций

вновь образованному коммерческому банку может быть

выдана в случае соблюдения им следующих обязатель-

ных условий:

зарегистрированный уставный капитал банка должен

быть полностью оплачен;

454

наличие руководящих лиц банка и руководителей

структурных подразделений, обладающих профессиональ-

ным уровнем, отвечающим установленным НБУ квали-

фикационным требованиям;

наличие подразделений, которые будут выполнять со-

ответствующие банковские операции;

наличие соответствующих внутренних положений бан-

ка, которые регламентируют осуществление им деятель-

ности, на которую НБУ выдается лицензия, в том числе

положения о внутреннем аудите банка с учетом требова-

ний действующего законодательства и нормативно-право-

вых актов НБУ;

обеспеченность необходимым банковским оборудова-

нием, компьютерной техникой и коммуникационными

средствами, которые отвечают требованиям НБУ, для осу-

ществления и учета банковских операций и составления

ежедневного балансового отчета банка;

соответствие помещения банка требованиям НБУ, на-

личие документа на право собственности на помещение

или договора на аренду помещения на срок не менее 5 лет.

В Положении также определен перечень лицензион-

ных условий, соблюдение которых необходимо для полу-

чения банком лицензии на отдельные виды банковских

операций.

Для получения лицензии на осуществление банковских

операций коммерческий банк должен предоставить в На-

циональный банк Украины следующие документы:

; ходатайство банка о выдаче лицензии на осуществле-

ние банковских операций (с перечнем операций, которые

банк имеет намерение выполнять);

бизнес-план банка на первые три года его деятельно-

сти, содержащий:

: перечень операций, которые планирует осуществлять

банк;

расчетный балансовый отчет и расчет отчета о прибы-

лях и убытках банка на конец каждого финансового года;

экономическое обоснование прогнозируемых показа-

телей балансового отчета и расчета отчета о прибылях и

убытках банка (описание основных клиентов, направле-

ние и определение источников привлечения средств, фи-

нансовых результатов деятельности, формирования резер-

вов в размерах, необходимых для покрытия возможных

убытков, прогнозный расчет соблюдения экономических

нормативов);

455

данные об управленческой и организационной струк-

туре банка (подразделения, их подчиненность, порядок при-

нятия решений, положения о Правлении банка. Кредит-

ном совете (комитете) и подразделении внутреннего ау-

дита банка);

сведения, подтверждающие профессиональный уровень

руководящих лиц и руководителей соответствующих под-

разделений;

сведения об обеспеченности банка необходимым бан-

ковским оборудованием, компьютерной техникой и ком-

муникационными средствами, которые отвечают требова-

ниям НБУ;

соответствующие внутренние положения банка, кото-

рые регламентируют осуществление им банковских опе-

раций;

заключение территориального управления НБУ о тех-

нической готовности банка и его обеспеченности квали-

фицированными кадрами для выполнения соответствую-

щих операций и обоснованные предложения о возможно-

сти выдачи лицензии на осуществление каждой операции;

решение Комиссии НБУ о проведении собеседования

и профессиональной пригодности кандидата на должность

руководителя подразделения внутреннего аудита.

Необходимый для получения лицензии пакет доку-

ментов представляется коммерческим банком в терри-

ториальное управление НБУ с ходатайством о предостав-

лении заключения относительно соответствия представ-

ленных документов установленным требованиям. Заклю-

чение о возможности выдачи лицензии предоставляется

банку в двухнедельный срок со дня получения пакета

документов после проверки его комплектности, соответ-

ствия действующему законодательству, а также достовер-

ности предоставленной информации.

После рассмотрения пакета документов банка на по-

лучение лицензии территориальное управление НБУ вме-

сте со своим заключением направляет его в Управление

регистрации и лицензирования банков НБУ. Управление

регистрации и лицензирования банков в течение одного

месяца рассматривает представленные документы и гото-

вит заключение о возможности выдачи лицензии, после

чего Национальным банком Украины принимается ре-

шение о выдаче лицензии на осуществление банковских

операций. Соответствующим образом оформленная ли-

456

цензия направляется территориальному управлению НБУ

по местонахождению банка, где выдается представителю

коммерческого банка.

В выдаче лицензии банку может быть отказано в слу-

чае, если по результатам рассмотрения предоставленного

пакета документов установлено, что предоставлена недос-

товерная или неполная информация или что осуществле-

ние операций может негативно повлиять на деятельность

банка, если банком не выполнены необходимые для по-

лучения лицензии условия.

16. Условия и порядок расширения

лицензии на осуществление

банковских операций

У действующего банка, уже получившего лицензию

на осуществление банковских операций, в процессе его

деятельности может возникнуть необходимость в расши-

рении лицензии, т.е. получении разрешения НБУ на осу-

ществление банковских операций, не предусмотренных ра-

нее полученной лицензией.

Порядок и условия расширения лицензии на осуще-

ствление банковских операций регламентированы также

в Положении о порядке выдачи банкам лицензии на осу-

ществление банковских операций, утвержденном поста-

новлением Правления НБУ от 06.05.98 г. №181.

Решение о расширении коммерческому банку лицен-

зии на осуществление банковских операций может быть

принято НБУ в случае соблюдения банком обязательных

условий, необходимых для получения лицензии, а также

следующих дополнительных условий.

Уставный капитал банка должен быть зарегистриро-

ван и фактически оплачен в размере, не меньшем уста-

новленного НБУ.

Размер капитала банка должен быть не меньше уста-

новленного НБУ и должен превышать размер зарегист-

рированного фактически оплаченного уставного капита-

ла банка.

Банком должны быть сформированы в установленном

НБУ размере все обязательные фонды и резервы, а также

должны быть соблюдены установленные НБУ экономи-

ческие нормативы.

457

. Деятельность банка должна быть стабильно безубы-

точной в течение полугодия, предшествующего его обра-

щению в НБУ.

Состояние кредитного портфеля банка не должно уг-

рожать интересам его кредиторов и вкладчиков.

Необходимо наличие позитивного заключения внеш-

него аудитора о деятельности банка за отчетный год, пред-

шествующий обращению банка в НБУ.

Должны отсутствовать письменно подтвержденные на-

рушения банком требований действующего законодатель-

ства, нормативных актов НБУ и внутренних документов

банка в течение полугодия, предшествующего обращению

банка в НБУ.

Банк извещал территориальное управление НВУ обо

всех структурных и кадровых изменениях в составе ру-

ководящих лиц.

Для расширения лицензии на осуществление банков-

ских операций коммерческий банк должен предоставить

в НБУ следующие документы:

ходатайство банка о расширении лицензии;

бизнес-план на следующий год деятельности банка с

учетом осуществления операций, на которые он желает

расширить лицензию, содержащий:

перечень операций, которые желает осуществлять банк,

обоснований их экономической целесообразности;

круг клиентов, которых банк намеревается привлечь

на обслуживание;

экономическое обоснование прогнозируемых показа-

телей балансового отчета и отчета о прибылях и убытках

(описание источников привлечения и направления средств,

финансовых результатов деятельности, формирование ре-

зервов в размерах, необходимых для покрытия возмож-

ных убытков, прогнозируемый расчет соблюдения эконо-

мических нормативов);

расчетный балансовый отчет и расчет отчета о прибы-

лях и убытках на следующий финансовый год (с учетом

операций, которые будет проводить банк после расшире-

ния лицензии);

описание кадровых изменений и структуры банка;

балансовый отчет банка и отчет о прибылях и убыт-

ках на последнюю отчетную дату;

заключение аудитора о деятельности банка за отчет-

ный год, предшествующий обращению в НБУ;

458

соответствующие внутренние документы банка, регла-

ментирующие осуществление банком операций, на кото-

рые банк желает расширить лицензию;

 сведения, подтверждающие профессиональный уровень

руководителей соответствующий подразделений> которые

будут осуществлять операции, на которые банк желает

расширить лицензию;

заключение территориального управления НВУ о фи-

нансовом состоянии банка, соблюдении требо.ваний дей-

ствующего законодательства, соблюдении всех необходи-

мых для осуществления банковских операций техниче-

ских условий, предъявляемых НБУ, а также предложения

относительно возможности расширения лицензии;

справку об отсутствии задолженности банка перед бюд-

жетом и отсутствии нарушений налогового законода-

тельства в течение шести месяцев, предшествующих об-

ращению банка в НБУ;

отчет по всем операциям, которые разрешены бамку

лицензией, за последние шесть месяцев.

Процедура рассмотрения органами НБУ пакета доку-

ментов, предоставленных для расширения лицензии на

осуществление банковских операций, аналогична проце-

дуре, осуществляемой при выдаче лицензии. Однако ре-

шение о расширении лицензии коммерческому банку при-

нимается Комиссией территориального управления НВУ.

17. Условия осуществления

филиалами коммерческих банков

банковских операций

Для возможности осуществления филиалом банков>

ских операций коммерческому банку недостаточно толь-

ко зарегистрировать филиал в установленном Националь-

ным банком порядке. Филиал коммерческого банка имеет

право осуществлять банковские операции при условии

выдачи коммерческим банком - юридическим лицом

разрешения на осуществление определенных банковских

операций и только в пределах этого разрешения. Разре-

шение на осуществление определенных банковских опе-

раций может быть выдано филиалу только в пределах

лицензии на осуществление банковских операций, полу-

459

ченной головным банком. Выданное филиалу разреше-

ние на осуществление банковских операций должно быть

согласовано с территориальным управлением Националь-

ного банка Украины.

В соответствии с п. 10.2. Положения о порядке выда-

чи банкам лицензий на осуществление банковских опе-

раций коммерческие банки могут выдавать своим фи-

лиалам разрешение на осуществление следующих бан-

ковских операции:

Кассовое обслуживание клиентов.

Перевозка денежно-валютных ценностей и инкассация

денежных средств.

Ответственное хранение ценностей клиентов банка.

Ведение счетов клиентов (резидентов) в денежной еди-

нице Украины.

Проведение операций по кассовому выполнению Госу-

дарственного бюджета Украины, в том числе ведение бюд-

жетных счетов клиентов и счетов государственных вне-

бюджетных фондов.

Проведение операций по кассовому выполнению мест-

ного бюджета, ведение бюджетных счетов клиентов и сче-

тов государственных внебюджетных фондов.

Кредитование юридических и физических лиц и финан-

совый лизинг.                                    ,

Факторинг.

Привлечение депозитов юридических лиц.

Привлечение депозитов физических лиц.

Ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов)

в иностранной.валюте и клиентов-нерезидентов в денеж-

ной единице Украины.                .           

Неторговые операции с валютными ценностями.

Привлечение иностранной валюты на внутреннем рын-

ке Украины.

Розничная торговля банковскими металлами на валют-

ном рынкр Украины.

Финансирование капитальных вложений по поруче-

нию владельцев или распорядителей инвестированных-

средств.

Покупка, продажа ценных бумаг и операции с ними.

Управление денежными средствами и ценными бума-

гами по поручению клиентов.

Покупка, продажа государственных ценных бумаг и опе-

рации с ними.

460

Филиалы, осуществляющие операции по привлечению

иностранной валюты на внутреннем рынке Украины, мо-

гут выполнять операции только по привлечению депози-

тов юридических и физических лиц, обеспечивать выпол-

нение решений банка - юридического лица относитель-

но предоставления кредитов в иностранной валюте и

осуществлять контроль за выполнением заемщиком ус-

ловий кредитного договора.

Начинать осуществление банковских операций, на ко-

торые получено разрешение головного банка, филиалы

имеют право с даты согласования территориальным управ-

лением Национального банка Украины по местонахож-

дению филиала выданного коммерческим банком разре-

шения.

18. Процедура ликвидации

коммерческого банка

Ликвидация коммерческого банка является одной из

форм прекращения его деятельности. Основания и поря-

док ликвидации банка регулируются нормами как обще-

го, так и специального банковского законодательства. По-

скольку любое банковское учреждение создается в форме

хозяйственного общества, на банки распространяется дей-

ствие норм Закона Украины <О Хозяйственных общест-

вах>, предусматривающих основания, по которым осуще-

(Ствляется ликвидация хозяйственных обществ. Так, ст.

19 Закона <О хозяйственных обществах> предусматрива-

ет, что хозяйственное общество ликвидируется:

после окончания срока, на который оно создавалось,

или после достижения цели, поставленной при его созда-

нии;

: по решению высшего органа управления общества;

на основании решения суда или арбитражного суда по

представлению 9рганов, контролирующих деятельность об-

щества, в случае систематического или грубого наруше-

ния им законодательства;

в случае признания общества банкротом;

по другим основаниям, предусмотренным учредитель-

ными документами.

Ликвидация коммерческого банка, как любого субъек-

та предпринимательской деятельности, возможна в доб-

461

ровольном порядке, т.е. по решению высшего органа

управления, а также в принудительном порядке (по ре-

шению суда или арбитражного суда, Национального бан-

ка Украины).

Однако ликвидация банковского учреждения явля-

ется также специальной санкцией, мерой воздействия,

Применяемой Национальным банком Украины к ком-

мерческим банкам - нарушителям банковского зако-

нодательства. Порядок ликвидации банка в случае при-

менения такой меры воздействия регламентирован в По-

ложении о применении Национальным банком Украины

к банкам и иным финансово-кредитным учреждениям

мер воздействия за нарушение банковского законодатель-

ства, утвержденном постановлением Правления НБУ от

26.05.2000 г. № 215.

Решение о ликвидации банка может быть принято

Национальным банком в случае:

нарушения банком банковского законодательства или

иных нормативно-правовых актов НБУ, что привело к зна-

чительной потере активов или доходов и неплатежеспо-

собности банка и/или причинило существенный ущерб

интересам их клиентов;

сокрытия каких-либо счетов, иных документов, акти-

вов.

Решение о ликвидации банка принимается Правле-

нием Национального банка и оформляется соответствую-

щим постановлением. Одновременно с принятием реше"

ния о ликвидации:

отзывается лицензия на  осуществление .всех банков"

ских операций;

прекращаются полномочия правления (совета дирек-

торов), совета банка и общего собрания банка;        .?

назначается ликвидатор (ликвидационная комиссия я

ее председатель, если ликвидация будет проводиться со1-

труд пиками НБУ);

поручается руководителям соответствующего терри-

ториального управления НБУ и Центральной расчетной

палаты принять меры по прекращению банком актив-

ных операций по его корреспондентским счетам, откры-

тым в НБУ.

Копия постановления о ликвидации банка, отзыве ли-

цензии на осуществление всех банковских операций на-

462

правляется этому банку соответствующим территориаль-

ным управлением НВУ.

Ликвидатор (ликвидационная комиссия) обязан в те-

чеаие трех дней после его назначения опубликовать в од-

ном из официальных печатных изданий и в одной из

местных газет по местонахождению ликвидируемого банка

объявление о начале ликвидации банка, а также выве-

сить его в каждом территориальном подразделении бан-

ка с определением даты и адреса, по которому он присту-

пает к исполнению своих обязанностей.

В течение одного месяца со дня первой публикации

в официальном печатном органе указанного объявления

ликвидатором принимаются требования кредиторов. По

окончании этого срока заявления кредиторов и вкладчи-

ков банка не принимаются.

Со дня принятия решения о ликвидации банка пре-

кращается начисление пени и процентов по всем видам

задолженности банка и штрафов, начисленных по резуль-

татам проверок, осуществленных НБУ, органами государ-

ственной налоговой службы и др., а также по пассивным

операциям, в том числе по депозитам.

Со дня назначения ликвидатора к нему переходит пол-

аое и исключительное право управлять банком и кон-

тролировать его. Полномочия органов управления банка

прекращаются, В обязанности ликвидатора входит осу-

ществление любых мер для эффективной ликвидации бан-

ка и максимального удовлетворения требований креди-

торов. Для обеспечения процедуры ликвидации ликвида-

тору предоставлены следующие полномочия;

управлять имуществом банка;

осуществить инвентаризацию и оценку имущества бан-

ка. При определении суммы, которую можно получить от

продажи активов, ликвидатор обязан дать оценку разным

предложениям с учетом рыночной стоимости активов;

определить ликвидационную массу и распоряжать-

ся ею;

проводить работу по взысканию дебиторской задолжен-

ности, в том числе подавать иски к должникам в судеб-

ные органы от имени банка;

выявить кредиторов и принять меры, направленные на

удовлетворение их требований, в частности, реализовать

имущество банка;

463

решать в установленном действующим законодатель-

ством порядке вопросы об увольнении работников банка

и назначении специалистов для обеспечения деятельно-

сти ликвидатора, в случае необходимости привлекать экс-

пертов и консультантов;

осуществлять в установленном порядке оплату труда

лиц, привлекаемых к процедуре ликвидации банка;

составлять ликвидационный баланс и подавать его на

утверждение территориальному управлению НБУ;

принимать документы от ликвидируемого банка и пе-

редавать их в архив территориального управления НБУ.

Ликвидационной комиссии запрещается осуществлять

действия, свидетельствующие о продолжении деятельно-

сти банка.

В течение трех месяцев со дня, определенного в объ-

явлении о ликвидации банка, ликвидатор обязан провес-

ти мероприятия по инвентаризации активов ликвидируе-

мого банка, прекращению трастовых обязательств банка,

рассмотреть заявленные требования кредиторов, опреде-

лить сумму задолженности каждому кредитору и очеред-

ность погашения признанных требований, в результате

проведенной работы составить промежуточный ликвида-

ционный баланс и предоставить его в территориальное

управление НБУ.

Требования кредиторов банка удовлетворяются ли-

квидатором за счет средств банка, а также за счет средств,

полученных в результате реализации его имущества, в сле-

дующей последовательности.

В первую очередь:

требования кредиторов, обеспеченные залогом (выпла-

чиваемая сумма не должна превышать стоимость предмет

та залога);

выплата выходного пособия уволенным работникам,

ликвидируемого банка и погашение кредита, полученно-

го ликвидатором на эти цели;

расходы и вознаграждение ликвидатора в соответст-

вии с утвержденной сметой и договором с НБУ;

расходы Национального банка, понесенные с целью обес-

печения проведения ликвидации.                   ;

Во вторую очередь:

обязательства перед работниками банка по оплате

труда;

464

обязательства, которые возникли вследствие причине-

ния вреда жизни и здоровью граждан (работников банка),

а также требования граждан-доверителей (вкладчиков)

по доверительным операциям банка.

В третью очередь:

требования по оплате налогов и сборов.

В четвертую очередь:

требования других кредиторов, не обеспеченные зало-

гом, в том числе требования, возникшие из обязательств

при проведении процедуры ликвидации банка.

В пятую очередь:

требования по возврату взносов членов трудового кол-

лектива в уставный капитал банка.

В шестую очередь:

все остальные требования.

Требования каждой следующей очереди удовлетворя-

ются по мере поступления средств на накопительный счет

ликвидационной комиссии и только после полного удов-

летворения требований предыдущей очереди.

Если имущества банка окажется недостаточно для пол-

ного удовлетворения всех требований определенной оче-

реди, то имеющиеся средства распределяются между кре-

диторами этой очереди пропорционально сумме их требо-

ваний.

Активы банка, оставшиеся после погашения всех тре-

бований кредиторов, распределяются между акционера-

ми (участниками) в соответствии с количеством принад-

лежащих им акций (долей в уставном капитале).

Требования кредиторов не подлежат удовлетворению

в следующих случаях:

имущества банка недостаточно для удовлетворения тре-

бований;

требования не поступили в течение установленного

срока;

-!. требования не признаны ликвидатором, не оспорены

кредитором в установленном порядке.

'; Требования кредиторов, поступившие позднее установ-

ленного срока, могут быть удовлетворены в случае, если

остались средства или имущество банка после удовлетво-

рения требований кредиторов, которые поступили в тече-

ние установленного срока.

~. Требования кредиторов, не удовлетворенные по причи-

не недостаточности имущества, считаются погашенными.

По окончании работы ликвидатор составляет ликви-

дационный баланс и предоставляет его с материалами ра-

боты ликвидатора в территориальное управление (Управ-

ление надзора за крупными банками) НВУ для рассмот-

рения и утверждения. По результатам рассмотрения

представленного ликвидатором пакета документов соот-

ветствующее подразделение НВУ составляет заключение

о работе ликвидатора (ликвидационной комиссии). Ре-

шение об исключении банка из Реестра банков, их фи-

лиалов и представительств, валютных бирж и финансово-

кредитвых учреждений принимает Комиссия Националь-

ного банка. С момента исключения банка из Реестра его

ликвидация считается завершенной, а банк - прекратив-

шим свою деятельность.

19. Порядок санации банка, в отношении

которого принято решение НВУ

о ликвидации

В Положении о применении Национальным банком

Украины к банкам и иным финансово-кредитным учреж-

дениям мер воздействия за нарушение банковского зако-

нодательства предусматривается возможность проведения

санации банка, в отношении которого Национальным бан-

ком Украины принято решение о ликвидации.

Заявления о намерении принять участие в санации бан-'

ка подаются желающими юридическими и физическими1

лицами (инвесторами) ликвидатору и в территориальное

управление НВУ не позднее 10 рабочих дней после со-^

ставлення промежуточного ликвидационного баланса. ;

Санация банка может осуществляться при условии со-

гласия кредиторов, имущественные требования которых

составляют не менее 51% от суммы признанных претен-

зий к банку.

Инвестор, желающий принять участие в санации бан-

ка, должен разработать программу санации, которая ут-

верждается собранием (комитетом) кредиторов. Програм-

ма савации должна содержать:

мероприятия и прогнозируемый срок возобновления

платежеспособности ликвидируемого банка;

условия участия инвесторов в полном или частичном

466

удовлетворении требований кредиторов, в частности пу-

тем перевода долга (части долга) на инвестора;    у?

срок и очередность выплаты ликвидируемым банком

или инвестором долга кредиторам;

ответственность инвестора за невыполнение взятых со-

гласно программе санации обязательств;

условия реструктуризации капитала банка, в том числе

уставного капитала и субординированного долга. Реструк-

туризация уставного капитала предусматривает полную или

частичную замену акционеров (участников) в пользу ин-

весторов. Условия реструктуризации согласовываются ме<

жду акционерами (участниками) ликвидируемого банка

и инвесторами путем перераспределения акций (долей)>

принадлежащих акционерам, в обмен на погашение дол-ч

га перед кредиторами. Одновременно должен быть уве^

личен размер уставного капитала банка с целью выпол.,

вения требований в отношении минимального размерь

капитала банка в соответствии с нормативно-правовымь

актами НБУ.

