§ 3. Банковское регулирование инкассовых операций

Наряду с документарными операциями банки могут осуществлять расчеты по инкассо на основании финансовых документов, в том числе векселей и чеков.

Порядок инкассирования векселей регулируется общими положениями ГК РФ об инкассовой форме расчетов, а также вексельным законодательством - Положением о переводном и простом векселе, утв. постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 (далее - Положение о векселе). Банковские правила не предусматривают специальные требования к порядку осуществления расчетов по инкассо векселей.

Положение о векселе предусматривает порядок оформления и последствия совершения на векселе препоручительного индоссамента, оформляемого для целей получения платежа банками в порядке инкассирования сумм в пользу получателя средств.

Такой индоссамент оформляется на обороте векселя и содержит оговорки "валюта к получению", "на инкассо", "как доверенному" или какую-либо иную оговорку, имеющую в виду поручение. На основании такого индоссамента векселедержатель-поверенный может осуществлять все права, вытекающие из векселя, но индоссировать его он может только в порядке препоручения.

В целях получения по векселю акцепта и (или) платежа вексельный поверенный пользуется всеми правами, принадлежащими тому индоссанту, который совершил инкассовый индоссамент. Векселедержатель-поверенный вправе предъявить вексель к платежу и акцепту, требовать и получать платеж, воспрещать посредничество в акцепте в тех случаях, когда оно не предусмотрено в векселе, передавать вексель на инкассо в порядке передоверия, требовать и получать акцептованный экземпляр переводного векселя, снимать копии, требовать и получать подлинник векселя на основании его копии и т.д.

Однако векселедержатель-поверенный без специальной доверенности не может предъявить вексельный иск*(269).

Поручение, содержащееся в препоручительном индоссаменте, не прекращается вследствие смерти препоручителя или наступления его недееспособности.

Вексельный поверенный не вправе совершать сделки, направленные на отчуждение векселя, поскольку поставленный им индоссамент имеет силу только как препоручительный индоссамент.

Вексельный представитель действует от имени лица, передавшего вексель на инкассо. Поэтому обязанные по векселю лица могут заявлять против векселедержателя только такие возражения, которые могли бы быть противопоставлены индоссанту (доверителю).

С точки зрения оформления банковских операций по инкассированию векселей клиент должен оформить соответствующий расчетный документ (например, платежное требование). Сам вексель с оформленным препоручительным индоссаментом не содержит целый ряд сведений, необходимых для исполнения поручения, а кроме того, не содержит и само поручение, адресованное банку.

Возлагая на банк обязанность по инкассированию сумм на основании векселя, клиент-векселедержатель должен оформить поручение банку по установленной форме (расчетный документ), с приложением к нему векселя. На векселе оформляется препоручительный индоссамент на имя банка-эмитента инкассового поручения.

Направляя инкассовое поручение с приложенным к нему векселем исполняющему банку, банк-эмитент совершает на нем препоручительный индоссамент в пользу исполняющего банка.

Исполняющий банк осуществляет все действия, необходимые для представления векселя к акцепту и (или) платежу. При неполучении акцепта или платежа банк обязан в порядке, предусмотренном банковскими правилами, проинформировать банк-эмитент о причинах неплатежа или неакцепта, а последний - клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. Совершать протест в случае неакцепта или неплатежа исполняющий банк должен только при наличии прямого указания об этом в инкассовом поручении либо в последующих инструкциях. Действующие банковские правила не предусматривают в форматах расчетных документов возможность проставления таких отметок, что серьезно затрудняет порядок проведения таких операций.

Операции по инкассированию векселей в современной российской банковской практике осуществляются крайне редко из-за значительной стоимости такой операции, и повышенных рисков, возникающих у банков в связи с отсутствием специальных правил, определяющих порядок осуществления таких операций. Нежелание банков осуществлять такие операции в немалой степени связано с отсутствием в российском праве четких положений об ограничении ответственности банков-посредников.

Инкассирование денежных средств по чеку предполагает, что банк чекодержателя, действуя от имени клиента, должен предъявить его плательщику, получить деньги и зачислить их на счет клиента. Инкассирование чеков осуществляется в соответствии с общими правилами об инкассировании, с некоторыми особенностями, вытекающими из особенностей чека как ценной бумаги.