В зависимости от причин, которые привели банк к по

тере платежеспособности, в программу санации банка мо

гут быть включены следующие меры возобновления ег^

платежеспособности:

/, продажа части имущества банка (продажа отдельны^

Жрентабельных или убыточных филиалов);

отсрочка или рассрочка платежей или прощение (сп^

$вние) части долгов в соответствии с действующим зак^"

?додательством Украины;

. взыскание дебиторской и иной задолженности по акти>

йым операциям банка, в том числе подача исков к дол^'

никам в судебные органы;

увольнение работников ликвидируемого банка, кот.

рые не могут быть задействованы в программе санации, *

выплата им выходного пособия за счет средств банка и^

и

инвестора;

, иные меры возобновления платежеспособности бан^

Процедура санации банка должна быть проведена в СР( '

до шести месяцев. По решению Правления НБУ этот ср>

может быть продлен не более чем на шесть месяцев, ес?

мероприятия по возобновлению платежеспособности баа

были проведены или управляющий санацией предос-)а

вил обоснованные объяснения задержки их исполнена

^*

Для получения разрешения на проведение санации бан-

ка инвесторы в течение 2-х дней с момента получения

промежуточного ликвидационного баланса должны пре-

доставить в территориальное управление НБУ следующие

документы:

протокол собрания (комитета) кредиторов с решением

о проведении санации банка и одобрение программы са-

нации и кандидатуры управляющего санацией;

соглашение о переводе долга (части долга), заключен-

ное между ликвидатором и собранием (комитетом) кре-

диторов - с одной стороны, и инвесторами - с другой

стороны;

соглашение между инвесторами и кредиторами (тре-

бования которых признаны) о порядке, сроке и очередно-

сти погашения (отсрочки, перевода) долга перед кредито-

рами;

соглашение между инвесторами и акционерами о пе-

рераспределении акций (долей) банка;

изменения в учредительные документы;

документы, подтверждающие наличие у инвестора соб-

ственных средств для формирования уставного капитала

банка (копии платежных документов об осуществлении

взносов инвесторами);

заключение ликвидатора о возможности удовлетворе-

ния требований кредиторов путем реализации програм-

мы санации и целесообразности проведения санации бан-

ка, содержащее расчет источников погашения требований

кредиторов в соответствии с программой санации, к кото-

рому прилагается:

- список заявленных и признанных" ликвидатором

требований кредиторов;

- промежуточный ликвидационный баланс;      /

- прогнозный баланс банка после завершения сана-

ции, прогнозный расчет показателей деятельности банка

и экономических нормативов.                     ,;.г

Решение о проведении санации ликвидируемого бант

ка принимается Правлением НБУ и оформляется соот-^

ветствующим постановлением. Со дня принятия поста-

новления о проведении санации прекращаются полномсн

чия ликвидатора, функции по управлению и контролю за

банком переходят к управляющему санацией.

С. целью обеспечения выполнения программы сана-

468

ции банка управляющий санацией осуществляет следую-

щие мероприятия:

принимает от ликвидатора в хозяйственное ведение

имущество банка, а также промежуточный ликвидацион-

ный баланс, бухгалтерскую и иную документацию банка;

открывает в территориальном управлении НБУ нако-

пительный счет для осуществления мероприятий по во-

зобновлению платежеспособности банка и расчетов с кре-

диторами;

в случае необходимости заключает договор аренды по-

мещения для работы управляющего санацией;

рассматривает требования кредиторов по обязательст-

вам должника, которые возникли после принятия поста-

новления НБУ о ликвидации банка;

организовывает ведение бухгалтерского учета;

отчитывается перед кредиторами о выполнении про-

граммы санации;

подает отчетность территориальному управлению НБУ

о выполнении программы санации;

принимает иные меры по выполнению программы са-

нации в пределах действующего законодательства Ук-

раины.

По результатам своей работы управляющий санацией

составляет отчет о выполнении мероприятий по возоб-

новлению платежеспособности банка, который после ут-

верждения собранием кредиторов подает в территориаль-

ное управление НБУ. После одобрения отчета Комиссией

при территориальном управлении НБУ управляющий са-

нацией осуществляет удовлетворение требований креди-

торов.

Программа санации считается завершенной, если

удовлетворены все требования кредиторов и осуществ-

лена реструктуризация капитала банка (или достигнута

договоренность с кредиторами об отсрочке или рассроч-

ке платежей или прощении (списании) части долгов, что

подтверждается заключениями соответствующего терри-

ториального управления и самостоятельного структурно-

го подразделения банковского надзора НБУ. На основа-

нии этих заключений Правление НБУ принимает реше-

ние о возобновлении деятельности банка и признании по-

становления Правления НБУ о ликвидации банка

утратившим силу. После принятия такого решения бан-

469

ком могут бить поданы пакеты документов для регист-

рация изменений и дополнений в его учредительные до-

кументы и для получения лицензии на осуществление

банковских операций. С момента получения лицензий

НВУ на осуществление банковских операций возобнов-

ляется деятельность ликвидируемого банка.

20. Порядок реорганизации банка,

в отношении которого принято решение

НБУ о ликвидации

Порядок реорганизации банка, в отношении которого

Национальным банком принято решение о ликвидации,

регламентирован в Положении о применении Националь-

ным банком Украины к банкам и иным финансово-кре-

дитным учреждениям мер воздействия за нарушение бан-

ковского законодательства, утвержденном постановлени-

ем Правления НБУ от 26.06.2000 г. №215.

Реорганизация в данном случае осуществляется пу-

тем присоединения банка, в отношении которого приня-

то решение о ликвидации, к другому банку. Банк, желаю-

щий присоединить к себе ликвидируемый банк, может

подать соответствующее заявление в ликвидационную ко-

миссию и территориальное управление НВУ в срок не

позднее 10 рабочих дней после составления промежуточ-

ного ликвидационного баланса. Реорганизация банка мо-

жет быть осуществлена при условии получения соглач

сия кредиторов, имущественные требования которых со-

ставляют не менее 51% от суммы признанных претензий

к банку. В случае реорганизации ликвидируемого банка

путем присоединения между ликвидатором и собрани-

ем (комитетом) кредиторов - с одной стороны, и банком-

правопреемником - с другой, заключается соглашение

об условиях проведения реорганизации.

Реорганизация ликвидируемого банка осуществляет-

ся по согласию Комиссии Национального банка. Для по-

лучения согласия на реорганизацию Комиссии должны

быть предоставлены следующие документы:

заявление банка, имеющего намерение присоединить

ликвидируемый банк, о предоставлении согласия на про-

ведение реорганизации;

470

решение высших органов банков (банка-право?єреем-

ника и ликвидируемого банка) о реорганизации;

соглашение об условиях проведения реорганизация

между ликвидатором и собранием (комитетом) кредито-

ров -- с одной стороны, и банком-правопреемником, с дру-

гой. Соглашением должны быть предусмотрены порядок,

срок и очередность погашения (отсрочки, перевода) долга

кредиторам (требования которых признаны), дата пере-

дачи имущественных прав и обязательств банка и состав-

ления передаточного баланса, дата проведения общего со-

брания акционеров (участников) банка-правопреемника,

на котором должно быть принято решение о завершении

подписки на акции, и иные вопросы;

прогнозный баланс банка-правопреемника (по состоя-

нию на следующий день после регистрации изменений

и дополнений к учредительным документам банка-пра-

вопреемника в связи с реорганизацией путем присоеди-

нения ликвидируемого банка), прогнозный расчет пока-

зателей деятельности банка-правопреемника и экономи-

ческих нормативов;

решение Антимонопольного комитета Украины о пре-

доставлении согласия на проведение реорганизации пу-

тем присоединения;

заключение ликвидатора о целесообразности проведе-

ния реорганизации и возможности удовлетворения тре-

бований кредиторов, к которому должен прилагаться спи-

сок заявленных и признанный ликвидатором требований

кредиторов и промежуточные ликвидационный баланс;

баланс банка-правопреемник^на последнюю отчетную

дату и расчет экономических нормативов;

заключение территориального управления Националь-

ного банка, в котором открыт накопительный счет лик-

видационной комиссии, и территориального управления

ИВУ по местонахождению банка-правопреемника (Управ*

ления надзора за крупными банками) о целесообразности

й возможности реорганизации ликвидируемого банка;

заключение Управления по вопросам работы с про-

блемными банками и самостоятельного структурного под-

разделения банковского надзора НБУ, осуществляющего

надзор за деятельностью банка-правопреемника, о возмож-

ности предоставления согласия на проведение реоргани-

зации.

В случае реорганизации ликвидируемого банка путем

присоединения к другому банку имущественные права и

обязательства ликвидируемого банка переходят к банку-

правопреемнику по передаточному балансу, который со-

ставляется на основании промежуточного ликвидацион-

ного баланса и баланса банка-правопреемника на день со-

ставления передаточного баланса. Передаточный баланс

прилагается к пакету документов для регистрации На-

циональным банком изменений к учредительным доку-

ментам банка-правопреемника и к пакету документов для

исключения банка из Реестра банков, их филиалов и пред-

ставительств, валютных бирж и финансово-кредитных уч-

реждений.

21. Порядок открытия, виды и режим

банковских счетов физических лиц

Виды счетов, которые могут быть открыты в банке фи-

зическим лицам, и порядок их открытия закреплены в

Инструкции о порядке открытия и использования счетов

в национальной и иностранной валюте, утвержденной по-

становлением Правления НБУ от 18.12.98 г. №527. Со-

гласно указанной Инструкции физическими лицами в бан-

ках могут открываться следующие виды счетов:

Текущие счета (вклады до востребования) в нацио-

нальной и иностранной валюте - предназначены для уче,-

та средств по вкладам физических лиц до востребования,

для хранения этих средств, получения наличности и про-

ведения безналичных расчетов с другими физическими я

юридическими лицами.

Депозитные (вкладные) счета в национальной и ино-

странной валюте - предназначены для учета средств, вне-

сенных на определенный в договоре срок.

Текущие счета в национальной валюте могут откры-

ваться физическим лицам:

резидентам - гражданам Украины;

резидентам - иностранцам и лицам без гражданства,

которые получили вид на жительство в Украине;

нерезидентам - гражданам Украины, которые посто-

янно проживают за пределами Украины;

нерезидентам - иностранцам и лицам без граж-

данства:           .        '

472

которые проживают в Украине в соответствии с от-

крытой визой сроком до 1 года или документом, подтвер-

ждающим законность пребывания в Украине, оплата труда

которых в соответствии с трудовым соглашением (кон-

трактом) осуществляется в национальной валюте Украи-

ны (по справке организации, учреждения, посольства, пред-

ставительства об оплате труда нерезидента);

которые получили наследство и унаследованные сред-

ства в Украине (при наличии документов, подтверждаю-

щих получение наследства);

которые получили средства в результате осуществле-

ния иностранной инвестиции в Украину.

Текущие счета открываются физическим лицам (в том

числе частным нотариусам, адвокатам, патентным пове-

ренным) на основании: заявления; документа, удостове-

ряющего личность (паспорт или документ, его заменяю-

щий); договора на открытие и обслуживание счета между

учреждением банка и физическим лицом; карточки с об-

разцом подписи (образец подписи удостоверяется работ-

ником банка, открывающим счет).

Операции на текущих счетах физических лиц осуще-

ствляются на основании расчетных документов в безна-

личной и наличной формах. Открытие текущих счетов и

осуществление операций по ним допускается как лично

владельцем счета, так и другими лицами - по доверен-

ности владельца счета, удостоверенной нотариально.

Режим текущих счетов в национальной валюте, т.е.

возможность осуществления тех или иных операций по

.счету, зависит от правового статуса его владельца (рези-

дент или нерезидент).

Так, ва текущие счета в национальной валюте физи-

ческих лиц - резидентов могут зачисляться:

оплата труда, пенсии, пособия, авторские гонорары за

литературные работы, музыкальные произведения, произ-

ведения изобразительного искусства, за артистическую дея-

тельность, научные работы и изобретения;

"' выплаты страховых сумм, ссуд по личному страхова-

нию, страховое возмещение по имущественному страхо-

ванию;

арендная плата за наем жилых помещений, движимо-

го и недвижимого имущества;

возмещение ущерба, нанесенного работникам и слу-

жащим увечьем или в случае утраты кормильца;

средства в национальной валюте за проданную ино-

Странную валюту;

средства за реализованное собственное имущество и за

сданную сельхозпродукцию;

другие поступления в случаях, не противоречащих дей-

ствующему законодательству Украины.

По распоряжению физического лица - резидента или

по его поручению с текущих счетов в национальной ва-

люте могут проводиться следующие операции;

расчеты за предоставленные услуги юридическими и

физическими лицами;

расчеты за приобретенные в предприятиях торговли

товары;

отчисления в государственный и местный бюджеты обя-

зательных и других платежей;

расчеты за участие в создании предприятий различ-

ной формы собственности;

расчеты за покупку и продажу ценных бумаг на бир-

жевом или внебиржевом рынках;

расчеты за покупку наличной иностранной валюты;

расчеты за покупку иностранной валюты по поруче-

нию физического лица, выезжающего на постоянное ме-

сто жительства за границу, для дальнейшего зачисления

на его текущий счет в иностранной валюте (копии доку-

ментов о выезде из Украины остаются в банке);

другие операции в случаях, не противоречащих дейст-

вующему законодательству Украины.

Запрещается перечисление средств на какой-либо счет

физического лица - нерезидента.

Режим текущего счета в национальной валюте физи-

ческого лица - нерезидента отличен от режима анало-

гичного счета физического лица - резидента. Так, зачис-

ляться денежные средства на такой счет могут только

при наличии подтверждения источника происхождения

наличных средств в денежной единице Украины или при

перечислении средств с собственного текущего счета. На

текущие счета физических лиц - нерезидентов могут

быть зачислены:

средства, полученные как оплата труда, пособия, автор-

ские гонорары;                            .       ?

средства, полученные как возмещение ущерба, нанесен-

ного работникам и служащим увечьем;            Ї '

474

средства от продажи собственного имущества;

унаследованные денежные средства;

средства, полученные вследствие осуществления иво>

странной инвестиции в Украину;

выплата страховых сумм;

средства, которые были ранее сняты владельцем сче-

та, но не были использованы или не полностью исполь-

зованы;

другие поступления, не противоречащие законодатель-

ству Украины.

По распоряжению владельца счета или по его дове-

ренности, с текущих счетов в национальной валюте физи-

ческих лиц - нерезидентов могут осуществляться сле-

дующие операции;

выдача средств наличностью;

выдача платежных документов для осуществления без-

наличных расчетов;

расчеты в безналичной форме за услуги, предоставлен-

ные юридическими и физическими лицами на террито-

рии Украины;

уплата пошлины, налогов и других обязательных пла-

тежей;

уплата страховых и членских взносов;

осуществление платежей по возмещению расходов су-

дебным, следственным, арбитражным, нотариальным и дру-

гим органам;

перечисление на счет другого физического лица;

перечисление на другой собственный текущий счет

в другом банке Украины или на вкладной счет;

перечисление на счет юридического лица - резидента

как вклад в его уставный фонд в случаях, предусмотрен-

ных действующим законодательством;

перечисление на счет юридического лица - резидента

как реинвестирование в объект первичного инвестирова.

вия или в другие объекты инвестирования в соответст-

вии с действующим законодательством Украины;

перечисление за покупку иностранной валюты (покупка

иностранной валюты за средства в денежной единице Ук-

раины с учетом начисленных процентов по остаткам

средств яа счете);

- другие операции, не противоречащие действующему за-

конодательству Украины.

475

Закрытие текущего счета физического лица осуществ-

ляется на основании его заявления или в случае смерти, а

также в других случаях, предусмотренных договором или

действующим законодательством Украины.

Физическими лицами (резидентами и нерезидентами)

в банках могут открываться также кодированные счета

как в национальной валюте Украины, так и в иностран-

ной валюте. Порядок открытия и режим кодированных

счетов физических лиц регламентированы в Инструк-

ции о порядке открытия и функционирования кодиро-

ванных счетов физических лиц (резидентов и нерези-

дентов) в иностранной валюте и в национальной валюте

Украины, утвержденной постановлением Правления НБУ

от 09.11.98 г. №469. Кодированный счет - это счет,

который открывается в иностранной валюте или нацио-

нальной валюте Украины физическому лицу (резиденту

или нерезиденту) не как субъекту Предпринимательской

деятельности, а операции по этому счету осуществляют-

ся с применением электронной подписи-кода (набора

цифр и/или букв), установленного самим собственником

счета при его открытии. Кодированные счета подразде-

ляются на кодированные текущие счета и кодирован- '

ные вкладные (депозитные) счета. Открытие и закры-

тие кодированных счетов осуществляются в порядке, пре- ^

дусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ис-

пользования счетов в национальной и иностранной ^

валюте для открытия счетов физическим лицам. Функ-

ционируют кодированные счета также в режиме, уста-

новленном указанной Инструкцией, с учетом следую-

щих особенностей.

При открытии кодированного счета физическим ли--^

цом не предоставляется карточка с образом подписи. Под-^

пись физического лица при осуществлении операции по,

кодированному счету заменяется электронной подписью'.

кодом, установленным владельцем счета при открытие ,

кодированного счета,                              ,-г

Заявление и иные документы, по которым может быть ?

идентифицирован владелец счета, должны храниться в сей>

фе руководителя специального подразделения, обслужи-

вающего кодированные счета. Доступ к указанному сей-

фу могут иметь только уполномоченные работники бан-

ка, определенные приказом.                       

476

При осуществлении банковских операций по кодиро-

ванным счетам в банковских документах не указывают-

ся данные о владельце счета, а проставляется только но-

мер этого счета.

22. Операции по текущим счетам

физических лиц в иностранной валюте

Текущие счета в банке в иностранной валюте могут

открываться:

физическим лицам - резидентам:

а) гражданам Украины;

б) иностранцам и лицам без гражданства, которые по-

лучили вид на жительство в Украине;

физическим лицам - нерезидентам:

а) иностранцам и лицам без гражданства, которые про-

живают в Украине в соответствии с визой, открытой на

срок до 1 года, или документом, подтверждающим закон-

ность их пребывания в Украине (при наличии подтвер-

ждения источников происхождения средств в иностран-

ной валюте);

б) гражданам Украины, которые постоянно прожива-

ют за границей (при наличии открытой визы на срок до

1 года или документа, подтверждающего законность их

пребывания в Украине, а также подтверждения источни-

ков происхождения иностранной валюты).

Текущие счета в иностранной валюте физическим ли-

цам открываются на основании: заявления; документа,

удостоверяющего личность; договора на открытие и об-

служивание счета между учреждением банка и физиче-

ским лицом; карточки с образом подписи, который пре-

доставляется в присутствии работника банка, открываю-

щего счет, и удостоверяется этим работником; а для

нерезидентов также необходимо предоставление удосто-

веренной нотариально копии легализованного разреше-

ния центрального банка иностранного государства ря от-

крытие счета в случае, если это предусмотрено междуна-

родными договорами Украины.

Режим текущих счетов в иностранной валюте также

зависит от правового статуса владельца счета. Кроме то-

го, для текущих счетов физических лип в иностранной

валюте в Инструкции о порядке открытия банками сче-

тов в национальной и иностранной валюте предусмотри'

дается исчерпывающий перечень операций, которые мо-

гут осуществляться на этих счетах.

Так, на текущие счета в иностранной валюте физи-

ческих лиц - резидентов зачисляются:

- наличная валюта;

- валюта по платежным документам, направленным

из-за границы на имя владельца счета согласно дейст-

вующему законодательству Украины;

- выплата по именным платежным документам (че-

кам), выписанным уполномоченными банками Украины;

- валюта, переведенная из-за границы на имя владель-

ца счета через уполномоченные банки Украины;

- валюта, полученная из-за границы от юридического

лица - нерезидента как оплата труда, премии, призы, ав-

торские гонорары;

- валюта по именным платежным документам, на"

правленным из-за границы на имя владельца счета;

- валюта по платежным документам, ввезенным из-

за границы владельцем счета и зарегистрированным та>

меженной службой при въезде в Украину;

- валюта, перечисленная владельцу счета по поруче-

нию юридического лица - нерезидента через юридиче-

ское лицо - резидента (посредника) на основании заклю-

ченных международных соглашений (контрактов, дого-

воров), которыми предусмотрено получение резидентами

Украины гонораров, премий, призов и других выплат от

нерезидентов из-за границы за использование их произ-

ведений, изобретений, открытий и др. согласно действую-

щему законодательству Украины;                  ''

- валюта, перечисленная в пределах Украины другим

физическим лицом (резидентом или нерезидентом) с соб-

ственного текущего счета в иностранной валюте;

- иностранная валюта, купленная уполномоченным

банком на межбанковском валютном рынке Украины

по поручению физического лица, которое выезжает на по"

стоянное место жительства за границу, за средства со сче-

та в национальной валюте (копия документа о выезде ос-

тается в банке);

- валюта, перечисленная со счета получателя гумани-

тарной помощи на текущие счета приобретателей гума-

нитарной помощи.                             '''

478

С текущего счета в иностранной валюте по распоря-

жению владельца счета - резидента или по его поруче-

нию могут проводиться следующие операции;

а) в иностранной валюте;

- перечисление за пределы Украины через коррес-

пондентские счета уполномоченных банков Украины

в соответствии с Правилами перевода иностранной ва-

люты за пределы Украины за счет личных средств фи-

зических лиц - резидентов и нерезидентов;

- выплата наличностью;

- выплата платежными документами;

-- перечисление в пределах Украины на счет дру-

гого физического лица -- гражданина Украины -ре-

зидента;

- перечисление на собственный текущий счет в дру-

гом уполномоченном банке Украины или вкладной счет;

-- продажа на межбанковском валютном рынке Ук-

раины для дальнейшего зачисления на счет в иностран-

ной валюте;

б) в денежной единице Украины:

~- выплата наличностью в денежной единице Ук-

раины;

- перечисление средств для уплаты юридическому

лицу за продажу товара или предоставление услуг на

' территории Украины.

На текущий счет в иностранной валюте физического

лица - нерезидента могут быть зачислены;

' - валюта, перечисленная из-за границы на имя вла-

дельца счета через уполномоченные банки Украины;

; - наличная валюта, которая вывезена на территорию

Украины и зарегистрирована таможенной службой при

въезде в Украину;

' - валюта по платежным документам, ввезенная на

территорию Украины владельцем счета и зарегистриро-

ванная таможенной службой при въезде в Украину;

- валюта по платежным документам, направленная

из-за границы на имя владельца счета в порядке, уста-

новленном действующим законодательством Украины;

- валюта по именным платежным документам (че-

кам), выписанным уполномоченными банками Украины;

:- валюта, полученная в Украине как оплата труда, пре-

мии, призы, авторские гонорары согласно действующему

законодательству Украины;

- валюта, перечисленная в пределах Украины другим

физическим лицом - нерезидентом с собственного те-

кущего счета в иностранной валюте;

- средства, которые были ранее сняты владельцем

со счета и не были использованы или не полностью ис-

пользованы.

По распоряжению владельца счета или по его поруче-

нию, с текущего счета в иностранной валюте физического

лица - нерезидента могут проводиться следующие опе-

рации:

а) в иностранной валюте:

- перечисление за пределы Украины через коррес-

пондентские счета уполномоченных банков Украины

в соответствии с Правилами перевода иностранной ва-

люты за пределы Украины за счет личных средств фи-

зических лиц резидентов и нерезидентов;

- выплата наличностью;

- выплата платежными документами;

- перечисление на собственный текущий счет или

вкладной счет в другом уполномоченном банке Ук-

раины;

- перечисление в пределах Украины на текущий'

счет другого физического лица - резидента или нере-

зидента;

- перечисление физическим лицом - нерезиден-

том на счет юридического лица - резидента как ин-

вестиция согласно действующему законодательству Ук-

раины;

б) в денежной единице Украины:

- выплата наличностью в денежной единице Ук-

раины;

- перечисление средств для уплаты юридическому

лицу за продажу товара или предоставление услуг на

территории Украины;

- инвестирование.

23. Порядок открытия и режим

вкладных (депозитных) счетов

физических лиц

Вкладные счета в национальной валюте Украины и

в иностранной валюте в банке могут быть открыты:

480

А'?-> резидентам - гражданам Украины;

- резидентам - иностранцам и лицам без граждан-

ства, которые получили вид на жительство в Украине;

- нерезидентам - гражданам Украины, которые по-

стоянно проживают за пределами Украины;

- нерезидентам - иностранцам и лицам без граждан-

ства, которые проживают в Украине в соответствии с визой,

открытой на срок до 1 года, или другими документами, под-

тверждающими законность их пребывания в Украине (при

наличии подтверждения источников происхождения налич-

ных средств в денежной единице Украины или при пере-

числении средств с собственного текущего счета).

Открытие вкладного (депозитного) счета осуществля-

ется на основании документа, удостоверяющего личность

владельца счета. При открытии вкладного счета между

банком и физическим лицом заключается договор об

открытии счета, в котором оговариваются следующие ус-

ловия: сумма, вносимая или перечисляемая на вкладной

счет, срок хранения и порядок возврата средств по исте-

чении срока хранения; размер уплаты процентов; усло-

вия пересмотра их размера; ответственность сторон; ус-

ловия расторжения договора; другие условия по согласо-

ванию сторон. В договоре также должен быть указан

идентификационный номер физического лица - платель-

щика налогов (для резидентов), подтверждаемый соответ-

ствующим документом налогового органа.

При заключении договора на открытие вкладного сче-

та владельцу счета может быть выдан вкладной документ:

сберегательная книжка (именная или на предъявителя);

другой выданный банком документ, удостоверяющий за-

ключение с банком договора.

Отличие режима вкладного (депозитного) счета от ре-

жима текущего счета заключается в том, что эти счета

предназначены для учета средств, внесенных на опреде-

ленный в договоре между физическим лицом и банком

срок. Для вкладных счетов предусматривается возмож-

ность проведения ограниченного количества операций.

Так, средства на вкладные счета физических лиц могут

быть внесены наличностью, перечислены с собственного

вкладного счета в другом банке или с текущего счета в

национальной либо иностранной валюте. По истечении

срока действия договора денежные средства с вкладного

счета должны быть возвращены владельцу счета (если

481

стороны не пролонгировали срок действия договора) сле-

дующим образом:

- путем выплаты наличных денежных средств;

- путем выплаты платежными документами;

- путем перечисления на собственный текущий счет.

Режимы вкладного счета в национальной валюте Ук-

раины и вкладного счета в иностранной валюте физическо-

го лица - резидента по характеру проводимых операций

практически идентичны. Некоторые отличия от режима ука-

занных счетов имеются только для вкладных счетов в ино-

странной валюте физического лица - нерезидента.

Так, на вкладной счет в иностранной валюте физиче-

ского лица - нерезидента могут быть зачислены:

- наличная валюта, которая ввезена на территорию

Украины и зарегистрирована таможенной службой при

въезде в Украину (в таможенной декларации делается

отметка уполномоченного банка Украины о зачислении

наличной иностранной валюты на счет);

- валюта, перечисленная с собственного текущего или

вкладного счета в иностранной валюте в другом уполно-

моченном банке.

При закрытии такого счета по распоряжению владельца

или по его поручению могут быть проведены следующие

операции:

- перечисление за пределы Украины через коррес-

пондентские счета уполномоченных банков Украины'в

соответствии с Правилами перевода иностранной валюты

за пределы Украины за счет личных средств физических

лиц - резидентов и нерезидентов;

- выплата наличностью;

- выплата платежными документами;

- перечисление на собственный текущий или вклад-

ной счет в иностранной валюте в другом уполномочен-

ном банке Украины.

24. Депозитные операции банков.

Виды депозитов

Порядок осуществления банками депозитных операций

регулируется Правилами осуществления депозитных опе-

раций для банковских депозитов, утвержденными Поста-

482

новлением Правления НБУ от 07.07.97 г. № 216 в редак-

ции, утвержденной Постановлением Правления НБУ от

30.06.98 г. №250.

По своей сути, депозитная операция - это операция

по привлечению средств на вклады и размещение сбере-

гательных (депозитных) сертификатов. Субъектами де-

позитных операций являются коммерческие банки, кото-

рые выступают как заемщики, и собственники средств -

кредиторы. Объектом депозитных операций являются

средства, передаваемые коммерческому банку на услови-

ях, предусмотренных двусторонним договором.

В соответствии с указанными Правилами, депозит

(вклад) - это средства, предоставляемые физическими и

юридическими лицами в управление резиденту, являю-

щемуся финансовой организацией в соответствии с дей-

ствующим законодательством Украины, или нерезиден-

ту на четко определенный срок и под процент, с оформле-

нием соответствующего договора. По видам депозиты

подразделены следующим образом:

депозиты до востребования - это средства, находя-

щиеся на текущих, бюджетных счетах, корреспондентских

счетах коммерческих банков и использующиеся собствен-

.никами в зависимости от потребности в этих средствах.

Условия уплаты процентов по остаткам средств на этих

счетах определяются в двусторонних соглашениях при

, открытии этих счетов;

, депозиты на определенный срок (срочные) - это сред-

ства, которые хранятся на отдельных депозитных счетах

в банке на протяжении определенного срока, которые оп-

ределяется при открытии этих счетов. Срочными депози-

тами также являются средства, полученные банком от

других коммерческих банков как депозит (вклад) на оп-

ределенный срок;

именные депозиты - депозиты, при оформлении ко-

торых открывается счет или оформляется депозитный сер-

тификат на имя конкретного лица. Денежные средства

по такому депозиту могут быть получены только владель-

цем счета (сертификата) лично либо иным лицом по его

доверенности;

депозиты на предъявителя - депозиты, при оформле-

нии которых владелец счета или депозитного сертифика-

та не указывается. Денежные средства по нему могут быть

получены как лицом, их внесшим, так и любым другим

лицом при предъявлении документа об оформлении де-

позита.

Привлечение депозитов (вкладов) юридических и фи-

зических лиц оформляется банком путем:

открытия срочного депозитного счета с заключением

договора банковского вклада (выдачей сберегательной

книжки);

выдачи сберегательного (депозитного) сертификата.

По договору банковского депозита (вклада) коммерче-

ский банк, принявший средства от вкладчика или средст-

ва, поступившие на счет вкладчика от другой стороны,

обязуется выплатить вкладчику сумму депозита (вклада)

и начисленные проценты на условиях и в порядке, преду-

смотренном договором. Договор банковского вклада дол-

жен быть заключен в письменной форме.

Сберегательный (депозитный) сертификат - это пись-

менное свидетельство банка о депонировании средств, удо-

стоверяющее право вкладчика или его правопреемника

на получение по окончании установленного срока суммы

депозита (вклада) и процентов по нему. Депозитный сер-

тификат является ценной бумагой.

Коммерческие банки обязаны обнародовать условия за-

ключения депозитного договора, открытия депозитных счё-

тов и выпуска сберегательных (депозитных) сертифика-

тов путем размещения такой информации в печатных

> средствах массовой информации или общедоступном для

клиентов месте в учреждении банка, либо двумя средст-

вами одновременно.

25. Порядок оформления привлечения

денежных средств на депозитные счета ,

При привлечении средств юридических и физических

лиц коммерческие банки открывают срочные депозитные

счета в национальной или в иностранной валюте. Поря-

док открытия и функционирования депозитных счетов

регламентированы в Инструкции об открытии и исполь-

зовании счетов в национальной и иностранной валютах,

утвержденной Постановлением Правления НБУ 'от

18.12.98 г. №527. Депозитные счета открываются пред-

приятиям всех форм собственности, их обособленным под-

484

разделениям, физическим лицам на основании заклю-

ченного депозитного договора между собственником сче-

та и учреждением банка на определенный в договоре срок.

Депозитный договор подтверждает право коммерческо-

го банка управлять привлеченными от юридических и

физических лиц средствами и право вкладчиков полу-

чить в четко определенный срок сумму депозитного вклада

и процентов за его использование. Депозитный договор

заключается в письменной форме.

Основными реквизитами и условиями депозитного

договора являются:

- наименование и адрес банка, принимающего депо-

зит (вклад);

- наименование и адрес собственника средств;

- дата внесения депозита;

;й- сумма депозита;

-ч- дата требования вкладчиком своих средств;

-процентная ставка за пользование депозитом;

- обязательство банка возвратить сумму, внесенную

на депозит;

-подписи сторон: руководителя исполнительного ор-

гана банка или уполномоченного на это лица и вкладчи-

ков (для юридического лица - руководителя или упол-

номоченного на это лица; для физического лица - собст-

венника средств или уполномоченного им на это лица).

Наряду с заключением депозитного договора вклад-

чику может быть выдана сберегательная книжка.

Порядок открытия и функционирования депозитных

счетов физических лиц были рассмотрены выше.

В отношении депозитных счетов юридических лиц

Инструкцией о порядке открытия и использования сче-

тов в национальной и иностранной валюте установлены

следующие требования;

денежные средства на депозитные счета юридических

лиц и их обособленных подразделений перечисляются с

текущего счета и по окончании срока хранения возвра-

щаются на текущий счет;

с депозитных счетов юридических лиц и их обособ-

ленных подразделений запрещается проведение расчет-

ных операций и выдача наличных денежных средств.

Одним из существенных условий депозитного догово-

ра является обязанность коммерческого банка уплатить

за пользование денежными средствами их владельцу оп-

485

ределенную сумму в соответствии с установленной в депо-

зитном договоре процентной ставкой. Однако коммерче-

скому банку предоставлено право изменять размер про-

центной ставки (как в сторону увеличения, так и уменьше-

ния) в случае изменения учетной ставки Национального

банка Украины с соответствующим уведомлением об этом

вкладчика. В случае несогласия вкладчика на изменение

процентной ставки договор может быть изменен или рас-

торгнут в соответствии с действующим законодательством

Украины. Проценты за пользование депозитными средст-

вами могут перечисляться банком на текущий счет (фи-

зическим лицам - выплачиваться наличными) или за-

числяться на пополнение депозита.

26. Порядок привлечения депозитов путем

выдачи депозитных сертификатов

Привлечение депозитов юридических и физических

лиц может осуществляться путем выдачи депозитных

(сберегательных) сертификатов. Для коммерческого бан-

ка указанная операция объединяет в себе два направле-

ния банковской деятельности: в данном случае наряду

с привлечением денежных средств на депозит банков-

ское учреждение осуществляет операции по эмиссии и

обращению ценных бумаг, так как в соответствии с дей-

ствующим законодательством Украины депозитный сер-

тификат является ценной бумагой. В соответствии 'со

ст. 18 Закона Украины <О ценных бумагах и фондовой

бирже> от 18.06.91 г. сберегательный (депозитный) сер-

тификат - это письменное свидетельство банка о депони-

ровании денежных средств, которое удостоверяет право

вкладчика на получение по окончании установленного сро-

ка депозита и процентов по нему.

Депозитные сертификаты могут быть номинированы

как в национальной, так и в иностранной валюте. Серти-

фикаты могут быть выпущены: одноразово или сериями,

именными или на предъявителя, срочными или до вос-

требования.

Именные сертификаты не подлежат обращению, а их

продажа (отчуждение) другим лицам является недейст-

вительной.

486

Депозитные сертификаты на предъявителя могут

быть отчуждены их приобретателем и могут быть предъ-

явлены к погашению любым другим лицом.

Срок обращения сертификата устанавливается от да>

ты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертифи-

ката получает право требования депозита (вклада) по сер-

тификату.

Депозитные сертификаты должны иметь следующие

обязательные реквизиты:

вазвавие <сберегательный (депозитный) сертификат>;

порядковый номер сертификата и его серию (если вы-

пуск является серийным);                         ;

дату внесения депозита;

размер депозита, который оформлен сертификатом (бу-

квами и цифрами);

обязательство банка возвратить сумму, внесенную на

депозит;

дату требования вкладчиком суммы по сертификату;

процентную ставку за пользование депозитом;

условия выплаты процентной ставки - в случае тре-

бования вкладчика о возврате вклада до обусловленного

срока;

наименование и адрес банка-эмитента, а для именного

сертификата - наименование (Ф.И.О.) вкладчика;

место для подписи лица, которое уполномочено банком

подписывать обязательства, и место для печати банка.

Коммерческий банк - эмитент сертификата может

включить в его реквизиты и иные дополнительные усло-

вия и реквизиты, не противоречащие законодательным

актам Украины. Сертификат также должен содержать

условия выпуска, оплаты и обращения сертификата.

Выдача и погашение депозитных сертификатов осу-

ществляется только банком - эмитентом.

Сертификат, оформленный на имя юридического ли-

ца, получает в коммерческом банке руководитель пред-

приятия или уполномоченное на это лицо. Сертификат,

оформленный на имя физического лица, получает лицо,

внесшее средства на депозит, или иное уполномоченное

на это лицо.

В случае наступления срока требования депозита банк

осуществляет платеж против предъявления сертификата

ва основании заявления собственника или лица, уполно-

487

моченного на осуществление этой операции, в котором

указывается счет, на кс-тор^й должны быть зачислены

средства. К погашению принимаются только оригиналы

сертификатов. Расчеты за приобретение сертификатов и

выплаты сумм по ним для юридических лиц осуществля-

ются только в безналичной форме, для физических лиц -

как в наличной, так и в безналичной форме.

Банком может быть предусмотрена возможность дос-

рочного предъявления срочного депозитного сертифика-

та к оплате. В таком случае банк выплачивает собствен-

нику сертификата его сумму и проценты по пониженной

процентной ставке, которая определяется при выдаче сер-

тификата.

В случае, если срок получения вклада по срочному

депозитному сертификату просрочен, такой сертификат

считается документом до востребования, по которому на

банк возлагается обязанность выплатить определенную

в нем сумму вклада и процентов на дату требования, ука-

занную в сертификате.

27. Порядок реализации банками

функций по осуществлению

безналичных расчетов

Одной из основных функций коммерческих банков

является осуществление расчетного обслуживания юри-

дических и физических лиц, т.е. при реализации данной

функции банки выступают посредниками между платель-

щиками и получателями средств при осуществлении без-

наличных расчетов.                '

Безналичные расчеты - это система денежных рас-

четов, которые проводятся без участия наличных денеж-

ных средств, т.е. перечислением банком определенной

суммы со счета плательщика на счет получателя средств.

Общие принципы организации безналичных расчетов

в национальной валюте Украины, их формы, стандарты

расчетных документов и порядок их обращения опреде-

лены в Инструкции №7 <О безналичных расчетах в хо-

зяйственном обороте Украины>, утвержденной постанов-

лением правления НБУ от 02.08.96 г. №204.

Реализация банком функций по осуществлению рас-

четного обслуживания клиента начинается с открытия

488

в банке счета. Юридические лица, их обособленные под-

разделения, а также физические лица открывают теку-

щие счета, другие счета для хранения денежных средств

и осуществления всех видов банковских операций в лю-

бых банках Украины по своему выбору и по согласию

этих банков в порядке, установленном Инструкцией о по-

рядке открытия и использования счетов в национальной

и иностранной валюте, утвержденной постановлением

Правления НБУ от 18.12.98 г. №527.

Безналичные расчеты между предприятиями, физиче-

скими лицами осуществляются через банки путем пере-

числения денежных средств с текущих счетов платель-

щиков на текущие счета получателей средств.

При осуществлении расчетного обслуживания банки

списывают средства со счетов предприятий только по

распоряжениям их владельцев, за исключением случа-

ев, в которых бесспорное списание денежных средств пре-

дусмотрено законами Украины, а также по решению суда,

арбитражного суда и по исполнительным надписям но-

тариуса.

Поручения предприятий на перечисление средств при-

нимаются банками к исполнению только в пределах имею-

щихся в наличии денежных средств на этих счетах, за ис-

ключением поручений на перечисление с основного счета

предприятий сумм налогов и других платежей, подлежа-

щих перечислению в бюджет. Также в случае отсутствия

или недостаточности денежных средств на счете предпри-

ятия банк обязан принять поступившие расчетные доку-

менты на бесспорное списание денежных средств. Доку-

менты, принимаемые банком вне зависимости от наличия

денежных средств на счете, учитываются на внебалансо-

вом счете № 9803 <Расчетные документы, не уплаченные

в срок из-за отсутствия денежных средств у плательщи-

ков> и составляют так называемую <картотеку просро-

ченных платежей> или <картотеку-2>. Расчетные доку-

менты принимаются банками к исполнению без ограни-

чения их максимального или минимального размера

суммы.

Безналичные расчеты осуществляются банками по сле-

дующим формам расчетных документов:

Платежное поручение - документ, который представ-

ляет собой письменно оформленное поручение клиента

, 489

обслуживающему банку на перечисление определенной

суммы средств со своего счета.

Платежное требование - поручение - комбиниро-

ванный расчетный документ, состоящий из двух частей:

верхняя - требование поставщика (получателя средств)

непосредственно к покупателю (плательщику) оплатить

стоимость поставленной ему по договору продукции (вы-

полненных работ, предоставленных услуг); нижняя - по-

ручение плательщика своему банку перечислить с его счета

суммы, которая проставлена в строке <сумма к оплате

буквами>.

Чек - документ, который содержит письменное рас-

поряжение владельца счета (чекодателя) учреждению бан-

ка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, оплатить че-

кодержателю указанную в чеке сумму средств.

Аккредитив - форма расчетов, при которой банк-эми-

тент по поручению своего клиента (заявителя аккреди-

тива) обязан:

выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за по-

ставленные товары, выполненные работы, предоставлен-

ные услуги;

предоставить полномочие другому (исполняющему) бан-

ку осуществить этот платеж.

Вексель - документ, представляющий собой безуслов-

ное денежное обязательство, по которому одно лицо (век-

селедатель) обязано уплатить другому лицу (векселедер-

жателю) определенную сумму средств в определенный

срок.

Платежное требование - платежный документ, по-

средством которого осуществляется бесспорное списание

денежных средств со счета плательщика.

Инкассовое поручение (распоряжение) - платежный

документ, посредством которого осуществляется бесспор-

ное списание денежных средств по счетам плательщика

органами государственной налоговой службы.

При осуществлении безналичных расчетов через бан-

ковское учреждение клиент может выступать в качест-

ве как плательщика, так и получателя денежных средств.

В случае обслуживания клиента как плательщика бан-

ком принимаются к исполнению расчетные документы

на перечисление денежных средств с его счета и осущест-

вляется, непосредственно, само перечисление средств на

счета получателей. Расчетные документы от клиентов

490

принимаются банком в течение операционного времени

(операционное время - регламентированное внутренним

режимом работы банковского учреждения время рабо-

ты с клиентами, особенность которого заключается в том,

что все расчетные документы, принятые банком в тече-

ние этого времени, должны быть исполнены в день их

поступления). В случае обслуживания клиента в качест-

ве получателя денежных средств обязанность банка за-

ключается в своевременном зачислении поступивших на

счет клиента средств. Банк получателя обязан зачислять

средства на счета клиентов не позднее следующего рабо-

чего дня после получения информации от расчетной па-

латы.

В процессе проведения операций по безналичным рас-

четам банки также осуществляют контроль за соблюде-

нием правил расчетов их клиентами.

28. Порядок осуществления банками

расчетного обслуживания предприятия

при наличии у него картотеки

просроченных платежей

Расчетные документы на перечисление денежных

средств с текущих счетов предприятий и их обособлен-

ных подразделений принимаются банками к исполнению

только в пределах имеющихся в наличии средств на этих

счетах. Однако из этого правила существуют исключе-

ния. В некоторых случаях банк обязан принять к испол-

нению расчетные документы и при отсутствии (недоста-

точности) средств.