Для получения платежа чекодержатель предъявляет чек в обслуживающий его банк на инкассо, прилагая его к специальному расчетному документу, именуемому реестром. Банк чекодержателя обязан удостоверится в тождестве предъявителя чека с лицом, на имя которого он выдан, а также проверить срок действия чека, подтверждение банком лимита на оборотной стороне чека и соблюдение этого лимита.

Гражданский кодекс РФ предусматривает, что представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Если банк чекодержателя сам является плательщиком по чеку, он производит его оплату. Если плательщиками являются другие банки, чек передается им для оплаты в установленном порядке.

Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодателем и банком.

Отказ плательщика от оплаты чека может быть зафиксирован кроме составленного в нотариальном порядке протеста отметкой плательщика на чеке об отказе от оплаты с указанием даты представления чека к оплате либо датированной отметкой инкассирующего банка о том, что чек своевременно выставлен к оплате и не оплачен.

Особенности инкассирования расчетных документов, составленных с помощью банковских карточек. Расчеты по операциям с банковскими картами по своей природе относятся к операциям по переводу дебета. Поручением банку об инкассировании определенной суммы у плательщика выступает документ, составленный с использованием банковской карты (слип, чек электронного терминала, квитанция банкомата). Вместе с тем операции с банковскими картами имеют ряд серьезных особенностей, отличающих их от инкассовых операций, урегулированных ст. 874-876 ГК РФ, что требует их самостоятельного рассмотрения.

Ответственность банков при осуществлении инкассовой операции. На основании инкассового поручения банки действуют в качестве посредников при предъявлении документов и получении платежа. Поскольку и банк-эмитент, и исполняющий банк являются представителями клиента (получателя платежа), то клиент может привлечь их к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

Исходя из этого п. 3 ст. 874 ГК РФ предусматривает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Регулирование инкассовой операции в сфере международной торговли. В международной торговле расчеты в порядке инкассо с предварительным акцептом получили самое широкое распространение. Их применение длительное время регулировалось Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой (МТП) и действовавшими в редакции 1978 г. (публикация МТП N 322) (УП 322). В связи с тем, что с момента издания УП 322 произошли значительные изменения в способах и технике банковских расчетов, с 1 января 1996 г. вступила в силу новая редакция Унифицированных правил по инкассо (публикация МТП N 522 в ред. 1995 г.) (УП 522).

Унифицированные правила по инкассо применяются к отношениям сторон, если эти правила включены в текст инкассового поручения. Они являются обязательными для сторон, если только сторонами специально не оговорено иное и если такое применение не противоречит положениям законодательства и (или) правилам, носящим обязательный характер.

УП 522 определяют инкассовую операцию как операцию, осуществляемую банками на основании полученных инструкций, с документами в целях:

1) получения акцепта и (или) платежа;

2) выдачи документов против акцепта и (или) платежа;

3) выдачи документов на других условиях.

Структура УП 522 приближена к структуре УП 500 по документарным аккредитивам и определяет инкассовое поручение, представление документов, обязательства и ответственность банков, инкассо основной суммы платежа, инкассо иных сумм (процентов, комиссий, расходов).

Банки не обязаны выполнять инкассо и связанные с ними инструкции, но должны без задержки проинформировать сторону, от которой получены поручение или инструкции, ускоренным способом о своем решении не выполнять полученные поручение или инструкции.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют на две группы:

1) финансовые документы, к которым относятся переводные векселя, простые векселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа;

2) коммерческие документы, к которым относятся фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или любые другие документы, не являющиеся финансовыми документами.

В связи с этим разделением выделяют два вида инкассо: чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами, и документарное инкассо - финансовых документов, иногда сопровождаемых финансовыми документами или инкассо только коммерческих документов.

Расчеты по инкассо осуществляются по следующей схеме. После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производится расчеты, экспортер отгружает товар в соответствии с условиями договора и получает от перевозчика транспортные документы. Полученные от перевозчика документы, а также некоторые другие коммерческие, а при необходимости - и финансовые документы (например, переводной вексель, выписанный на импортера) представляются экспортером своему банку вместе с инкассовым поручением.