Во-первых, такое исключение существует в случае пре-

дбставления клиентом поручений на перечисление с ос-

новных счетов предприятий в бюджеты и государствен-

ные целевые фонды сумм налогов и сборов (обязательных

платежей), неналоговых платежей, пени, штрафов и дру-

гих санкций, предусмотренных законодательством и при-

мененных в установленном порядке за несвоевременную

уплату этих платежей. Такие поручения принимаются

банками к исполнению независимо от наличия средств

на этих счетах. В случае отсутствия средств на основ-

ном счете плательщика такие поручения учитываются

банком на внебалансовом счете № 9803 <Расчетные до-

491

кументы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств

у плательщиков> и составляют картотеку просроченных

платежей. В случае недостаточности средств на основ-

ном счете предприятия для исполнения таких поруче-

ний осуществляется их частичная оплата, а поручение с

отметкой банка о частичной оплате помещается в кар-

тотеку к внебалансовому счету №9803. Условием при-

нятия таких поручений к исполнению является наступ-

ление срока уплаты вышеуказанных платежей. Платеж-

ные поручения на уплату налогов, сборов, других

обязательных платежей и взносов в государственные це-

левые фонды, срок уплаты которых не наступил, банком

в картотеку не принимаются.

В случае формирования такой картотеки по основно-

му счету плательщика, последний обязан в течение трех

рабочих дней предоставить поручение на перечисление

остатков средств с других текущих счетов на основной

счет для обеспечения погашения указанной задолженно-

сти или погасить ее непосредственно с дополнительного

счета.

Во-вторых, вне зависимости от наличия (достаточно-

сти) денежных средств на основном текущем счете пла-

тельщика банк обязан принять к исполнению расчет-

ные документы на бесспорное списание денежных

средств.. В случае отсутствия средств на основных счетах

эти документы также помещаются в картотеку. В случае

недостаточности средств на основных счетах плательщи-

ков осуществляется частичная оплата документов на бес-

спорное списание, а документ с отметкой о частичной оп-

лате помещается в картотеку.

При поступлении расчетных документов на бесспор-

ное списание средств с основного счета плательщика банк,

в случае отсутствия (недостаточности) средств на счете,

не позднее следующего дня предоставляет непосредственно

владельцу этого счета под роспись сообщение о поступле-

нии указанных документов или посылает это сообщение

средствами связи с документальным подтверждением его

отправки. После получения сообщения плательщик обя-

зан в течение трех рабочих дней предоставить поручение

на перечисление остатков средств с других текущих сче-

тов на основной счет для обеспечения погашения указан-

ной задолженности или погасить ее непосредственно с до-

полнительного счета.

< 

492

Порядок и очередность исполнения банком расчет-

ных документов, помещенных в картотеку, в случае не-

достаточности средств на счетах плательщиков определе-

ны в Положении об исполнении банками поручений пред-

приятий и расчетных документов на бесспорное списание

(взыскание) средств, утвержденном постановлением Прав-

ления НБУ от 18.09.98 г. № 379.

В случае недостаточности средств на основных счетах

предприятий исполнение их поручений на перечисление

средств, а также расчетных документов на бесспорное спи-

сание средств учреждения банков осуществляют в сле-

дующем порядке:

Первоначально банком осуществляется исполнение

расчетных документов по оплате средств на обязательное

государственное пенсионное страхование и бесспорное спи-

сание органами Пенсионного фонда Украины недоимки

по этим сборам и средств по регрессным требованиям

на основании признанных претензий в соответствии со

ст.8 Арбитражно-процессуального кодекса Украины, а так-

же по решениям судов. Списание денежных средств по

указанным расчетным документам осуществляется в раз-

мере 10 процентов от поступлений на основной текущий

счет предприятия.

Во вторую очередь, исполняются поручения по оплате

платежей на неотложные нужды предприяти". Направ-

ление средств на неотложные нужды предпрг гия опре-

деляется его руководителем самостоятельно. .- казанные

средства могут быть использованы также на вьє??дату те-

кущей и просроченной заработной платы и приравнен-

ных к ней платежей. В этом случае за счет средств на

неотложные нужды оплачиваются налоги и сборы (обя-

зательные платежи), которые в соответствии с действую-

щим законодательством удерживаются из заработной

платы и начисляются на фонд оплаты труда. Предпри-

ятия осуществляют расчет суммы средств на неотложные

нужды в размере 15 процентов от поступлений на основ-

ной текущий счет предприятия за предыдущий месяц (для

отдельных категорий предприятий установлен иной раз-

мер суммы средств на неотложные нужды). Произведен-

ный расчет в течение 5 рабочих дней текущего месяца

должен быть предоставлен предприятием в банк.

В третью очередь банком исполняются платежи по вы-

плате просроченной свыше 15 дней заработной платы и

493

приравненных к ней платежей. В этом случае по распо-

ряжению руководителя предприятия на выплату заработ-

ной платы, приравненных к ней платежей, а также сумм,

подлежащих удержанию из заработной платы, может быть

направлена сумма в размере 50 процентов от текущих

поступлений на основной текущий счет предприятия, ос-

тавшихся после осуществления платежей первой и вто-

рой очереди. В этой же очередности исполняются расчет-

ные документы на взыскание сумм заработной платы и

приравненных к ней платежей по решениям судов.

Далее банком исполняются документы по оплате на-

логов и сборов (обязательных платежей) в бюджеты и го-

сударственные целевые фонды, а также распоряжения ор-

ганов взыскания по бесспорному списанию (взысканию)

невнесенных в срок налогов и сборов и сумм начислен-

ных финансовых санкций, взыскания органами Пенсион-

ного фонда Украины средств по регрессным требовани-

ям на основании признанных претензий в соответствии

со ст. 8 Арбитражно-процессуального кодекса Украины

и по решениям судов.

В последнюю очередь, исполняются учтенные в карто-

теке расчетные документы по иным платежам на бес-

спорное списание (взыскание) средств, предусмотренным

законами Украины.

Платежи каждой последующей очереди осуществля-

ются банками после исполнения расчетных документов

предыдущей группы.                              ',

29. Порядок исполнения банками     ,

постановлений компетентных органов

об аресте средств на счетах

В соответствии со стст. 149-152 Гражданского процес-

суального кодекса Украины, стст. 66-67 Арбитражного

процессуального кодекса Украины, стст. 29, 126 Уголов-

но-процессуального кодекса Украины, стст. 5, 50 Закона

Украины <Об исполнительном производстве> для обес-

печения гражданского иска суд, арбитражный суд, а так-

же прокуроры, следователи органы прокуратуры, внутрен-

них дел и службы безопасности Украины - по возбуж-

денным уголовным делам, государственные исполнители

494                 '

могут по заявлению стороны, предъявившей иск, или по

своей инициативе принять меры по обеспечению иска.

Одной из таких мер является наложение ареста на сред-

ства, которые принадлежат юридическому или физиче-

скому лицу, в том числе находящиеся на их счетах в

банковских учреждениях. Кроме того, в соответствии со

стст. 29, 126 Уголовно-процессуального кодекса Украи-

ны может быть наложен арест на денежные средства фи-

зических лиц для обеспечения возможной конфискации

имущества.

В зависимости от определения суда, постановления про-

курора, следователя арест может быть наложен на все сред-

ства, которые находятся на счетах юридического (физи-

ческого) лица или на какой-либо конкретный счет (теку-

щий, депозитный и др.), на средства на счете в целом или

на конкретно определенную сумму.

Определение суда или постановление прокурора, сле-

дователя направляется непосредственно в банк, в кото-

ром открыт счет юридического или физического лица, на

средства которого наложен арест. Если арест на денеж*

ные средства юридического лица налагает арбитражный

суд, то, кроме определения об аресте, им должен быть из-

дан также соответствующий приказ.

Меры относительно осуществления ареста денежных

средств выполняются банками немедленно после получе-

ния определения суда или постановления прокурора, сле-

дователя о наложении ареста. Если определение суда или

постановление прокурора, следователя о наложении аре-

ста поступило в банк после окончания операционного дня,

то меры относительно ареста денежных средств выпол-

няются банками по состоянию на начало следующего опе-

рационного дня.

В случае наложения ареста на средства на текущем

счете предприятия банком прекращается списание средств

по распоряжению владельца счета (в том числе исполь-

зование средств на неотложные нужды предприятия и

выплату просроченной заработной платы и приравнен-

ных к ней платежей), за исключением платежей в бюд-

жет и взносов в государственные целевые фонды.

Для обеспечения исполнения определения суда (по-

становления прокурора, следователя, государственного ис-

полнителя) на период наложения ареста банк открывает

юридическому или физическому лицу специальный счет

495

для накопления денежных средств. Средства, накапливае-

мые на специальном счете, используются исключительно

для обеспечения иска (конфискации). Любые другие пре-

тензии к специальному счету предъявляться не могут и

накопленные денежные средства не могут быть использо-

ваны до получения решения суда об их взыскании или

определения суда (постановления прокурора, следовате-

ля) о снятии ареста.

В случае если арест наложен на счет с указанием в оп-

ределении (постановлении) конкретной суммы, которая

есть на счете, банк эту сумму резервирует на специальном

счете и продолжает проведение операций по счету в обыч-

ном режиме.

В случае отсутствия или недостаточности средств на

счете банк перечисляет имеющуюся на счете в наличии

сумму средств на специальный счет, а определение (по-

становление) помещает в картотеку на внебалансовом сче-

те №9803 и сообщает суду (прокурору, следователю) об

отсутствии или недостаточности средств для принятия им

соответствующего решения. При этом в случае дальней-

шего поступления средств на арестованный счет банком

осуществляется их накопление на специальном счете до

окончательного разрешения этого вопроса судом или на-

копления отмеченной в определении (постановлении) сум-

мы. После накопления на специальном счете необходи-

мой суммы и при отсутствии других определений (поста-

новлений) о наложении ареста банк резервирует ее на

этом счете и восстанавливает проведение операций в обыч-

ном режиме.                                     

Если арест наложен на счет в целом, без указания в опре^

делении (постановлении) конкретной суммы, банком осу-

ществляется накопление денежных средств на специаль-

ном счете без ограничения суммы до принятия судом

решения по иску или определения (постановления) об от-

мене ареста.

После принятия решения суда по гражданскому иску

(приговора в части гражданского иска) и при наличии на

специальном счете соответствующей суммы арестованных

средств банк на основании исполнительного документа

суда и расчетного документа взыскателя перечисляет на-

значенную к взысканию сумму на счет взыскателя. В та-

ком же порядке исполняется приговор суда о конфиска-

ции имущества.

496

В случае если на специальном счете была накоплена ^

сумма меньшая, чем указано в решении о взыскании, и

присуждённая к взысканию сумма не превышает отме-

ченную в определении (постановлении), то накопленная

сумма перечисляется полностью на счет взыскателя, а рас-

четный документ с отметкой о его частичной оплате по-

мещается в картотеку неоплаченных документов на вне-

балансовый счет №9803 на дату, на которую было поме-

щено определение (постановление) о наложении ареста.

Если в решении о взыскании отмечена большая сумма, чем

в определении (постановлении) об аресте, то в пределах

суммы определения (постановления) расчетный документ

частично исполняется, а на разницу суммы он помещается

в картотеку с учетом календарной очередности его посту-

пления. В случае принятия судом решения о взыскании

суммы, меньшей, чем накопленная на специальном счете,

неиспользованная сумма возвращается банком на тот счет,

с которого она была перечислена.

В случае принятия судом решения или определения

об отмене ареста в связи с отказом в иске или по дру-

гим причинам банк восстанавливает проведение опера-

ций в установленном порядке. Денежные средства, кото-

рые были накоплены за период ареста на специальном

счете, возвращаются банком не позднее следующего ра-

бочего дня после отмены ареста на тот счет, с которого

они были привлечены.

Если в банк поступает несколько определений (поста-

новлений) о наложении ареста на средства на счетах, то

они исполняются банком в календарной очередности их

поступления.

30. Порядок осуществления межбанковских

расчетов в Украине

Проведение безналичных платежей между плательщи-

ком и получателем денежных средств, как правило, не ог-

раничивается пределами одного банка. В случае если сче-

та плательщика и получателя средств открыты в разных

банках, для проведения платежа между ними необходимо

также осуществление межбанковских расчетов. Межбан-

ковские расчеты - это безналичные расчеты между бан-

ковскими учреждениями, которые обусловлены выполне-

497

ниум платежей клиентов или собственными обязатель-

ствами одного банка перед другим.

Порядок и условия проведения межбанковских рас-

четов в денежной единице Украины и в иностранной ва-

люте регламентированы в Инструкции о межбанковских

расчетах в Украине, утвержденной постановлением Прав-

ления НБУ от 28.12.99 г. № 621.

Осуществление межбанковских расчетов возможно

только после установления между банками корреспондент-

ских отношений и открытия корреспондентского счета.

- Корреспондентские отношения между банками - это до-

говорные отношения, целью которых является осуществ-

ление платежей, расчетов и предоставления других бан-

ковских услуг по взаимным поручениям.

Корреспондентские отношения могут устанавливаться:

между коммерческими банками и Национальным бан-

ком Украины путем заключения договора на расчетно-

кассовое обслуживание с открытием корреспондентского

счета в территориальном управлении Национального бан-

ка по местонахождению владельца счета.

непосредственно между коммерческими банками на ос- ;

новании договора путем открытия корреспондентского

/ ,счета.                                             ;'

Межбанковские расчеты осуществляются через:

- систему электронных платежей Национального бан-1

ка Украины (общегосударственная платежная система, ко-;.

торая обеспечивает осуществление расчетов между бан-,

ковскими учреждениями на территории Украины с при-

менением электронных средств принятия, обработки,;

передачи и защиты информации) по корреспондентским

счетам коммерческих банков (филиалов) в территориаль*

ных управлениях НБУ;

- банки-корреспонденты по корреспондентским счеэ-

там ЛОРО, НОСТРО. Корреспондентский счет ЛОРО - кор-

респондентский счет, который коммерческий банкоткры-

вает банку-корреспонденту и по которому коммерческий

банк осуществлять операции по списанию и зачислению

средств согласно действующему законодательству Украи-

ны и заключенному договору. Для банка-корреспондента

этот счет является корреспондентским счетом НОСТРО.

Корреспондентский счет коммерческому банку в тер-

риториальном управлении НБУ открывается на основа-

нии заключенного договора при условии предоставления

498

лично руководителем и главным бухгалтером банка пра-

вильно оформленных следующих документов:

заявления об открытии корреспондентского счета ус-

тановленного образца;

копии надлежащим образом оформленного устава, за-

веренную нотариально;

копии документа, подтверждающего взятие коммерче-

ского банка на налоговый учет, заверенной нотариально;

справки о регистрации в органах Пенсионного фонда

Украины;

копии справки органа государственной статистики

о включении в ЕГРПОУ, заверенной нотариально;

двух экземпляров карточки с образцами подписей и от-

тиском печати, заверенных нотариально.

Для открытия корреспондентского счета филиалу ком-

мерческого банка руководитель и главный бухгалтер фи-

лиала должны лично предоставить в территориальное

управление НБУ по местонахождению филиала следую-

щие документы:

заявление об открытии корреспондентского счета ус-

тановленного образца;

копию надлежащим образом оформленного Положе-

ния о филиала, заверенную нотариально;

копию надлежащим образом оформленного разреше-

ния, выданного коммерческим банком филиалу на осу-

ществление банковских операций, удостоверенную нота-

риально;

копию документа, подтверждающего взятие филиала

на налоговый учет, заверенную нотариально;

) справку о регистрации в органах Пенсионного фонда

Украины;

копию справки органа государственной статистики

о включении в ЕГРПОУ, заверенную нотариально;

два экземпляра карточки с образцами подписей и от-

тиском печати, заверенные нотариально;

^ходатайство коммерческого банка за подписью руко-

водителя об открытии корреспондентского счета филиала

с указанием информации, касающейся банка, в частности:

его: местонахождение; идентификационный код; номер

корреспондентского счета; наименование территориаль-

ного управления НВУ, в котором открыт корреспондент-

ский счет банка; наименование налогового органа, в кото-

ром коммерческий банк состоит на учете.

499

В случае переоформления корреспондентского счета в

связи с реорганизацией, изменением названия, которое не

вызвано реорганизацией, а также формы собственности

банка предоставляются такие же документы, что и при

открытии счета. При этом номер корреспондентского сче-

та и код банка остаются без изменений.

Закрытие корреспондентского счета в территориаль-

ном управлении НБУ осуществляется по следующим ос-

нованиям:

- решение высшего органа управления коммерческо-

го банка о реорганизации или ликвидации;

- решение Национального банка Украины о ликви-

дации коммерческого банка;

- решение арбитражного суда о ликвидации коммер-

ческого банка в результате признания его банкротом;

- другим основаниям, предусмотренным действую-

щим законодательством Украины.

В случае открытия (закрытия) коммерческому банку

(филиалу) корреспондентского счета территориальное

управление НБУ должно сообщить об этом налоговому

органу по месту учета владельца счета в течение трех

рабочих дней, включая день открытия (закрытия). В слу-

чае открытия корреспондентского счета филиалу коммер-

ческого банка территориальное управление НБУ уведом-

ляет об этом также и налоговый орган по месту учета

коммерческого банка - юридического лица и террито-

риальное управление НБУ, где обслуживается коммерче-

ский банк.

Открытие корреспондентского счета ЛОРО банком-

корреспондентом осуществляется на основании следую-

щих документов, представленных коммерческим банком:

заявления об открытии корреспондентского счета;

копии лицензии Национального банка Украины на

осуществление банковских операций, заверенной нота-

риально;

копии устава, заверенной нотариально;

карточки с образцами подписей и оттиском печати, за-

веренной нотариально;

других документов по согласованию сторон.

Закрытие корреспондентского счета ЛОРО осуществ-

ляется:

на основании заявления владельца счета ЛОРО;

500

по решению высшего органа управления одного из бан-

ков-корреспондентов о реорганизации или ликвидации;

по решению Национального банка Украины о ликви-

дации одного из банков-корреспондентов;

по решению арбитражного суда о ликвидации одного

из банков-корреспондентов в результате признания одно-

го из них банкротом;

в случае лишения одного из банков-корреспондентов

соответствующего пункта лицензии Национального бан-

ка Украины;

на других основаниях, предусмотренных действующим

законодательством Украины или договоров об установ-

лении корреспондентских отношений.

Основанием для проведения операций по корреспон-

дентским счетам банков, открытым в банковских учре-

ждениях Украины, могут быть расчетные документы и

сообщения платежных систем или систем телекоммуни-

кационной связи. Формы и порядок оформления расчет-

ных документов определяются нормативно-правовыми ак-

тами НБУ, формы сообщений платежных и телекоммуни-

кационных систем устанавливаются этими системами.

Активные операции по корреспондентским счетам бан-

ков осуществляются в пределах остатка средств на этих

счетах, за исключением случаев, предусмотренных нор-

мативно-правовыми актами НБУ и межбанковскими со-

глашениями.

Без согласия коммерческих банков не допускается спи-

сание (взыскание) средств, находящихся на корреспондент-

ских счетах, за исключением случаев, установленных за-

конами Украины, а также по решению суда, арбитражно-

го суда и по исполнительным надписям нотариусов.

Действующим законодательством Украины допускается

осуществление бесспорного списания (взыскания) денеж-

ных средств с корреспондентских счетов коммерческих

банков - юридических лиц, открытых как в территори-

альных управлениях НБУ, так и в банках-корреспонден-

тах. Расчетные документы на взыскание средств с кор-

респондентского счета коммерческого банка оформляют-

ся, принимаются и передаются к исполнению в порядке,

определенном Инструкцией №7 <О безналичных расче-

тах в хозяйственном обороте Украины>, утвержденной

постановлением Правления НБУ от 02.08.96 г. № 204.

Документы на взыскание средств с корреспондентского

501

счета в территориальном управлении НБУ принимаются

независимо от наличия средств на этом счете. В случае

отсутствия или недостаточности денежных средств на кор-

респондентском счете поступившие документы учитыва-

ются в картотеке по счету №9804 <Расчетные документы,

не оплаченные в срок из-за отсутствия средств в банке, но

взыскание средств по которым приостановлено>. Расчет-

ные документы на взыскание средств с корреспондентских

счетов ЛОРО принимаются банком должника к исполне-

нию только при наличии на этом счете средств. В случае

недостаточности денежных средств на таких счетах для

оплаты расчетного документа на бесспорное списание про-

изводится его частичная оплата и с соответствующей от-

меткой расчетный документ возвращается взыскателю.

В случае отсутствия средств на корреспондентском счете

банка-корреспондента документы на взыскание средств воз-

вращаются вэыскателю без исполнения.

31. Виды операций коммерческих

банков с векселями

Одним из ведущих направлений банковской деятель-

ности является осуществление банками операций с цен-

ными бумагами по их выпуску и обращению, в том числе

- осуществление операций с векселями. В соответствии

со ст. 21 Закона Украины <О ценных бумагах и фондовой

бирже> вексель - это ценная бумага, удостоверяющая

безусловное денежное обязательство векселедателя ви-

платить после наступления срока определенную сумму

денег владельцу векселя (векселедержателю).

Общие условия, правила и порядок проведения банка-

ми на территории Украины операций с векселями опре-

делены в Положении об операциях банков с векселями,

утвержденном постановлением Правления НБУ от

28.05.99 г. № 258. Сферой применения указанного Поло-

жения являются операции, в связи с осуществлением ко-

торых банки приобретают какие-либо вексельные или гра-

жданские права и обязанности по содержанию вексель-

ных обязательств. Положение регулирует порядок про-

ведения банками операций с векселями, номинированными

в национальной валюте Украины, составленными в Ук-

раине и подлежащими оплате на территории Украины.

Выступать субъектами вексельного права, т.е. прини-

мать на себя все права и обязанности, вытекающие из

содержания векселя, имеют право банки, имеющие статус

юридического лица. Учреждения банка, не имеющие ста-

туса юридического лица, могут получить от головного бан-

ка - юридического лица полномочия на осуществление

всех или отдельных операций с векселями в порядке, ус-

тановленном действующим законодательством.

В Положении об операциях банков с векселями приве-

ден следующий перечень операций с векселями, которые

могут осуществлять банки:

Кредитные - операции, которые сопровождаются пре-

доставлением или привлечением денежных средств про-

тив векселей или под обеспечение векселями.

Кредитные операции подразделяются на:

активные:

а) учет векселей;

б) предоставление кредитов под залог векселей;

пассивные (рефинансирование кредитных активных,

гарантийных и расчетных операций):

а) переучет приобретенных векселей;

б) получение кредитов под залог векселей.

Торговые - операции по вложению или привлече-

нию денежных средств под векселя.

Торговые операции подразделяются на:

?    активные:

г    а) покупка векселей;

? пассивные (рефинансирование кредитных и торговых

активных, гарантийных и расчетных операций):

;   а) продажа приобретенных векселей.

Гарантийные - операции, сопровождающиеся приня-

тием банка на себя обязательств платежа по векселям

с отлагательным условием, т.е. оплатить векселя при на-

ступлении определенных обстоятельств и в обусловлен-

ный срок.

 Гарантийные операции подразделяются на:

а) авалирование векселей;

б) выдачу гарантий на обеспечение оплаты векселей.

Расчетные операции, подразделяемые на:

операции по оформлению задолженности векселями:

а) акцептация переводных векселей банком, выданных

на банк кредитором банка;

б) выдача простых векселей банком кредитору банка;

.503

в) выдача банком переводных векселей на должника

банка;      ^<".:- гл,.'?; ,

г) выдача банку простых векселей должником банка;

операции по расчетам с использованием векселей:

а) вексельный платеж банка кредитору;

б) вексельный платеж должника банку.

Комиссионные и доверительные операции:

а) инкассирование векселей;

б) оплата векселей, в которых банк выступает особым

плательщиком (домицилиатом);

в) хранение векселей (оригиналов, копий и экземпля-

ров);

г) покупка, продажа и обмен векселей по поручению

клиентов.

Банк проводит операции с векселями на основании со-

глашений с клиентом (другим банком). Соглашения о кре-

дитных, торговых и гарантийных операциях, а также ин-

кассировании векселей и хранении, покупке, продаже и

обмене векселей по поручению клиентов (других банков)

должны быть заключены в письменной форме с учетом

требований действующего законодательства. Расчетные

операции могут осуществляться без соглашений (догово-

ров) на основании первичных документов (реестров, ак-

тов и т.п.).

32. Порядок осуществления банком

кредитных операций с векселями

< 

Кредитными операциями банков с векселями являют-

ся операции, которые сопровождаются предоставлением

или привлечением денежных средств против векселей или

под обеспечение векселями, а именно: учет (переучет) век-

селей и предоставление (получение) кредитов под залог

векселей.

Учет векселей является формой кредитования банком

субъекта хозяйствования путем приобретения векселя до

наступления срока платежа по ним со скидкой (дискон-

том) за денежные средства в целях получения прибыли от

погашения векселя в полной сумме. Путем учета векселя

банком тем самым предоставляется векселедержателю-

предъявителю срочный кредит. Учет векселей банк осу-

504

ществляет на основании заключенного с векселедержате-

лем договора об учете. При осуществлении учета векселей

на самих векселях предъявитель обязан по требованию бан-

ка выполнить передаточный именной или бланковый (без

указания определенного лица) индоссамент (т.е. надпись

на векселе, по которой векселедержатель передает все или

определенные права приобретателю векселя).

Кредит в форме учета векселей предоставляется пу-

тем:

перечисления денежных средств на текущий счет

предъявителя в срок, установленный в договоре об учете;

оплаты кредиторской задолженности предъявителя при

условии предоставления документов, подтверждающих на-

личие такой задолженности (акт сверки задолженности,

договоры на поставку продукции, товарно-транспортные

накладные и т.п.). В этом случае банк перечисляется сред-

ства на текущий счет соответствующего кредитора предъ-

явителя в порядке, установленном действующим законо-

дательством и нормативными документами НБУ.

Договор учета может быть заключен в пользу третьего

лица (ст. 160 Гражданского кодекса Украины), если кре-

диторская задолженность предъявителя такому лицу под-

тверждена документально. В таком случае банк по тре-

бованию этого лица перечисляет средства за учтенный

вексель на его текущий счет.

К разновидностям учета относится безоборотный учет

и учет с реверсом, которые отличаются от обычного учета

порядком и объемом ответственности векселедержате-

ля-предъявителя.

Безоборотный учет - разновидность учета, по кото-

рому предъявитель векселя выбывает из числа обязан-

ных по векселю лиц, которое осуществляется путем со-

вершения предъявителем в тексте индоссамента безобо-

ротной оговорки (предоставление безоборотного индосса-

мента) или путем передачи банку векселя предъявителем

без совершения индоссамента, если последний индосса-

мент бланковый или на предъявителя. Эту разновидность

учета банкам рекомендовано использовать в случае уче-

та краткосрочных векселей при безусловной уверенности

в кредитоспособности плательщика по векселю и/или воз-

можности переучесть (продать) вексель. Ввиду повышен-

ного кредитного риска такой операции, банком при без-

505

''оборотном'' учете, как правило, удерживается повышен-

ный дисконт либо требуется от предъявителя вневексель-

ное поручительство третьего лица относительно выкупа

векселя в случае его неоплаты в срок.

Учет с реверсом - разновидность учета, по которой

предъявитель векселя Дает банку вневексельное обяза-

тельство выкупить учтенные векселя до наступления срока

их оплаты и/или при наступлении/ненаступлении опре-

деленных обстоятельств. От обычного учета эта разно-

видность учета отличается тем, что платеж по векселю

выполняет не непосредственно обязанное по векселю ли-

цо - плательщик, а предъявитель, подписывающий ре-

верс и выкупающий вексель. Реверс - это письменное

обязательство предъявителя выкупить векселя до насту-

пления их срока и/или при наступлении (ненаступлении)

определенных обстоятельств. С помощью реверса векселя

отчуждаются и передаются банку временно. Банкам реко-

мендуется использовать эту разновидность учета в случае

учета долгосрочных векселей - при вероятности повы-

шения процентных ставок на рывке и при сомнениях

в кредитоспособности плательщика по векселю и/или воз-

можности переучесть (продать) вексель.               ^

Переучет векселя - это учет банком в другом банке

векселя, который он приобрел через учет. Переучет век-

селей осуществляется в порядке, определенном для их

учета.

Кредиты под залог векселей предоставляются банком

на общих принципах банковского кредитования. Особен-

ностью этого вида кредитования является порядок пре-

доставления, хранения и реализации залога, которым яв-

ляются векселя. Прием векселей в залог банк осуществ^

ляет на основании заключенного с векселедержателем-за,-

емщиком договора залога.                          -^

Вексель может быть передан в залог согласно соответ-

ствующему договору путем:

1) осуществления залогового индоссамента и передачи

его залогодержателю. По залоговому индоссаменту век-

сель не переходит в собственность банка и находится у

него по залоговому праву. По залоговому индоссаменту

банку передаются следующие права:

на предъявление к платежу и получение платежа по

векселю;

на осуществление протеста в случае неоплаты или час-

тичной оплаты векселя;

506

на обращение с иском о взыскании надлежащей сум-

мы платежа к обязанным по векселю лицам;

осуществления именного индоссамента в пользу зало-

годержателя или бланкового индоссамента и передачи век-

селя на хранение в депозит государственной нотариаль-

ной конторы, частному нотариусу или банку. По переда-

точному индоссаменту вексель переходит в собственность

другого лица (банка), которому переходят все права, при-

надлежащие индоссанту (лицу, передавшему вексель по

индоссаменту), а последний берет на себя ответственность

за оплату векселя, если не обусловил иное;

осуществления именного или бланкового индоссамен-

та и передачи векселя залогодержателю;

простой передачи векселя на хранение в депозит госу-

дарственной нотариальной конторы, частного нотариуса

или банка без совершения в пользу залогодержателя ка-

кого-либо индоссамента;

простой передачи векселя на хранение залогодержа-

телю без совершения в его пользу какого-либо индосса-

мента.

Договор предоставления кредита под залог векселей

может содержать положения, касающиеся специфики за-

лога. в частности:

право банка при необходимости обращать на погаше-

ние долга суммы, поступающие в оплату принятых в За-

лог векселей;

право банка разрешать заемщику по его инициативе

заменять одни векселя до срока их оплаты другими.

В случае ненадлежащего исполнения заемщиком сво-

их обязательств по погашению кредита банк приобретает

право обращения взыскания на заложенные векселя в по-

рядке, предусмотренном договором залога и действующим

законодательством. Обращение взыскания на заложенные

векселя может быть осуществлено банком путем:

предъявления векселя к платежу обязанному лицу, ес-

ли вексель получен по залоговому или передаточному ин-

доссаменту;

продажи, если вексель получен по передаточному ин-

доссаменту.

33* Осуществление банком торговых

операций с векселями

Торговля векселями - это осуществление банком гра-

жданско-правовых соглашений с векселями, предусмат-

ривающих внесение денежной компенсации против их по-

ставки новому владельцу на основании договоров пору-

чения или комиссии за счет клиентов (брокерская

деятельность) или от собственного имени и за собствен-

ный счет в целях перепродажи третьим лицам (дилер-

ская деятельность).

Покупка и продажа векселей осуществляется на ос-

новании заключенного с продавцом (покупателем) дого-

вора о покупке (продаже) векселей в порядке, определен-

ном действующим законодательством.

Договором определяются:

цена покупки (продажи) векселей (устанавливается по

договоренности сторон в процентах к полной сумме век-

селя);

срок и порядок осуществления расчета;

условия перехода права собственности на векселя и

срок и порядок передачи векселей;

иные условия.                                 ,

При продаже векселя продавец может составить на век-

селе один из следующих передаточных индоссаментов:

именной - в пользу покупателя; бланковый, или индос-

самейт на предъявителя, или же передать вексель без со-

ставления индоссамента, если последний индоссамент яв-

ляется бланковым, или на предъявителя.

Приобретая статус векселедержателя при покупке век1

селей, банк приобретает ряд прав, связанных с этим ста-

тусом.     ,                                   .

Так, относительно купленных и не проданных до на-

ступления срока платежа векселей, банк получает право

опротестования этих векселей у нотариуса а порядке, пре-

дусмотренном действующим законодательством. Одна-

ко у банка и без протеста сохраняются права;        '

требования -по простым векселям, на которых все

индоссаменты безоборотные;

регресса (право обратного требования) - по следую-

щим векселям:

а) по которым векселедатель, трассант (лицо, указан-

ное как плательщик по переводному векселю) или все

608

индоссанты обусловили, что протест не будет требоваться

путем оговорки <оборот без расходов!>, <без протеста> или

другого равнозначного;

б) по которым плательщик по векселю объявлен бан-

кротом;

в) относительно, которых действие обстоятельств не-

преодолимой силы, в результате наступления которых банк

не имел возможности своевременно предъявить вексель

к платежу или протесту, длилось более тридцати дней по-

сле наступления срока платежа.

В случае если предъявитель или какое-либо из обязан-

ных по векселю лиц является кредитором банка по дру-

гим однородный обязательствам, то вексель может быть

оплачен в порядке зачета на основании ст. 217 Граждан-

ского кодекса Украины. Если ни одно из обязанных по

векселю лиц не является кредитором банка, то при полу-

чении опротестованного векселя банк получает право на

принудительное взыскание долга по векселю. При этом

банк может предварительно обратиться к обязанным по

векселю лицам (как солидарным должникам) с письмен-

ным требованием об оплате векселя путем направления

уведомления, установив для этого определенный срок.

По приобретенному векселю банк может получить воз-

мещение следующим образом:

- оплаты векселя плательщиком или другим обя-

занным по векселю лицом;

- продажи векселя;

- зачисления для погашения собственных обязательств

банка перед плательщиком или после опротестования пе-

ред другим обязанным по векселю лицом в порядке, ус-

тановленным гражданским законодательством;

- передачи другим лицам для расчета по собствен-

ным обязательствам банка до или после наступления сро-

ка, платежа по векселю.

,В случае оплаты векселей после срока платежа банк

имеет право требовать от лица, которое платит по вексе-

лю, уплаты банку сверх полной суммы векселя процентов

и пени, установленных законодательством, а также расхо-

дов на опротестование, направление уведомления и дру-

гих расходов (если относительно их банком предъявлено

требование), кроме случаев, когда банк при наступлении

срока платежа не имел возможности своевременно предъ-

явить векселя к платежу или же платеж не мог быть осу-

ществлен плательщиком в срок в силу обстоятельств не-

преодолимой силы.

Вышеуказанные права банка-векселедержателя могут

быть реализованы и при осуществлении других видов опе-

раций с векселями.

34. Порядок осуществления банком

гарантийных операций с векселями

Гарантирование оплаты векселей заключается в пре-

доставлении банком обеспечения платежа по векселю

за любого из обязанных по векселю лиц. По своему со-

держанию предоставление гарантии в обеспечение оп-

латы векселей является операцией страхования риска

неоплаты определенной суммы обязанным по векселю

лицом.

Гарантирование оплаты векселей является формой кре-

дитования банком субъекта хозяйствования и осуществ-

ляется на общих принципах банковского кредитования

по поручению и за счет клиентов. Гарантия платежа по

векселю может предоставляться путем:

авалирования векселя;

письменной гарантии в обеспечение оплаты векселя.

Авалирование - это принятие банком на себя обя-

зательства оплатить вексель полностью или частично за

одного из обязанных по векселю лиц, если плательщик

не оплатил вексель в срок или невозможно получить пла-

теж по векселю в срок. Авалируя вексель, банк предо-

ставляет такому лицу срочный кредит или кредит >до

востребования (в зависимости от срока платежа по вексе-

лю). Как правило, могут быть авалированы векселя, в ко*

торых точно определен срок платежа. Аваль оформляет-

ся как надпись на векселе или алонже (дополнительном

листе, который прилагается к векселю для проставления

надписей) и подписывается банком. Банк-авалист берет

на себя такую же ответственность, как и лицо; обязатель-

ства которого он обеспечил. Аваль не утрачивает своей

силы вследствие недействительности обязательства, кото-

рое он обеспечил (в частности, в результате подделки под-

писи обязанного лица, за которое предоставлен аваль, его

510

нед   -     - н* ^платежеспособности и т.п.), кроме слу-

чая дефекта формы самого векселя.

ва рование векселей банк осуществляет на основа-

нии заключенного с заемщиком договора об авалирова-

р   ие векселя дает право векселедержателю

о&ратиться с требованием о платеже по векселю в банк-

авалист в следующих случаях:

при наступлевии срока платежа, если вексель не

был оплачен или оплачен частично;

- до наступления сро"а платежа:

'     имел место полный или частичный отказ

осущ       вНпепт (засвидетельствованное подписью

трассата или Другого лица (посредника в акцепте) со-

гласия оплатит^ т."       .; -

-*Ї переводной вексель в том виде, в ко-

тором он пред-ьяа>            \

'     б) в случа я   лен к платежу);

/   уч "аякротства (неплатежеспособности) трас-

сата, независимо от того, осуществил он акцепт или

нет, или в случяо >.                      ч

,    ?№ прекращения им платежей, даже ес-

ли это обстоятел?.г.л.     ,-

?  в случае безпе-п   в0 не бь1л0 У^30R^0 СУДОМ, или

*У      V "Ультатного обращения взыскания на его

 имущество;

/У4   ^кротства (неплатежеспособности) трас-

ГЯТТТЯ КР'К.РР ТТ^тт                                                              'г

чателя переводного векселя) по векселю,

не подлежащему акцепту.

Ьанк обязан оплачивать вексель только в той сумме,

аа которую он дал аваль. Также банк может уплатить

векселедержателю проценты и пеню на полную сумму век-

селя, расходы на опротестование, направление уведомле-

нии и другие расходы, если требование о таковых предъ-

явлено оанку векселедержателем или надписывателем, оп-

латившим вексель вт,

д     д      - в Порядке регресса.

. ьанк осязан платать по авалированному им векселю

в (следующих случаях-

.если имел место отказ от платежа или акцепта. - про-

тив предъявления опротестованного в неплатеже или не-

акцепте векселя;

^сли рассат прекратил платежи, независимо от того,

осуществил он акцепт или нет, или в случае безрезультат-

ного обращения взыскания на его имущество. - против

^Гсл^об ^'"^"ванного векселя;

^евия трассата банкротом, независимо

от того, осуществил он акцепт или нет, или в случае объ.

явления банкротом трассанта по векселю, не подлежаще-

му акцепту, - против решения суда об объявлении бан-

кротом.

Обязательство банка как авалиста прекращается в слу-

чае оплаты им векселя. Ответственность банка как ава-

листа прекращается в случае:

оплаты векселя плательщиком;

оплаты векселя лицом, поставившим свою подпись

раньше заемщика;

истечения срока исковой давности против банка-ава-

листа.

После оплаты векселя банк-авалист приобретает пра-

во регрессного требования против лица, за которое он пре-

доставил аваль, а также против всех обязанных перед этим

лицом лиц как солидарных должников.

Гарантия на обеспечение оплаты векселей - это без-

отзывное обязательство платежа по векселю со сроком

по предъявлении требования. Платеж должен быть вы-

полнен против предъявления письменного требования пла-

тежа и, возможно, других документов в соответствии с ус-

ловиями гарантии и действующим законодательством.

Гарантия на обеспечение оплаты векселей должна содер-

жать следующие реквизиты:

- полное наименование банка-гаранта;

- безусловное обязательство банка-гаранта о выплате

гарантийной суммы;

- сумма гарантии;

- место выдачи гарантии.

Кроме того, гарантия платежа по векселю, если она об-

ременена другими обстоятельствами и условиями, кроме

безусловности и суммы, в частности условиями о невы-

полнении обязательств относительно соглашения, может

иметь следующие реквизиты:

- полное наименование заемщика (лица, от имени ко-

торого выдается гарантия);

- полное наименование бенефициара - лица, в поль-

зу которого выдана гарантия;

- ссылка на соглашение, на основании которого выда-

на гарантия;

- срок платежа и/или событие, которое обусловлива-

ет срок платежа;

- условия предъявления требования платежа;

- возможное урегулирование сокращения гарантий-

ной суммы;

512

- оговорка о расходах.                          |

Право бенефициара использовать гарантию не подле-'

жит, как правило, передаче, если в гарантии или в измене-

ниях к ней четко не указано иное.

Сумма, подлежащая уплате по гарантии, уменьшается

каждый раз на сумму, выплаченную банком-гарантом при

предъявлении соответствующего требования. Как только

сумма выплаты и/или уменьшения достигнет максималь-

ной суммы, подлежащей уплате по гарантии, то, независи-

мо от возврата гарантии и изменений в нее, действие га-

рантии прекращается.

35. Проведение банком расчетных   

операций с векселями

Банки осуществляют два вида расчетных операций

с векселями: операции по оформлению задолженности

векселями и операции .по расчетам с использованием

векселей.

Оформление задолженности векселями между банком

и другим лицом (должником- или кредитором банка)

состоит в замене одних обязательств другими - вексель-

ными. Долг может быть оформлен векселями как полно-

стью, так и частично.

К операциям по оформлению векселями кредиторской

задолженности банка относятся:

- акцептация переводных векселей банком, выданных

на банк кредитором банка;

- выдача простых векселей банком кредитору банка.

К операциям по оформлению векселями дебиторской

задолженности перед банком относятся:

- выдача банком переводных векселей на должника

банка и акцептация векселей должником;

- выдача должником банка простых векселей в пользу

банка.

Акцептация - это проставление на векселе акцепта.

Акцепт - засвидетельствованное подписью трассата или

другого лица (посредника в акцепте) согласие оплатить

переводной вексель в том виде, в котором он предъявлен

к платежу. Акцепт приобретает силу после передачи век-

селя или после уведомления об акцепте, сделанном трасса-

513

том в письменной форме векселедержателю или одному

из надписывателей векселя. В последнем случае трассат

отвечает, согласно условиям своего акцепта, только перед

тем лицом, которому он выслал или вручил такое уве-

домление.

Если тратта подлежит оплате в определенный срок

после предъявления и акцептант не указывает дату ак-

цепта, векселедержатель может осуществить протест в не-

датировании акцепта. В таком случае дата протеста бу-

дет считаться датой предъявления к акцепту. При отсут-

ствии протеста недатированный акцепт считается по

отношению к акцептанту совершенным в последний день

срока, предусмотренного для предъявления к акцепту.

Если предложенный трассатом акцепт каким-либо об-

разом изменяет условия тратты, векселедержатель может

отклонить такой акцепт и рассматривать тратту как не-

акцептованную. В этом случае трассат имеет право анну-

лировать свой акцепт. Если векселедержатель соглаша-

ется с акцептом, который изменяет условия тратты, лю-

бой надписыватель, который прямо не дал на это согласия,

освобождается от ответственности.

При передаче должником кредитору векселя по обя-

зательству, на основании которого выдан вексель, если со-

глашением сторон не установлено иное, наступают сле-

дующие правовые последствия: обязательство прекраща-

ется, если должник является векселедателем простого

векселя или акцептантом тратты, а кредитор - первым

векселедержателем простого векселя или трассантом (век-

селедателем) акцептованной тратты, и если нет права рег-

ресса против должника относительно обязательства, на

основании которого выдан вексель. Если в платеже отка-

зано, иск может быть заявлен только по векселю.

Обязательство банка по векселю как трассанта, акцеп-

танта или векселедателя простого векселя прекращается

в случае оплаты векселя банком.

Ответственность банка-трассанта прекращается в слу-

чае:

- оплаты векселя акцептантом;

- истечения срока исковой давности против банка.

Ответственность банка-акцептанта или векселедателя

простого векселя прекращается в случае истечения срока

исковой давности против банка.      ,

514

Операции по расчетам векселями - это операции

относительно погашения кредиторской или дебиторской

задолженности банка при помощи векселей.

К операциям по расчетам векселями относительно кре-

диторской задолженности банка относятся платежи в поль-

зу кредитора. Их содержание заключается в том, что кре-

дитор банка соглашается принять от банка-должника вы-

полнение другого (вексельного) обязательства от

плательщика по векселю. Прием вексельного обязатель-

ства происходит путем передачи векселя, приобретение?

го банком-должником, кредитору банка.