Инкассовое поручение может предусматривать получение платежа по простому или переводному векселю, чеку, платежной расписке или иному финансовому документу; получение акцепта переводного векселя от плательщика; выдачу коммерческих документов против платежа, когда представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии получения платежа денежными средствами путем выдачи коммерческих документов против акцепта, когда представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты; путем выдачи документов на других условиях.

Сторона, которая поручает банку обработку инкассо, называется доверителем, а банк, которому поручается доверителем операция по инкассированию, - банком-ремитентом.

Банк-ремитент действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в инкассовом поручении, и в соответствии с Унифицированными правилами. Банк не изучает приложенные к инкассо документы в целях получения инструкций и не следует чьим-либо инструкциям, кроме инструкций доверителя, за исключением случаев, указанных в инкассовом поручении.

В инкассовом поручении должна содержаться следующая информация:

- реквизиты банка, от которого было получено инкассо, включая полное наименование, почтовый адрес и адрес СВИФТ, номера телекса, телефона, факса и референс;

- реквизиты доверителя, включая полное наименование, почтовый адрес, или домицилий, по которому должно быть сделано представление, и, если это необходимо, номера телекса, телефона, факса;

- реквизиты представляющего банка (т.е. банка, осуществляющего представление документов плательщику), если таковой имеется, включая полное наименование и т.д.;

- суммы валюты, которые должны быть инкассированы;

- список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из документов;

- условия, на которых должен быть получен платеж и (или) акцепт;

- условия выдачи документов (против акцепта и (или) платежа, при соблюдении других условий). В инкассовом поручении должен быть ясно указан период времени, в течение которого плательщик должен предпринять какие-либо действия*(270). Ответственность за ясное и однозначное указание условий выдачи документов лежит на стороне, которая подготавливает инкассовое поручение;

- комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием, допускается ли отказ от права взимания комиссии;

- процент, который должен быть взыскан, если он применяется (включая ставку процента, период начисления, базу начисления - 360 или 365 дней в году), с указанием того, допускается ли отказ от права взимания процента;

- метод платежа и форма извещения о платеже;

- инструкции на случай неплатежа, неакцепта и (или) несоответствия с другими инструкциями;

- полный адрес плательщика, или домицилий, по которому должно быть сделано представление. Если адрес является неполным или неточным, инкассирующий банк может без всяких обязательств и ответственности со своей стороны попытаться установить адрес. Инкассирующий банк не несет никакой ответственности или обязательства за любую задержку, последовавшую в результате предоставленного неполного (неточного) адреса.

Доверитель несет риск, связанный с выбором любого банка, привлекаемого для осуществления инкассовой операции, даже если выбор делается иным банком-участником. Доверитель обязан предоставить возмещение банку-ремитенту, если комиссия и (или) расходы по инкассо относятся на счет доверителя.

Получив инкассовое поручение и документы, банк-ремитент проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении, а также соответствие суммы счетов сумме инкассового поручения. Обычно банки не отвечают за правильность оформления товарных документов и соответствие их требованиям контракта.

После проверки документов банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку страны импортера (инкассирующий банк), который представляет их импортеру (плательщику). В целях выполнения инструкций доверителя банк-ремитент использует в качестве инкассирующего банка банк, указанный доверителем. При отсутствии такого указания банк-ремитент использует любой банк по своему выбору либо по выбору другого банка в стране платежа либо акцепта или в той стране, где должны быть выполнены другие условия инкассирования.

Банк-ремитент может дать инкассирующему банку или плательщику указания оформить документы, не включенные в инкассо (переводные векселя, простые векселя, расписки о получении имущества в доверительное управление, гарантийные письма или другие документы). Форма и формулировка таких документов должны быть определены банком-ремитентом. В противном случае инкассирующий банк не несет ответственность за форму и формулировку любого такого документа, представленного инкассирующим банком и (или) плательщиком.

Инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк. Представление является процедурой, посредством которой представляющий банк в соответствии с инструкциями представляет документы в распоряжение плательщика.

Банк, осуществляющий представление документов плательщику, называется представляющим банком. Представляющий банк указывается банком-ремитентом, а при отсутствии таких инструкций определяется инкассирующим банком по своему усмотрению.

Банки, получившие инкассовое поручение, должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, и должны известить того, от кого получено поручение, ускоренными средствами о каких-либо отсутствующих документах или документах иных, чем перечислены в поручении. Если документы не соответствуют перечисленным, банк-ремитент должен воздерживаться от обсуждения вида и количества документов, полученных инкассирующим банком. Направлением информации о расхождении инкассового поручения и документов исчерпываются обязательства инкассирующего банка. Документы представляются плательщику в том виде, в каком они были получены, без последующей проверки.

Плательщику направляется извещение о том, что получено инкассовое поручение с документами, и просьба их оплатить.

В случае если документы подлежат оплате по предъявлении, представляющий банк должен сделать предъявление к платежу незамедлительно. Если документы подлежат оплате в срок иной, чем по предъявлении, представляющий банк должен, когда запрошен акцепт, сделать предъявление к акцепту без задержки, а когда запрошен платеж, сделать представление к платежу не позже даты наступления срока платежа.

Документы представляются плательщику в той форме, в какой они получены, за исключением того, что банки вправе приклеить любые необходимые марки за счет той стороны, от которой они получили инкассо, если только нет инструкций об ином, и сделать любые необходимые индоссаменты или проставить любые печати или другие идентифицирующие отметки либо знаки, принятые или требуемые для операции инкассо

Способ передачи коммерческих документов зависит от вида платежных инструкций

В том случае, если документы подлежат выдаче "против акцепта", представляющий банк обязан следить за тем, чтобы акцепт переводного векселя был полным и правильным по форме. Банк не несет ответственность за подлинность какой-либо подписи или за наличие у кого-либо, подписавшего акцепт, полномочий на такое подписание.

Условия инкассо могут предусматривать выдачу документов против платежа. Если инструкции не содержат указаний в отношении способа передачи документов или если при наличии векселя с отсроченной датой платежа инструкции требуют передачи документов против платежа, банк выдает коммерческие документы против платежа и не несет ответственность за последствия, вытекающие из-за задержки в выдаче документов.

В случае если документы подлежат оплате в валюте страны платежа (в местной валюте), представляющий банк должен выдать плательщику документы против платежа в местной валюте, если только такой валютой можно немедленно распорядиться способом, указанным в инкассовом поручении. Инкассовое поручение может содержать иные инструкции.

В случае если документы подлежат оплате в валюте иной, чем валюта страны платежа (в иностранной валюте), представляющий банк должен, если только в инкассовом поручении нет инструкций об ином, выдать плательщику документы против платежа в предусмотренной иностранной валюте, если такая валюта может быть немедленно переведена в соответствии инструкциями, данными в платежном поручении.

По общему правилу выдача документов представляющим банком плательщику производится только против платежа в полной сумме.

По чистым инкассо частичные платежи могут быть приняты, только если они разрешены действующим в месте платежа законодательством и только в тех пределах и на тех условиях, которые установлены этим законодательством для частичных платежей. Финансовые документы выдаются плательщику только после получения по нему полного платежа.

По документарным инкассо частичные платежи могут быть приняты, только если в инкассовом поручении на это имеется специальное разрешение. Однако при отсутствии иных инструкций представляющий банк выдает плательщику документы только после получения полного платежа. Представляющий банк не несет ответственность за последствия, вызванные произошедшей вследствие этого задержки с выдачей документов.

Если в инкассовом поручении содержится указание о взимании процента, а плательщик отказывается уплатить такой процент, представляющий банк может выдать документы против платежа, акцепта или на других условиях поручения без взимания процента. Исключением является случай, когда в инкассовом поручении прямо указывается, что отказ от права взимания процента не допускается и плательщик отказывается уплатить такой процент. В последнем случае представляющий банк не выдает документы и не несет ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов. Представляющий банк должен немедленно проинформировать об отказе плательщика от уплаты процента банк, от которого получено инкассовое поручение.