К операциям по расчетам векселями по погашению

дебиторской задолженности перед банком относятся век-

сельные платежи должником в пользу банка. Их содер-

жание заключается в том, что банк-кредитор соглашает-

ся принять от клиента-должника выполнение другого (век-

сельного) обязательства от плательщика по векселю.

Прием вексельного обязательства происходит путем пе-

редачи векселя, приобретенного клиентом-должником, бан-

ку-кредитору.                               ;:

Долг может быть погашен векселями как полностью,

так и частично.                            ;

36. Комиссионные и доверительные

операции банка с векселями

Банки осуществляют следующие виды комиссионных

и доверительных операций с векселями:

- инкассирование векселей;

- оплата векселей, в которых банк выступает особым

плательщиком (домицилиатом);

- хранение векселей;

- покупка, продажа и обмен векселей по поручению

клиентов.

Инкассирование векселей состоит в осуществлении

банком по поручению комитента (векселедержателя) опе-

раций с векселями и сопроводительными коммерчески-

ми документами (счетами, транспортными документами,

товарораспорядительными документами или другими по-

добными документами) на основании полученных от ко-

митента инструкций в целях:

515

а) получения платежа и/или акцепта по векселям или

б) передачи векселей и коммерческих документов про-

тив платежа и/или акцепта или

в) передачи векселей и коммерческих документов на

другихусловиях.

Инкассирование векселей и сопроводительных ком-

мерческих документов осуществляется по двум видам:

- чистое инкассо - инкассирование векселей без со-

проводительных коммерческих документов;

- документарное инкассо - инкассирование вексе-

лей с сопроводительными коммерческими документами.

Сторонами в операции инкассирования выступают:

- принципал (комитент, клиент) - лицо, которое по-

ручает банку операцию инкассирования;

- банк-ремитент - банк, которому принципал пору-

чил операцию инкассирования;

- инкассирующий банк - любой банк, кроме бавка-

ремитент, который участвует в операции инкассирования;

- предъявляющий банк - инкассирующий банк, ко-

торый осуществляет предъявление векселей и коммерче-

ских документов плательщику; ,

- плательщик - лицо, которому должно быть сдела-

но предъявление векселей и коммерческих документов ^

согласно поручению на инкассирование.              ,;

Между банком и векселедержателем заключается до-^

говор об инкассировании, который может предусматривать:

- прием простых и переводных векселей для предъ-

явления плательщикам при наступлении по ним срока,

платежа для получения платежа и совершения по ним

протеста - в случае неплатежа или частичного платежа;

- прием переводных векселей для предъявления к

акцепту и простых векселей сроком в такое-то время от

предъявления для проставления даты предъявления и осу-

ществления по ним протеста - в случае неакцепта, час-

тичного акцепта, условного акцепта или недатированяого

акцепта;

- прием опротестованных векселей для их предъяв-

ления к платежу указанным в поручениях на инкасси-

рование лицам (за исключением судебного порядка);

- прием копии векселя для затребования оригинала

векселя, который находится у хранителя;

- прием экземпляра переводного векселя для затре-

бования другого (акцептованного) экземпляра, который

находится у хранителя;

516

- прием векселей для их передачи указанным в по-

ручениях на инкассирование лицам на определенных по-

ручениями на инкассирование условиях;

- совершение других действий с векселями и коммер-

ческими документами, в соответствии с изложенными в

поручениях на инкассирование инструкциями, в целях:

а) передачи коммерческих документов плательщи-

ку против платежа по векселю;

б) передачи коммерческих документов плательщи-

ку против акцепта по векселю;

в) передачи коммерческих документов плательщи-

ку против платежа по векселю с предыдущим акцеп-

том векселя;

г) передачи коммерческих документов плательщи-

ку на других условиях;

- выполнение всех других действий, связанных с ин-

кассированием векселей и коммерческих документов и

защитой прав принципала.

Все документы, которые передаются банку для инкас-

сирования, должны сопровождаться поручением на ин-

кассирование, в котором должны быть точные и полные

инструкции принципала. Банкам разрешается действо-

вать только в соответствии с такими поручениями.

Оплата векселей, в которых банк выступает особым

плательщиком (домилилиатом), - это осуществление бан-

ком по поручению доверителя - плательщика по вексе-

лю операций с векселями на основании полученных от

доверителя инструкций, то есть:

- прием векселей в платеж от законного векселедер-

жателя;

- осуществление платежа по векселям;

- передача векселей плательщику после полной оп-

латы векселя.

. Векселя, подлежащие оплате в банке, не являются при-

Жазом или обязательством банку выполнить платеж.

* ?  Векселедатель простого или переводного векселя при

.его выдаче может указать особого плательщика (в част-

ности, банк), который в срок платежа осуществит оплату

векселя:

в местонахождении плательщика по векселям - век-

селедателя простого или трассата переводного векселя.

Такие векселя считаются недомицилированными, а ука-

занное третье лицо для осуществления платежа - осо-

бым плательщиком в месте платежа;

517

не в местонахождении плательщиков по векселям -

векселедателя простого или трассата переводного вексе-

ля - домицилиантов. Такие векселя считаются домици-

лированными, а указанное третье лицо для осуществле-

ния платежа - особым плательщиком в особом месте

платежа - домицилиантом.

Назначение банка особым плательщиком в домици-

лированном или недомицилированном векселе может со-

провождаться заключением с плательщиком по векселю

(векселедателем, акцептантом) договора об оплате банком

векселей.

Доверитель обязан перечислить в банк на соответст-

вующий счет средства в объеме, достаточном для оплаты

векселя. За счет этих средств или за счет предоставленно-

го доверителю кредита, сумма которого предварительно за-

числена на соответствующий счет для оплаты векселей, банк

как особый плательщик, или домицилиат, осуществляет пла-

теж по векселю законному векселедержателю. Средства,

зачисленные на специальный банковский счет, могут быть

использованы для оплаты векселей или возвращены по

требованию доверителя на его текущий счет.

По требованию законного векселедержателя банк при-

нимает в оплату и осуществляет платеж по векселю при

условии предъявления оригинала векселя, а также нали-

чия средств для оплаты на соответствующем счете. В слу-

чае недостаточности средств на специальном счете для

оплаты векселя в полной сумме платеж по векселю мо-

жет быть осуществлен частично - в пределах имеющей-

ся суммы.

Оплаченные в полной сумме векселя возвращаются

банком плательщику по векселям.

Хранение векселей - это осуществление банком по

поручению, от имени и за счет доверителя (векселедержа-

теля) операций с векселями на основании полученных от

доверителя инструкций, то есть:

- хранение;

- передача оригинала векселя законному векселедер-

жателю копии векселя;

- передача экземпляра переводного векселя, который

предназначался для акцепта, законному векселедержате-

лю другого экземпляра векселя;

- передача оригиналов, экземпляров и копий вексе-

лей другому лицу наусловиях, указанных доверителем.

518

Хранение векселей осуществляется по двум видам:

- <закрытое хранение> - хранение векселей путем

предоставления доверителю депозитной ячейки в храни-

лище (сейфе) банка без каких-либо инструкций относи-

тельно действий банка с векселями; закрытое хранение

осуществляется на основании договора хранения;

- <открытое хранение> - хранение векселей путем

представления в банк сопровождающего векселя поруче-

ния на хранение с точными и полными инструкциями

относительно действий банка с векселями.

Хранение векселей банк осуществляет на основании

заключенного с доверителем договора о хранении, кото-

рый может предусматривать:

- прием векселей на хранение для обратного возвра-

та доверителю по его первому требованию независимо от

срока хранения;

- прием оригиналов векселей на хранение для их пе-

редачи законному векселедержателю копий векселя;

- прием экземпляров для вручения на хранение для

их передачи законному векселедержателю другого экзем-

пляра (экземпляров);

- прием векселей на хранение для их передачи ука-

занным в поручениях на хранение лицам на определен-

ных поручением условиях;

- совершение других действий с векселями в соответ-

ствии с инструкциями, изложенными в поручениях на хра-

нение, в частности:

а) контроль за сроками платежа по векселям;

б) передача векселей в залог в пользу третьих лиц;

в) прием векселей в залог в пользу доверителя;

- выполнение всех других действий, связанных с хра-

нением векселей и защитой прав доверителя.

Банк осуществляет хранение векселей только само-

стоятельно независимо от цели хранения. Он не имеет

права перепоручать хранение другому учреждению это-

го же банка.

Покупка, продажа и обмен векселей по поручению

клиентов осуществляются банком на основании догово-

ров комиссии и поручения. Во исполнение договора с кли-

ентом банк заключает договоры покупки, продажи и ме-

ны векселей. При покупке векселей по поручению кли-

ента банк может предоставлять последнему кредит или

обеспечивать выполнение его обязательств поручительст-

519

вом или гарантией на общих принципах банковского кре-

дитования.

37. Виды деятельности коммерческих

банков с платежными карточками

Правовые основы осуществления деятельности бан-

ков с платежными карточками закреплены в Положении

о порядке эмиссии платежных карточек и осуществле-

нии операций с их применением, утвержденном Поста-

новлением Правления НБУ от 24.09.99 г. № 479. Ука-

занным Положением установлены общие требования На-

ционального банка Украины к порядку осуществления

банками эмиссии платежных карточек, определены опе-

рации, осуществляемые с их применением, и порядок рас-

четов по этим операциям, а также установлены общие

требования к внутренним платежным системам, созда-

ваемым в Украине. Кроме того, порядок эмиссии и осу-

ществления расчетов при помощи платежных карточек

международных платежных систем, регламентированы

в Положении о внедрении пластиковых карточек между-

народных платежных систем в расчетах за товары, пре-

доставленные услуги и при выдаче наличных, утвержден-

ном Постановлением Правления НБУ от 24.02.97 г. №37.

Платежная карточка - это идентификационное сред-

ство в виде пластиковой или иного вида карточки, содер-

жащее обязательные реквизиты, определенные платеж-

ной организацией, которые идентифицируют платежную

систему и его эмитента. При помощи платежной карточ-

ки ее держатель осуществляет оплату за товары, услуги и

получение наличных денежных средств.

На территории Украины применяются платежные кар-

точки, эмитированные банками -членами внутренних

платежных систем, и платежные карточки, эмитирован-

ные банками (резидентами и нерезидентами Украины),

являющимися членами международных платежных сис-

тем.

Платежная система - это платежная организация,

члены платежной системы, участники платежной систе-

мы и отношения, возникающие между ними при осуще-

ствлении расчетов по операциям, осуществляемым с при-

менением платежных карточек этой системы.

520

Платежная организация - это юридическое лицо, ко-

торое является собственником или получило право на

использование товарного и иных знаков, идентифицирую-

щих принадлежность платежных карточек и иных пла-

тежных инструментов к платежной системе, и которое

определяет правила работы платежной системы, порядок

расчетов по операциям с применением платежных инст-

рументов и отвечает за их выполнение.

Банки Украины могут самостоятельно или совместно

с заинтересованными нефинансовыми учреждениями и

предприятиями создавать внутренние платежные систе-

мы, сфера деятельности которых ограничивается терри-

торией Украины, однако допускается расширение сферы

деятельности таких систем на территорию иных госу-

дарств. Как правило, банки Украины заключают догово-

ры с всемирно известными платежными организациями

международных платежных систем "У?8А ?п?егаа?єопає

или ЕиКОРАУ ?п?егпає?опає о членстве в этих системах, а

также с платежными организациями небанковских пла-

тежных систем АМЕК?САМ ЕХРКЕ88, ШЫЕК8 СШВ, .?СВ

и других об участии в этих системах.

Банки осуществляют следующие виды деятельности

с платежными карточками:

эмиссия платежных карточек - деятельность банка

по открытию клиентам карточных счетов, выпуску и пре-

доставлению им платежных карточек, а также осуществ-

лению расчетов за осуществленные операции с примене-

нием выданных им платежных карточек;

эквайринг - деятельность банка, включающая в себя

проведение расчетов с предприятиями торговли (услуг)

за операции, осуществленные с применением платежных

карточек, и осуществление операций по выдаче налич-

ных денежных средств держателям платежных карто-

чек - клиентам иных банковских учреждений.

Эмиссия банками-резидентами платежных карточек

внутренних и международных платежных систем и эк-

вайринг по ним могут осуществляться только при усло-

вии получения лицензии Национального банка Украины

на осуществление таких операций.

Платежная карточка выдается клиенту на основании

и на условиях договора об открытии карточного счета.

Карточные счета открываются в порядке и на основании

документов, определенных Инструкцией о порядке откры-

521

тия и использования счетов в национальной и иностран-

ной валюте, утвержденной постановлением Правления

НБУ от 18.12.98 г. №527. Указанной Инструкцией опре-

деляется, что карточные счета функционируют в режиме

текущих счетов с учетом особенностей, определенных нор-

мативно-правовыми актами НБУ, регулирующими осуще-

ствление операций с применением платежных карточек.

В договоре на открытие карточного счета должны быть

оговорены условия обслуживания карточного счета и ус-

ловиях их изменения в соответствии с условиями банка и

платежной системы, условия обслуживания в случае воз-

никновения овердрафта (перерасхода денежных средств по

счету клиента), размер в соответствии с тарифами банка и

условия оплаты за осуществление операций по картсчету,

порядок разрешения споров и иные условия. В договоре

обязательно должно быть обусловлено согласие клиента

на самостоятельное списание банком средств с его счета

на сумму операций, выполненных клиентом или его до-

веренным лицом, согласно платежных уведомлений эк-

вайеров.

Перед заключением договора банк-эмитент обязан оз-

накомить клиента с условиями получения и применения

платежной карточки, в частности клиент должен полу-

чить информацию, содержащую следующие сведения:

- срок действия платежной карточки;

- виды операций, которые он может осуществлять;

-- тарифы банка за обслуживание операций с приме-

нением платежной карточки;

- права клиента на получение выписок о состоянии

его счетов и условия их получения;

- порядок заявления и рассмотрения претензий в слу-

чае несогласия клиента с выписками по операциям с кар-

тсчета;

- условия безопасности при использовании платеж-

ной карточки;

- необходимость обязательного срочного уведомле-

ния об утрате (краже) платежной карточки, номер теле-

фона, адрес учреждения, в которое необходимо обратить-

ся по этому поводу и по поводу иных непредусмотрен-

ных ситуаций;

- ответственность клиента за утрату карточки;

- обстоятельства, при которых банк может в соответ-

ствии с действующим законодательством сообщать о со-

стоянии карточного счета третьим лицам, и другие.

522

Владельцами карточных счетов и платежных карто-

чек могут быть как физические, так и юридические лица.

Платежные карточки, владельцами которьгх'являются

юридические лица, называются корпоративные платеж-

ные карточки.

Платежные карточки используются их держателями

как средство для безналичной оплаты за товары (услуги)

на предприятиях торговли (услуг), для перечисления

средств со своих карточных счетов на счета иных лиц,

для оплаты за товары (услуги), покупка (получение) ко-

торых осуществляется в системах электронной коммер-

ции (посредством сеги Интернет), а также как средство

для получения наличных денежных средств в кассах бан-

ков, пунктах обмена иностранной валюты уполномочен-

ных банков и через банкоматы.

^ Кроме осуществления указанных операций, платеж-

ные карточки, держателями которых являются физиче-

ские лица, могут применяться как средство для осущест-

вления операций по внесению наличных денежных

средств на свои счета, оплаты коммунальных и иных ус-

луг наличными через банкоматы, которые поддерживают

эти функции (депозитные банкоматы).

Операции по безналичному расчету с применением

корпоративных платежных карточек на предприятиях

торговли (услуг) и получение наличных денежных средств

по таким карточкам осуществляют доверенные лица кли-

ентов - юридических лиц. Последние могут осуществ-

лять указанные операции в следующих случаях:

- получения наличности в валюте Украины для осу-

ществления расчетов, связанных с производственными (хо-

зяйственными) нуждами, в том числе для оплаты расхо-

дов на командировки в пределах Украины, с учетом огра-

ничений, установленных нормативно-правовыми актами

НБУ по вопросам регулирования обращения наличности;

- осуществления расчетов в безналичной форме в ва-

люте Украины, связанных с уставной и хозяйственной дея-

тельности, расходами представительского характера, а так-

же расходами на командировки в пределах Украины;

- получения наличной иностранной валюты за преде-

лами Украины для оплаты расходов на командировку;

- осуществления расчетов в безналичной форме в ино-

странной валюте за пределами Украины, связанных с рас-

ходами на командировку и расходами представительско-

го характера.                <

Корпоративные платежные карточки не применяются

для выплаты заработной платы, иных выплат социально-

го характера, а также для оплаты в иностранной валюте

договоров (контрактов), осуществляемой от имени рези-

дентов и представительств, юридических лиц - нерези-

дентов.

Зачисление (пополнение) средств на карточные сче-

та физического лица может осуществляться за счет вне-

сения наличных денежных средств через кассу своего

или другого банка, путем перечисления средств с иных

текущих или депозитных счетов физического лица, а так-

же со счетов иных лиц по их поручению и осуществля-

ется с учетом ограничений, установленных действующим

законодательством. Зачисление (пополнение) средств на

картсчета юридических лиц осуществляется с их теку-

щих счетов и за счет средств, которые вносятся налич-

ными как возмещение средств, использованных держа<

телями корпоративных платежных карточек сверх ус-

тановленных норм расходов.

Банк может осуществлять обслуживание карточного

счета и платежной карточки по дебетовой схеме и по кре-

дитной схеме.

Дебетовая схема - это платежная схема, предусмат-

ривающая расчеты по операциям с платежной карточ-

кой в пределах собственных средств клиента, которые учи-

тываются на карточном счете. Однако При выполнении

операций с применением платежных карточек по дебето-

вой схеме в случае отсутствия (недостаточности) средств

на карточном счете клиента допускается возникновение

овердрафта.                             <

Овердрафт - это краткосрочный кредит, предостав-

ляемый банком в случае расхода средств сверх имеющих-

ся в наличии на карточном счете клиента. Условия воз-

никновения овердрафта определяются при открытии кар-

точного счета и указываются в договоре об открытии счета.

Кредитная схема - это платежная схема, предусмат-

ривающая осуществление расчетов по операциям с пла-

тежной карточкой в пределах предоставленного банком

кредита.                   "                      /

38. Виды счетов в иностранной валюте

и виды операций по ним

Виды счетов, которые могут быть открыты в банке

в иностранной валюте, определены в Инструкции о по-

рядке открытия и использования счетов в национальной

и. иностранной валюте, утвержденной постановлением

Правления НБУ от 18.12.98 г. № 527. В этой же Инст-

рукции содержится перечень операций, которые могут осу-

ществляться по таким счетам.

Банковские счета в иностранной валюте подразделя-

ются на:

- текущие;

- депозитные (вкладные).

Текущие счета в иностранной валюте открываются пред-

приятиям для проведения расчетов в пределах действую-

щего законодательства в безналичной и наличной иностран-

ной валюте при осуществлении текущих операций, опре-

деленных законодательством Украины, и для погашения

задолженности по кредитам в иностранной валюте.

Текущие счета также могут быть открыт? физиче-

ским лицам, в том числе физическим лицам - субъек-

там предпринимательской деятельности. Последним те-

кущие счета в иностранной валюте открываются в режи-

ме, определенном для юридических лиц - резидентов.

Депозитные счета в иностранной валюте открывают-

ся банком физическим и юридическим лицам (резиден-

там и нерезидентам) на основании заключенного депо-

зитного договора между владельцем счета и банком на

определенный в договоре срок.

Как уже было отмечено, при помощи текущих счетов

в иностранной валюте осуществляются текущие опера-

ции в безналичной и наличной иностранной валюте. Те-

кущие операции подразделяются на текущие торговые

операции и текущие неторговые операции.

Текущими торговыми операциями в иностранной ва-

люте являются расчеты: .

- между юридическими лицами - резидентами и л>,-

дическими лицами - нерезидентами при осуществлении

внешнеэкономической деятельности по торговым опера-

циям;

- между юридическими лицами - резидентами на

территории Украины при условии наличия индивидуаль-

ной лицензии НБУ;                            /

525

- между юридическими лицами - нерезидентами и

юридическими лицами - резидентами через юридиче-

ских лиц - резидентов - посредников в соответствии с

договорами (контрактами, соглашениями), заключенными

в соответствии с действующим законодательством Ук-

раины; -

- иные расчеты, осуществляемые в соответствии с дей-

ствующим законодательством Украины;

- операции на межбанковском валютном рынке Ук-

раины;

- оплата товаров (работ, услуг) с использованием че-

ков и пластиковых карточек.

Текущими неторговыми операциями являются сле-

дующие расчеты:

- выплата наличной иностранной валюты и платеж-

ными документами в иностранной валюте на расходы, свя-

занные с командировками;

- осуществление обменных операций с иностранной

валютой и платежными документами в иностранной ва-

люте;

- выплата наличной иностранной валюте по чекам и

пластиковым карточкам физическим лицам (резиден-

там и нерезидентам);    ?

- покупка платежных документов в иностранной ва-

люте физическими лицами (резидентами и нерезидента-

ми);

- выплата авторских гонораров и платежи за пользо-

вание авторскими правами;

- перечисление средств на проведение международ-

ных выставок, конгрессов, симпозиумов,. конференций и

иных международных встреч;

- оплата труда нерезидентов, которые в соответствии

с заключенными трудовыми соглашениями (контракта-

ми) работают в Украине;

- перечисление средств в иностранной валюте за обу-

чение, лечение, патентование, оплату таможенных плате-

жей, членских взносов;

- платежи по возмещению расходов судебных, арбит-

ражных, нотариальных, правоохранительных органов;

- выплата наличной иностранной валюты по перево-

дам из-за границы (пенсии, алименты, оплата труда, на-

следство, помощь родственников и др.);

- перевод за пределы Украины средств в иностран-

526

ной валюте (пенсий, алиментов, оплаты труда, наследства,

помощи родственникам и др.);

иные выплаты и переводы в иностранной валюте, не про-

тиворечащие действующему законодательству Украины.

39. Режим текущих счетов в иностранной

валюте юридических лиц - резидентов

и их обособленных подразделений

По текущим счетам в иностранной валюте юридиче-

ских лиц - резидентов банки осуществляют операции

по зачислению поступивших денежных средств на эти

счета, а также выполняют распоряжения владельца счета

по перечислению денежных средств с этих счетов и вы-

плате наличных денежных средств.

На текущие счета в иностранной валюте юридических

лиц - резидентов зачисляются следующие средства:

Через собственные распределительные счета:

- поступившие в наличной форме от нерезидента в касс^

уполномоченного банка в соответствии с экспортным кон-

трактом (договором, соглашением) в порядке, установлен-

ном действующим законодательством Украины;

- ввезенные в наличной форме в случаях, предусмот-

ренных действующим законодательством Украины, упол-

номоченными лицами на территории Украины на транс-

портных средствах, которые Предоставляют услуги за пре-

делами Украины, и зарегистрированные таможенной

службой при въезде в Украину;

- полученные в наличной форме как оплата государ-

ственной пошлины, таможенных платежей и иных сбо-

ров в соответствии с действующим законодательством

Украины;

- неиспользованный остаток наличной иностранной

валюты и иностранная валюта по платежным докумен-

там, полученным (купленным) ранее в уполномоченных

банках Украины или за границей для оплаты расходов

по командировке и эксплуатационные расходы, связан-

ные с обслуживанием транспортных средств за границей,

и представительские расходы за границей;

- внесенные в наличной форме нерезидентом на счет

юридического лица - резидента как благотворительный

взнос;

527

- в наличной форме на счет морского агента-рези-

дента, который выступает посредником по финансовым

расчетом, для дальнейшего перечисления другим рези-

дентам - субъектам предпринимательской деятельно-

сти в соответствии с действующим законодательством

Украины;

- по платежным документам на имя владельца сче-

та, ввезенными на территорию Украины и зарегистриро- \

ванными таможенной службой при въезде в Украину; /

- перечисленные из-за границы нерезидентами по

внешнеэкономическим контрактам (договорам, соглаше-

ниям);

- возвращенные по каким-либо причинам нерезиден-

том, которому были перечислены ранее;

- перечисленные из-за границы нерезидентом на счет

резидента, который выступает посредником, для дальней-

шего перечисления другим нерезидентам - субъектам

хозяйственной деятельности, по поручению которых на

основании договоров комиссии, поручения, консигнации

или агентских соглашений была осуществлена продажа

товаров(работ, услуг);

- перечисленные со счетов постоянных представи-

тельств нерезидентов в Украине в случае, если в назначе-

нии платежа средств, поступивших из-за границы, указа-

но, что эти средства в соответствии с договором принад-

лежат этому резиденту;

- перечисленные юридическими лицами - нерези-

дентами (в том числе через их представительства в Ук-

раине) в соответствии с межправительственными согла-

шениями и проектами технической помощи;

- перечисленные как благотворительный взнос юри-

дическими лицами-нерезидентами (в том числе через их

представительства в Украине);

- перечисленные из-за границы за выдачу охранных

документов на использование объектов промышленной

собственности и подтверждение их действия на террито-

рии Украины;

- перечисленные из-за границы за использование ав-

торского права резидентов;

- перечисленные из-за границы адвокатским и иным

компаниям-резидентам по делам, которые находятся в про-

изводстве этих компаний в соответствии с их уставной дея-

тельностью и лицензией на соответствующую деятельность;

528     -

и>

- перечисленные из-за границы в соответствии с кон-

трактом (договором, соглашением) юридическому лицу -

резиденту, которое япляется агентом юридического ли-

ца - нерезидента в соответствии с Кодексом торгового

мореплавания, для выплаты капитану судна, которое при-

надлежит судовладельцу - нерезиденту, на эксплуатаци-

онные нужды;

- перечисленная из-за границы нерезидентами гума-

нитарная помощь при наличии решения Комиссии по во-

просам гуманитарной помощи при Кабинете Министров

Украины о признании этих средств гуманитарной помо-

щью в соответствии с действующим законодательством

Украины;

- конфискованные, бесхозные, унаследованные в виде

клада и за которыми не обратился собственник до конца

срока хранения;

- перечисленные как благотворительный взнос юри-

дическим лицом - резидентом при наличии индивиду-

альной лицензии НБУ;

- перечисленные из-за границы нерезидентами в ви-

де кредитов (ссуд, финансовой помощи);

- иные поступления в адрес резидента-собственника

счета, не противоречащие действующему законодательст-

ву Украины.

Непосредственно на текущие счета:

- приобретенные по поручению владельца счета упол-

номоченным банком в соответствии с действующим за-

конодательством Украины;

- перечисленные с кредитного счета как кредит в со-

ответствии с кредитным договором;

- перечисленные с собственного депозитного счета в

уполномоченной банке в соответствии с депозитным до-

говором;

- перечисленные со счета получателя гуманитарной

помощи на счет приобретателя гуманитарной помощи;

- в сумме процентов, начисленных на остаток средств,

поступивших на счет как гуманитарная помощь;

- в сумме процентов, начисленных на остаток средств

на собственном текущем или депозитном счетах;

- перечисленные с собственного текущего счета.

С текущего счета в иностранной валюте юридическо-

го лица - резидента по распоряжению владельца счета

проводятся следующие виды операций:

- выплата наличными для оплаты труда работникам-

нерезидентам, которые работают в Украине по контракту

(договору);

- выплата наличными или платежными документа-

ми работникам на служебные командировки при выезде

за границу, на эксплуатационные расходы, связанные о

обслуживанием транспортных средств за границей, пред-

ставительские расходы за границей в соответствии^ дей-

ствующим законодательством Украины;

- выплата наличными на эксплуатационвые нужды

для выполнения обязанностей перед капитаном судна, ко-

торое принадлежит судовладельцу-нерезиденту, по кон-

тракту (договору) на осуществление агентских услуг, за-

ключенным в соответствии с Кодексом торгового море-

плавания;

- выплата наличными физическим лицам средств,

полученных адвокатскими и иными компаниями-резиден-

тами из-за границы по поручению физических лиц по

делам, находящимся в производстве этих компаний в со-

ответствии с их уставной деятельностью и лицензией на

соответствующую деятельность;

- выплата наличными физическим лицам-резиден-

там за использование их произведений за границей;

- выплата наличными для оплаты государственной

пошлины в соответствии с действующим законодатель-

ством "Украины;

- перечисление со счета резидента-посредника на те-

кущие счета иных резидентов - субъектов хозяйствен-

ной деятельности, по поручению которых на основании

договоров комиссии, поручения, консигнации или агент-

ских соглашений была осуществлена продажа нерезиденту

товаров(работ, услуг);

- перечисление в пользу нерезидента за пределы Ук-

раины по внешнеэкономическим контрактам (договорам,

соглашениям);

- перечисление средств, поступивших как гуманитар-

ная помощь, за границу на счета юридических лиц - не-

резидентов в оплату за товары в услуги в пределах целей,

определенных иностранным донором, и в соответствии с

требованиями Порядка использования гуманитарной по-

мощи в виде средств в иностранной валюте со счетов в

иностранной валюте получателей гуманитарной помощи,

утвержденного постановлением Кабинета Министров Ук-

530

раины от 22.03.2000 г. №542;

- перечисление со счета получателя гуманитарной по-

мощи на текущие счета приобретателей гуманитарной по-

мощи;

- перечисления за границу на счет юридических лиц -

нерезидентов за выдачу охранных документов на исполь-

зование объектов промышленной собственности и подтвер-

ждение их действия;

- перечисления за границу на счета юридических

лиц - нерезидентов в соответствии с соответствующи-

ми обязательствами за использование произведений за-

рубежных авторов;

- перечисление за границу за обучение, участие в кон-

ференциях, выставках при наличии подтверждающих до-

кументов;

- перечисление за границу на счета юридических

лиц - нерезидентов, адвокату или нотариусу для возме-

щения расходов судебным, арбитражным, нотариальным

и иным правоохранительным органам иностранных го-

сударств, а также расходов по государственной пошлине

по делам, рассматриваемым этими органами (на основа-

нии решений судебных органов, счетов и иных докумен-

тов, подтверждающих необходимость осуществления ука-

занных перечислений);

- перечисление физическим лицам средств, получен-

ных адвокатскими компаниями - резидентами из-за гра-

ницы по поручению физических лиц по делам, находя-

щимся в производстве этих компаний в соответствии с их

уставной деятельностью;

- перечисление на счета в иностранной валюте физи-

ческим лицам - резидентам за использование их про-

изведений за границей;

- продажа на межбанковском валютном рынке Ук-

раины средств, поступивших как гуманитарная помощь,

для зачисления на текущие счета в гривнях получателя

гуманитарной помощи;

- перечисление средств для погашения задолженно-

сти по кредиту и процентов по нему;

- перечисление на территории Украины при условии

получения индивидуальной лицензии НБУ в соответст-

вии с действующим законодательством Украины;

- продажа валюты уполномоченным банком в еоот.

ветствии с действующим законодательством Украины;

531

- перечисление ва собственный депозитный счет в ино-

странной валюте в обслуживающем или в другом упол-

номоченном банке;

- перечисление благотворительных взносов на счет

другого юридического лица - резидента при условии по-

лучения индивидуальной лицензии НБУ;

- перечисление по оплате государственной пошли-

ны в соответствии с действующим законодательством

Украины;

- перечисление на собственный текущий счет;

- перечисление нерезидентом для погашения задол-

женности по кредитам, ссудам (в том числе проценты,

комиссия, пеня), возврат возвратной финансовой помощи;

- иные перечисления, не противоречащие действую-

щему законодательству Украины.

На текущий счет обособленного подразделения юри-

дического лица - резидента могут быть зачислены ва-

лютные средства за реализованные товары и предостав-

ленные услуги, а также перечисленные головным пред-

приятием или приобретенные на межбанковском валют-

ном рынке Украины. Выручка за реализованные товары

и предоставленные услуги после зачисления на текущий

счет обособленного подразделения перечисляется на те-

кущий счет юридического лица - резидента в полном

объеме.

Средства с текущего счета обособленного подразделе-

ния (в пределах, перечисленных головным предприяти-

ем или приобретенных на межбанковском валютном рын-

ке Украины) могут быть использованы обособленными

подразделениями для осуществления следующих опера-

ций (в соответствии с утвержденной сметой):

- на оплату расходов на служебные командировки за

границу своих работников, а также для обеспечения экс-

плуатационных нужд собственных (арендованных, зафрах-

тованных) транспортных средств во время их пребыва-

ния за пределами Украины;

- на оплату труда работников-нерезидентов, которые

в соответствии с заключенными трудовыми договорами

(контрактами) работают в указанных подразделениях и

осуществление оплаты труда которых предусмотрено в

иностранной валюте;

- на приобретение для собственных нужд подразде-

ления оборудования, мебели и др. по контрактам (дого-

ворам, соглашениям) с нерезидентами.

532

II 11111 ? ???^ПГ^МЙЙ?М^

' "(?^^В^тавдИ^^Д??-йй^^г^TT^^^^^^

40. Операции банков по покупке (продаже)

валюты на межбанковском валютном рынке

При осуществлении функции по расчетному обслужи.

ванию клиентов (при осуществлении ими операций в ино^

странной валюте) банки также оказывают клиентам ус-

луги по покупке (продаже) иностранной валюты на мезк.

банковском валютном рынке.

Порядок осуществления таких операций регламенти-

рован в Правилах осуществления операций на межбан-

ковском валютном рынке, утвержденном постановлени-

ем Правления НБУ от 18.03.99 г. №127.

Необходимость оказания банками услуг по покупке

(продаже) иностранной валюты своим клиентам обуслов-

лена тем, что операции на межбанковском валютном рын-

ке Украины разрешается осуществлять только субъектам

этого рынка, к которым относятся:

Национальный банк Украины;

уполномоченные банки (коммерческие банки, которые

получили лицензию НБУ на право осуществления опера-

ций с валютными ценностями);

уполномоченные финансово-кредитные учреждения

(которые получили лицензию НБУ на осуществление опе-

раций с валютными ценностями);

валютные биржи.

Иные субъекты хозяйствования не имеют непосредст-

венного доступа на, межбанковский валютный рынок для

осуществления операций по покупке (продаже) валюты и

вынуждены пользоваться услугами субъектов этого рын-

ка, как правило, банковских учреждений.

Банки осуществляют операции по покупке (продаже)

иностранной валюты для своих клиентов в следующих

случаях:

в случае осуществления обязательной продажи посту-

пивших в адрес юридического лица - резидента денеж-

ных средств в порядке, установленном НБУ;

в случае выполнения поручения клиента о покупке

(продаже) иностранной валюты.

Требование об осуществлении обязательной продажи

поступлений в иностранной валюты введено постановле-

нием Правления НБУ <О введении обязательной прода-

жи поступлений в иностранной валюте в пользу резиден-

тов - юридических лиц> от 04.09.98 г. № 349. В соот-

ветствии с указанным постановлением обязательной про-

даже через уполномоченные банки и уполномоченные кре-

дитно-финансовые учреждения на межбанковском валют-

ном рынке Украины подлежит 50 процентов поступле-

ний в иностранной валюте первой группы Классификатора

иностранных валют НБУ (доллар США, немецкая марка

и др.) в пользу резидентов - юридических лиц.

В случае поступления в адрес юридического лица -

резидента (физического лица - субъекта предпринима-

тельской деятельности) средств в иностранной валюте,

последние подлежат предварительному зачислению на

распределительный счет. В течение 5 банковских дней с

момента зачисления таких поступлений на корреспон-

дентский счет банка или счет кассы банк обязан без по-

ручения клиента осуществить продажу средств, которые

подлежат обязательной продаже на межбанковском ва-

лютном рынке. После осуществления обязательной про-

дажи гривневый эквивалент проданной иностранной ва-

люты зачисляется на основной текущий счет владельца

средств. Средства в иностранной валюте, которые были

зачислены на распределительный счет и не подлежат обя-

зательной продаже на межбанковском валютном рын-

ке, уполномоченный банк обязан перечислить на теку-

щий счет клиента без его поручения не позднее пяти

банковских дней с момента зачисления этих средств на

распределительный счет.

Постановлением Правления НБУ от 04.09.98 г. №349

определены также случаи, в которых не требуется осуще-

ствление обязательной продажи поступлений в иностран-

ной валюте. Так, обязательной продаже не подлежат сред-

ства в иностранной валюте первой группы Классифика-

тора иностранных валют НБУ:

а) поступившие в виде кредитов (ссуд, финансовой по-

мощи) от уполномоченных банков и уполномоченных фи-

нансово-кредитных учреждений, от нерезидентов, между-

народных финансовых организаций; суммы поступлений

в иностранной валюте, которые полностью направляются

резидентами на погашение задолженности по этим кре-

дитам, ссудам, финансовой помощи и обязательств по до-

говорам международного лизинга. Средства по получен-

ным от нерезидентов кредитам, ссудам, возвратной фи-

нансовой помощи не подлежат обязательной продаже, если

на проведение таких операций в соответствии с дейст-

вующим законодательством получена гарантия Кабине-

534             '

та Министров Украины, индивидуальная лицензия или

регистрационное свидетельство НБУ;

б) перечисляемые на территорию Украины с целью

осуществления инвестиции;

в) приобретенные на межбанковском валютном рын-

ке Украины через уполномоченные банки и уполномо-

ченные финансово-кредитные учреждения на протяже.

яии срока, установленного валютным законодательством

Украины для расчетов с нерезидентами;

г) перечисленные в пользу нерезидента и возвращен-

ные в связи с тем, что взаимные обязательства полностью

или частично не исполнены, при условии, что эти средст-

ва не были куплены на межбанковском валютном рын-

ке Украины;

д) поступившие в пользу резидентов-посредников по

договорам комиссии, поручения, консигнации или по

агентским соглашениям и которые подлежат перечисле-

нию резидентам или нерезидентам. Резиденты-посредни-

ки осуществляют обязательную продажу только получен-

ного от нерезидентов комиссионного вознаграждения;

е) принадлежащие уполномоченным банкам и упол-

номоченным кредитно-финансовым учреждениям;

ж) депозиты, размещенные резидентами в уполномо-

ченных банках и уполномоченных кредитно-финансовых

учреждениях (включая проценты, начисленные по ним),

а также инвестиции, осуществленные резидентами за пре-

делы Украины в случае их возврата владельцу;

з) поступающие транспортным организациям и пред-

приятиям связи от экспорта собственных услуг и направ-

ляемые ими на эксплуатационные расходы, связанные с

обслуживанием их транспортных средств (предоставле-

ние услуг связи) за пределами Украины, также которые

поступают рыболовецким судам и направляются ими на

эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием

этих судов за пределами Украины.

и) поступающие бесплатно в виде добровольных по-

жертвований.

Покупку (продажу) иностранной валюты на межбан-

ковском валютном рынке по поручению клиентов банки

осуществляют на основании заявки клиента, а также до-

кументов, перечень которых установлен НБУ в качестве

основания для осуществления операций по покупке (про-

даже) иностранной валюты.

Так, основанием для покупки иностранной валюты на

межбанковском валютном рынке Украины при расчетах

с нерезидентами по торговым операциям считаются сле-

дующие документы:

договор с нерезидентом, оформленный в соответствии с

требованиями действующего законодательства Украины,

или иной документ, который в соответствии с действую-

щим законодательством Украины имеет силу договора;

- грузовая таможенная декларация (ГТД) установлен-

ного образца, если товар был ввезен на территорию Ук-

раины;

- акт сдачи-приемки, акт выполненных работ (пре-

доставленных услуг) или иной документ, свидетельствую-

щий о предоставлении услуг, выполнении работ;

- документы, предусмотренные при документарной

форме расчетов (аккредитив, инкассо);

справка государственной налоговой администрации с

определением информации об основном текущем счете

резидента в гривнях и текущем счете в иностранной ва-

люте, который определен резидентом как счет, с которого

осуществляются все перечисления с целью выполнения

обязательств резидента перед нерезидентами в этой ино-

странной валюте.

Основанием для покупки иностранной валюты на меж-

банковском валютном рынке Украины резидентами при

осуществлении неторговых операций считаются следую-

щие документы:

а) заявки с расчетов расходов:

- на командировки за границу;

- на эксплуатационные расходы транспортных

средств, осуществляющих рейсы за границу;

б) документы, имеющие силу договора и которые мо-

гут использоваться контрагентами-нерезидентами в соот-

ветствии с международной практикой:

- для оплаты за обучение, лечение, патентование

и др.;

- для оплаты таможенных сборов;

- для осуществления платежей за пользование ав-

торскими правами;

- для возмещения затрат судебных, арбитражных,

нотариальных, правоохранительных органов иностран-

ных государств;

536

в) заключенные трудовые договоры (контракты) с не-

резидентами;

г) решения судов об уплате за пределы Украины пен-

сий, алиментов, штрафов и др.;

д) соглашения между пенсионными фондами о перево-

де за пределы Украины пенсий в иностранной валюте;

е) соглашения между почтовыми администрациями об

уплате за пределы Украины почтовых переводов.

При получении всех необходимых документов от кли-

ента банк формирует реестр, направляемый на рассмотре-

ние налогового органа, в котором уполномоченный банк

состоит на учете. После рассмотрения представленного

реестра налоговый орган направляет его региональному

управлению НБУ, после чего последнее средствами элек-

тронной связи направляет полученную информацию упол-

номоченному банку. Только после получения реестра от

регионального управления НБУ банк может осуществить

операции по покупке иностранной валюты на межбан-

ковском валютном рынке Украины.

Иностранная валюта, приобретенная через уполномо-

ченные банки на межбанковском валютном рынке Ук-

раины, должна быть использована резидентом в течение

пяти рабочих дней с момента зачисления ее на его теку-

щий счет на цели, указанные в заявке на приобретение

иностранной валюты. В случае нарушения резидентом

установленного срока приобретенная валюты должна быть

продана уполномоченным банком в течение пяти рабо-

чих дней на межбанковском валютном рынке.

Приобретенная иностранная валюта может быть пере-

числена резидентом для исполнения собственных обяза-

тельств перед нерезидентами только с текущего счета в

иностранной валюте, который определен резидентом как

счет, с которого осуществляются все перечисления с целью

выполнения обязательств резидента перед нерезидента-

ми в этой иностранной валюте.

Продажа собственных средств клиента в иностранной

валюте по его поручению должна быть осуществлена бан-

ком в течение пяти банковских дней с момента списания

этих средств с текущего счета клиента. Однако указанное

ограничение не распространяется на иностранные валю-

ты, которые не относятся к первой группе Классификато^

ра иностранных валют. Гривневый эквивалент продан-

ной на межбанковском валютном рынке Украины ино-

537

странной валюты должен быть зачислен на основной те-

кущий счет не позднее двух банковских дней после по-

ступления на корреспондентский счет соответствующей

суммы в гривнях.

41. Функции банка как агента валютного

контроля

Сфера осуществления валютного контроля, а также

органы, уполномоченные осуществлять валютный кон-

троль, определены Декретом Кабинета Министров Украй-

иы <О системе валютного регулирования и валютного кон^

троля> от 19.02.93 г.

Валютному контролю подлежат операции с участием

резидентов и нерезидентов, а также обязательства по дек-

ларированию валютных ценностей и иного имущества, пре-

бывающего за пределами Украины.

Главным органом валютного контроля является На-

циональный банк Украины. В его функции входит:

осуществление контроля за выполнением правил ре-

гулирования валютных операций на территории Украи-

ны по всем вопросам, не отнесенным к компетенции иных

государственных органов;

обеспечение выполнения уполномоченными банками

функций по осуществлению валютного контроля.

Непосредственно к функциям уполномоченных бан-

ков относится осуществление контроля за валютными опе-

рациями, проводимыми резидентами и нерезидентами че-

рез эти банки. Содержанием указанного контроля явля-

ется предотвращение уполномоченными банками

проведения резидентами и нерезидентами через эти бан-

ки незаконных валютных операций и/или информирова-

ние уполномоченными банками в случаях и в порядке,

установленном законодательством, соответствующих го-

сударственных органов о нарушении резидентами и нере-

зидентами законодательства, связанного с проведением

ими валютных операций.

Порядок осуществления банками функций агента ва-

лютного контроля установлен в Инструкции о порядке осу-

ществления контроля и получения лицензий по экспорт-

ным, импортным и лизинговым операциям, утвержденной

постановлением Правления НБУ от 24.03.99 г. №136.

538

Указанной Инструкцией ва банки возложена обязан-

ность требовать от своих клиентов предоставления пол-

ной информации об экспортных, импортных и лизинго-

вых операциях, расчеты по которым последние осущест-

вляют через эти банки.

Контрольная функция банка при осуществлении кли-

ентом экспортной, импортной или лизинговой операции

сводится к учету таких операций и осуществлению кон-

троля за своевременностью проведения расчетов по этим

операциям.

Так, при расчетах по экспортным операциям выруч-

ка резидентов подлежит зачислению на их счета в бан-

ках в сроки выплаты задолженностей, определенные в

контрактах, но не позднее 90 календарных дней с даты

оформления ГТД (грузовой таможенной декларации),

оформленной на экспортируемую продукцию, а в случае

экспорта работ (услуг, права интеллектуальной собствен-

ности) - с момента подписания акта или иного докумен-

та, удостоверяющего выполнение работ, предоставление ус-

луг, экспорт прав интеллектуальной собственности. По-

сле зачисления выручки по этим операциям на текущий

счет клиента банк снимает экспортную операцию рези-

дента с контроля.

Импортные операции резидентов, осуществляемые на

условиях отсрочки поставки, если такая отсрочка превы-

шает 90 дней с момента осуществления авансового плате-

жа, выставления векселя в пользу поставщика импорта-

руемого товара, или при осуществлении расчетов в форме

документарного аккредитива с момента осуществления бан-

ком платежа в пользу нерезидента, требуют получения ли-

цензии НБУ. Отсчет законодательно установленного сро-

ка указанных операций банк начинает со следующего ка-

лендарного дня после дня осуществления операции.

Импортная операция снимается с контроля после предъ-

явления клиентом акта (иного документа), удостоверяю-

щего поставку нерезидентом продукции, выполнение ра-

бот, получение услуг, которые оплачены резидентом.

При перечислении средств клиентом-резидентом

в пользу нерезидента, а такэке при поступлении от нерези-

дента средств в пользу резидента банки обязаны требовать

от клиента (в зависимости от вида операции) копии: дого-

вора с нерезидентом, грузовой таможенной декларации, ак-

тов и иных документов, подтверждающих осуществление

539

экспорта (импорта) продукции, выполнения работ (предос-

тавление или получение услуг), осуществление экспорта

прав интеллектуальной собственности, и иных документов,

которые необходимы банку для осуществления контроля

за своевременностью расчетов по экспортным, импортным

и лизинговым операциям его клиентов. Все указанные

операции своих клиентов банк регистрирует в специально

заведенных с этой целью журналах.

В случае, если клиент банка закрывает счет и перехо-

дит на обслуживание в другой банк, то обслуживающий

банк обязан в. течение трех банковских дней со дня за-

крытия счета предоставить банку, в котором резидент от-

крывает счет, всю имеющуюся у него информацию о неза-

вершенных экспортных, импортных и лизинговых опера-

циях этого резидента.

В функции банка также входит уведомление налого-

вых органов о совершенных его клиентом операциях по

месту регистрации резидентов в следующих случаях:

если в соответствии с действующим законодательст-

вом не оформляется ГТД на экспортируемую продукцию;

если резидент не оформляет акт (или иной документ),

удостоверяющий получение резидентом предоплаченных

периодических изданий;

если клиент не предоставил банку документы, необхо-

димые последнему для выяснения состояния расчетов по

экспортной, импортной или лизинговой операции этого

клиента, банк уведомляет об этом налоговый орган в про-

извольной форме;

при закрытии резидентом счета в одном банке и пе-

реходе его на обслуживание в другой банк - банк, клиен-

том которого был резидент, в течение трех банковских

дней со дня закрытия счета в произвольной форме пре-

доставляет налоговому органу всю имеющуюся у него ин-

формацию о незавершенных экспортных, импортных и

лизинговых операциях этого резидента;

при непоступлении в законодательно установленные

сроки (или сроки, определенные в лицензиях) выручки,

товаров или объекта лизинга.

За невыполнение банками функций агента валютного

контроля к ним могут применяться санкции, предусмот-

ренные в Положении о валютном контроле, утвержден-

ном постановлением Правления НБУ от 08.02.2000 г.

№ 49, а именно - лишение генеральной лицензии НБУ

540

на право осуществления валютных операций или штраф

в размере 25% от суммы (стоимости) валютных опера-

ций, осуществленных резидентами и нерезидентами че-

рез эти банки с нарушением действующего законода-

тельства, или от суммы валютных операций, о которых

уполномоченный банк согласно установленному поряд-

ку обязан был проинформировать соответствующие го-

сударственные органы.

Санкции за невыполнение функции агента валютного

контроля применяются к банкам Национальным банком

Украины в следующем порядке.

В случае выявления нарушений валютного законода-

тельства со стороны банков уполномоченными работни-

ками НБУ составляется протокол, который вручается ру-

ководителю банка, или его обособленного структурного

подразделения, где непосредственно осуществлялась со-

ответствующая проверка. По каждому случаю наруше-

ний, которые выявлены во время одной проверки, состав-

ляется отдельный протокол, к которому обязательно при-

лагаются все документы, свидетельствующие о фактах на-

рушений. После составления протокола уполномоченные

работники НБУ обязаны предложить лицу, которому вру-

чен этот протокол, предоставить пояснения по каждому

факту нарушения.

Основанием для применения НБУ и его территори-

альными управлениями соответствующих санкций могут

быть:

материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-

ми работниками центрального аппарата и территориаль-

ных управлений НБУ;

материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-

ми работниками государственных органов валютного кон-

троля;

материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-

ми работниками государственных контрольных и право-

охранительных органов, которые не принадлежат к орга-

нам валютного контроля.

Материалы о нарушении валютного законодательст-

ва в зависимости от суммы штрафа рассматривают и при-

нимают решение о применении санкций:

до 10 000 долларов США - начальники территориаль-

ных управлений НБУ;

541

до 50 000 долларов США - директор Департамента

валютного контроля и лицензирования НБУ;

до 100 000 долларов США - Председатель НВУ и его

заместители.

В случае принятия решения о применении санкций

выносится постановление о привлечении к ответственно-

сти за нарушение валютного законодательства.

Санкции в виде лишения лицензии, исключения из

Реестра банков, их филиалов и представительств, валют-

ных бирж и финансово-кредитных учреждений, примене-

ние штрафа, превышающего сумму, эквивалентную 100 000

долларов США, применяются исключительно на основа-

нии постановления Правления НБУ.

Постановление о привлечении к ответственности за

нарушение правил валютного законодательства направ-

ляется территориальным управлением НБУ нарушите-

лю, который в течение пяти дней после его получения

должен перечислить сумму штрафа в Государственный

бюджет Украины. В случае неуплаты суммы штрафа в

указанный срок постановление о привлечении к ответст-

венности направляется территориальным управлением

НБУ в органы государственной налоговой службы по ме-

стонахождению нарушителя для взыскания указанной

суммы штрафа.

42. Межбанковские расчеты

в иностранной валюте

Порядок осуществления межбанковских расчетов

в иностранной валюте регламентирован в Инструкции

о межбанковских расчетах, утвержденной Постановлени-

ем Правления НБУ от 28.12.99 г. №621, а также в Поло-

жении об открытии и функционировании в уполномо-

ченных банках Украины счетов банков-корреспондентов

в иностранной валюте и в гривнях, утвержденном Поста-

новлением Правления НБУ от 26.03.98 г. №118.

Осуществление банком межбанковских расчетов

в иностранной валюте возможно:

а) с банками (резидентами и нерезидентами), устанав-

ливая прямые корреспондентские отношения;

б) с банками-резидентами через систему электронных

542

платежей Национального банка Украины в мультивалют-

ном режиме.

Для установления корреспондентских отношений и

осуществления межбанковских расчетов банки-корреспон-

денты осуществляют открытие корреспондентских сче2-

тов. Корреспондентский счет - счет для учета расчетов,

которые выполняет одно банковское учреждение по по-

ручению и за средства другого банковского учреждения

на основании заключенного корреспондентского догово-

ра (соглашения).

Корреспондентские счета в иностранной валюте от-

крываются банкам-резидентам Украины на основании

следующих документов:

заявления об открытии счета;

копии лицензии НБУ, заверенной нотариально;

копии устава банка, заверенной нотариально;

последнего годового отчета;

баланса по последнюю дату (на 1 число месяца);

карточки с образцами подписей;

перечня банков-корреспондентов.

Для открытия корреспондентского счета в иностран-

ной валюте банку-нерезиденту необходимо предоставить

уполномоченному банку следующие документы:

заявление об открытии счета;

копию легализованной лицензии Центрального бан-

ка страны (если это предусмотрено законодательством

страны);

копия легализованного устава банка (если это преду-

смотрено законодательством страны) или иного документа

в соответствии с законодательством страны о регистра-

ции банка;

последний годовой отчет;

баланс на последнюю дату (на 1 число месяца);

альбом образцов подписей;

перечень банков-корреспондентов.

При открытии корреспондентского счета между бан-

ками заключается Соглашение об установлении коррес-

пондентских отношений.

Корреспондентский счет банка-резидента в иностран-

ной валюте, открытый в уполномоченном банке Украи-

ны, функционирует в следующем режиме. На указанный

счет зачисляются средства в иностранной валюте, посту-

пающие:

в пользу резидентов;

в пользу нерезидентов;

в пользу самого банка по операциям, которые он имеет

право осуществлять согласно соответствующим пунктам

лицензии НБУ, в том числе:

а) полученные банком начисленные проценты, в том

числе по остатку средств на корреспондентском счете;

б) наличные денежные средства для пополнения кор-

респондентского счета;

по межбанковским операциям покупки иностранной

валюты на межбанковском валютном рынке Украины и

на международных денежных рынках, которые имеет пра-

во осуществлять уполномоченный банк согласно соответ-

ствующим пунктам лицензии НБУ;

по неторговым операциям в соответствии с действую-

щим законодательством Украины;

по другим операциям в соответствии с действующим

законодательством.

С корреспондентского счета банка-резидента в ино-

странной валюте могут осуществляться следующие опе-

рации:

платежи по поручениям клиентов-резидентов:

а) в пользу нерезидента, т.е. на счет нерезидента в

иностранном банке при наличии оснований для пла-

тежа, которые проверяются банком плательщика

средств;

б) в пользу резидента в случаях, которые предусмот-

рены действующим законодательством Украины;

в) на собственный счет в иностранной валюте в дру-

гом уполномоченном банке Украины; ,

г) для осуществления продажи иностранной валю-

ты на межбанковском валютном рынке Украины;

платежи по поручениям нерезидентов в соответствии

с действующим законодательством Украины;

собственные операции самого банка, которые он имеет

право осуществлять согласно соответствующим пунктам

лицензии НБУ, в том числе:

а) перечисление иностранной валюты за обслужи-

вание корреспондентского счета, если это предусмот-

рено Соглашением;

б) снятие наличной иностранной валюты с собст-

венного корреспондентского счета в уполномоченном

банке Украины для подкрепления собственной кассы;

544

межбанковские операции по продаже иностранной ва-

люты на межбанковском валютном рынке Украины и

на международных денежных рынках, которые имеет пра-

во осуществлять уполномоченный банк в соответствии с

лицензией НБУ;

перечисления по неторговым операциям в соответст-

вии с действующим законодательством Украины;

иные операции в соответствии с действующим зако-

нодательством Украины.

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в ино-

странной валюте, открытые в уполномоченных банках Ук-

раины, функционируют в следующем режиме. На ука-

занный счет могут быть зачислены средства в иностран-

ной валюте, поступающие:

в пользу нерезидентов;

в пользу самого банка-нерезидента, в том числе:

а) полученные банком начисленные проценты, в том

числе по остатку средств на корреспондентском счете;

б) зачисление с собственного корреспондентского сче-

та в иностранной валюте, открытого в другом уполно-

моченном банке Украины;

по межбанковским операциям:

а) с другими банками-нерезидентами через их соб-

ственные корреспондентские счета;

б) с уполномоченными банками Украины, которые

имеют право на осуществление таких операций в соот-

ветствии с лицензией НБУ;

вследствие покупки на межбанковском валютном рын-

ке Украины в соответствии с действующим законодатель-

ством Украины и в соответствии с порядком торговли

валютными ценностями, установленным НБУ;

по неторговым платежам в соответствии с действую-

щим законодательством Украины;

по другим операциям, не противоречащим действую-

щему законодательству Украины.

С корреспондентского счета в иностранной валюте бан-

ка-нерезидента могут осуществляться следующие операции:

платежи по поручениям клиентов банков-нерезиден-

тов:

а) в пользу резидентов;

б) в пользу нерезидентов;

собственные операции самого банка-нерезидента, в

том числе:

545

а) перечисление иностранной валюты за обслужи-

вание корреспондентского счета, если это предусмот-

рено Соглашением;

б) перечисление на собственный корреспондентский

счет, открытый в другом уполномоченном банке Ук-

раины;

межбанковские операции:

а) с другими банками-нерезидентами через их соб-

ственные корреспондентские счета;

б) с уполномоченными банками Украины, которые

имеют право на осуществление этих операций в соот-

ветствии с лицензией НБУ;

продажа иностранной валюты на межбанковском ва-

лютном рынке Украины в соответствии с действующим

законодательством Украины и в соответствии с порядком

торговли валютными ценностями, установленным НБУ;

перечисления по неторговым операциям в соответст-

вии с действующим законодательством Украины;

иные операции, не противоречащие действующему за-

конодательству Украины.

Корреспондентский счет в иностранной валюте бай-

ка-резидента может быть закрыт по следующим основа-

ниям:

по решению НБУ о ликвидации уполномоченного бан-

ка или банка-корреспондента, в котором открыт коррес-

пондентский счет;

по решению арбитражного суда о ликвидации уполно-

моченного банка или его банка-корреспондента или при-

знания одного из них банкротом;

по решению общего собрания акционеров (учредите-

лей) одного из банков-корреспондентов о реорганизации

ил ликвидации;

в случае лишения банка-резидента соответствующего

Пункта лицензии на право осуществления операций с ва-

лютными ценностями;

в случае расторжения договора об установлении кор-

респондентских отношений;

по иным основаниям, предусмотренным действующим

законодательством Украины или соглашением между

банками-корреспондентами.

Корреспондентский счет в иностранной валюте бай-

ка-нерезидента закрывается в следующих случаях:

в случае ликвидации или банкротства в соответствии в

законодательством страны регистрации этого банка;

в случае ликвидации или банкротства банка-резидея-

та, в котором открыт корреспондентский счет банка-не-

резидента;

в случае лишения банка-резидента, в котором открыт

корреспондентский счет банка-нерезидента, соответствую-

щего пункта лицензии на право осуществления операций

с валютными ценностями;

в случае расторжения соглашения об установлении кор-

респондентских отношений;

по другим основаниям, предусмотренным действую-

щим законодательством или соглашением между бан-

ками-корреспондентами.

43. Основания и порядок бесспорного

списания денежных средств

с корреспондентских счетов банков

в иностранной валюте

Условия и порядок осуществления бесспорного списа-

ния денежных средств с корреспондентских счетов банков

(резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте опре-

делены в Инструкции о межбанковских расчетах, утвер-

жденной постановлением Правления НБУ от 28.12.99 г.

№621.

Бесспорное списание денежных средств с корреспон-

дентских счетов в иностранной валюте банков-резиден-

тов может осуществляться в следующих случаях:

а) в соответствии со ст. 8 Арбитражного процессуаль-

ного кодекса Украины на основании признанной банком-

должником претензии;

б) на основании исполнительных документов судов Ук-

раины, выданных во исполнение решение о взыскании

средств в иностранной валюте, принятых судами Украи-

ны (в том числе Международным коммерческим арбит-

ражным судом или Морской арбитражной комиссией при

Торгово-промышленной палате Украины), судами других

стран (в том числе специализированными арбитражны-

ми судами, а также специализированными арбитражны-

ми и третейскими судами, созданными по решениям сто-

рон), которые являются обязательными для исполнения

на территории Украины в соответствии с международны-

ми договорами или действующим законодательством Ук-

547

раины, если иной порядок исполнения не предусмотрен

международными договорами;

в) согласно Декрету Кабинета Министров Украины от

21.01.93 г. №8-93 +0 взыскании невнесенных в срок на-

логов и неналоговых платежей>.

Бесспорное списание денежных средств с корреспон-

дентского счета в иностранной валюте на основании ст. 8

АПК Украины может осуществляться резидентом в слу-

чае признания должником претензии в иностранной ва-

люте по операциям, предусмотренным действующим за-

конодательством, и которые могут осуществляться между

резидентами на территории Украины в иностранной ва-

люте. В этом случае к расчетному документу на взыска-

ние средств должен прилагаться ответ банка-должника в

оригинале, а если в нем не отмечен размер признанной

суммы, то прилагается также копия претензии.

Нерезидент имеет право на бесспорное списание

средств в иностранной валюте в соответствии со ст. 8 АПК

Украины в случае, если в договоре между ним и банком-

резидентом предусмотрено условие рассмотрения споров,

возникающих в процессе исполнения договора, арбитраж-

ными судами Украины и в соответствии с действующим

законодательством Украины. К расчетному документу на

бесспорное списание, кроме оригинала ответа должника

на претензию и копии претензии, должна прилагаться но-

тариально заверенная копия договора между нерезиден-

том и банком-резидентом.

На основании исполнительных документов судов Ук-

раины, выданных во исполнение судебных решений, если

иной порядок исполнения не предусмотрен международ-

ными договорами и соглашениями, оформляется расчет-

ный документ на взыскание средств в той иностранной

валюте и с того корреспондентского счета, которые указа-

ны в исполнительном документе. Если взыскание средств

с корреспондентских счетов в иностранной валюте осу-

ществляется по решениям судов Украины, которыми пре-

дусмотрено конвертирование иностранной валюты в грив-

ню, то уполномоченный банк осуществляет продажу взы-

сканных средств на межбанковском валютном рынке

Украины и перечисление полученных от продажи средств

в гривнях на счет, указанный взыскателем.

Бесспорное списание с корреспондентских счетов в ино-

странной валюте по расчетным документам органов взы-

548

скания, которым это право предоставлено в соответствии

с Декретом Кабинета Министров Украины от 21.01.93 г.

№8-93 <О взыскании невнесенных в срок налогов и нена-

логовых платежей>, осуществляется в случае недостаточ-

ности средств в гривнях на корреспондентских счетах бан-

ка-должника или на счетах его дебиторов для погашения

недоимки. В расчетном документе на бесспорное списа-

ние обязательно указывается, что сумма в иностранной

валюте, взыскиваемая с банка-должника, подлежит кон-

вертированию в гривне с дальнейшим перечислением на

счет, который указывается органом взыскания. После по-

лучения расчетного документа уполномоченный банк осу-

ществляет продажу средств, взысканных с корреспондент-

ского счета в иностранной валюте, на межбанковском ва-

лютном рынке Украины. Полученные от продажи денеж-

ные средства в гривнях перечисляются уполномоченным

банком на счет, указанный органом взыскания.

Взыскание средств с корреспондентских счетов бан-

ков-нерезидентов в иностранной валюте осуществляется

в соответствии со ст. 53 Закона Украины <О банках и

банковской деятельности> только на основании решений

судов или арбитражных судов.

Расчетные документы на бесспорное списание денеж-

ных средств с корреспондентских счетов банков-резиден-

тов в иностранной валюте оформляются и принимаются

в порядке, определенном Инструкцией №7 <О безналич-

ных расчетах в хозяйственном обороте Украины>. Рас-

четные документы на бесспорное списание принимаются

уполномоченным банком должника к исполнению толь-

ко при наличии на этом счете средств. При недостаточ-

ности средств на корреспондентском счете банка-рези-

дента в иностранной валюте для исполнения расчетных

документов на бесспорное списание средств осуществля-

ется их частичная оплата. Далее частично оплаченный

документ возвращается взыскателю. В случае отсутствия

средств на корреспондентском счете банка-резидента до-

кументы на бесспорное списание возвращаются взыска-

телю без исполнения.

549

Принятые сокращения

1. Нормативно-правовые акты

ГК - Гражданский кодекс Украины;

КоАП - Кодекс Украины об административных правонару'

шениях;

УК - Уголовный кодекс Украины;

Закон <О лицензировании...> - Закон Украины <О лицен-

зировании определенных видов хозяйственной деятельности>;

Закон <О патентований ...> - Закон Украины <О патенто*

вании некоторых видов предпринимательской деятельности>}

Закон <Об ограничении монополизма...> - Закон Украины

<Об ограничении монополизма и недопущении недобросовест*

ной конкуренции в предпринимательской деятельности>;

Положение о регистрации - Положение о государственной

регистрации субъектов предпринимательской деятельности.

2. Сокращения в употребляемых понятиях

АО - акционерное общество;

ВТО - Всемирная организация торговли;

ВЭД - внешнеэкономическая деятельность;

ЕС - Европейский Союз;

ЗАО - закрытое акционерное общество;

ИК - инвестиционная компания;

ИНКОТЕРМС - международные правила интерпретаций

коммерческих терминов;

ИФ - инвестиционный фонд;

МАК - Морская Арбитражная комиссия при Т?Ш Украи-

ны;

МВФ - Международный Валютный Фонд;

МВЭСторг - Министерство внешнеэкономических связей Я

торговли (ныне - Министерство экономики);

МКАС - Международный Коммерческий Арбитражный суд

при Т?Ш Украины;

НБУ - Национальный банк Украины;

000 - общество с ограниченной ответственностью;

ОАО - открытое акционерное общество;

ПФГ - промышленно-финансовая группа;

ТПП - торгово-промышленная палата;

ЮНИСТРАЛ - комиссия ООН по праву международной тор-

говли.

3. Иные сокращения

гл. - глава, главы;

п. - пункт;

подп. - подпункт, подпункты;

с. - страница, страницы;

ст. - статья.

560