Аналогичный порядок установлен и в отношении уплаты комиссии и расходов. При отказе в их выплате представляющий банк может выдать документы против платежа (акцепта) на других условиях, если только в инкассовом поручении прямо не указано, что отказ об оплате этих платежей не допускается. В последнем случае представляющий банк не выдает документы, но без задержки информирует об этом банк, направивший инкассовое поручение.

Извещения о произведенных операциях. Представляющий банк обязан без задержки направить банку, направившему инкассовое поручение, извещение о платеже (акцепте) или неплатеже (неакцепте) и следовать дельнейшим инструкциям банка-ремитента. Все извещения или информация от инкассирующего банка банку, от которого получено инкассовое поручение, должны содержать все необходимые сведения. Банк-ремитент обязан указать те способы, которые должны быть использованы инкассирующим банком для посылки извещения. Если он их не указал, способ извещения выбирает инкассирующий банк.

Извещение о платеже должно содержать указание инкассированных сумм, удержанные комиссии и (или) расходы и способ распоряжения средствами.

Извещение о неплатеже и (или) неакцепте. Представляющий банк должен попытаться выяснить причины такого неплатежа или неакцепта и известить об этом банк, от которого получено инкассовое поручение.

По получении такого извещения банк-ремитент должен дать дальнейшие инструкции относительно обработки документов. При отсутствии таковых в течение 60 дней неоплаченные (неакцептованные) документы возвращаются банку, от которого они были получены.

Доверитель вправе указать в инкассовом поручении лицо, которое выступает в качестве его поверенного (агента) в случае отсутствия акцепта или платежа. Как правило, представитель назначается из числа лиц, имеющих постоянное местонахождение на территории государства плательщика. При этом в инкассовом поручении должны быть точно указаны полномочия такого лица. При отсутствии такого указания банки не обязаны принимать указания от представителя (агента) доверителя.

Протест. Инкассовое поручение должно содержать специальные инструкции в отношении протеста (или другого юридического действия взамен его) в случае неплатежа или неакцепта. При отсутствии таких инструкций банки не обязаны опротестовывать документы или совершать другие юридические действия взамен этого в случае неплатежа или неакцепта.

После получения платежа от плательщика инкассирующий банк без задержки переводит инкассированные суммы (за вычетом комиссии, издержек, расходов) банку-ремитенту способом, который был определен в инструкциях банка-ремитента.

После получения денежного перевода банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются представлением плательщику документов, или тратт, к оплате (акцепту) или направлением документов другому банку для представления к оплате (акцепту). В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.

Во всех случаях, когда в соответствии с условиями инкассового поручения расходы и комиссия по инкассо возложены на доверителя, инкассирующий банк имеет право на скорейшее возмещение своих затрат банком, от которого было получено поручение, а банк-ремитент - на скорейшее возмещение этих сумм доверителем наряду с его собственными издержками, расходами и комиссией. Такие расходы возмещаются независимо от результатов инкассовой операции. Независимо от указаний в извещении расходы в связи с протестом документов всегда относятся на счет стороны, от которой получено инкассовое поручение. Банки имеют право требовать от стороны, представившей инкассовое поручение, авансовый платеж комиссии и (или) расходов для покрытия своих издержек, связанных с выполнением инструкцией, вправе не выполнять такие инструкции в ожидании получения такого платежа.

Унифицированные правила не регулируют порядок и основания изменения и отзыва инкассового поручения. В соответствии со сложившейся практикой инкассовое поручение может быть изменено или отозвано доверителем или банком-ремитентом лишь в том случае, если соответственно банк-ремитент или представляющий банк получают извещение об отзыве или изменении инкассового поручения до его фактического исполнения соответственно банком-ремитентом или представляющим банком. При получении извещения об изменении инкассового поручения оно исполняется в соответствии с данными изменениями. При получении поручения об отзыве банк-ремитент или представляющий банк обязан возвратить переданные документы соответственно доверителю или банку-ремитенту. Доверитель имеет право давать поручения об отзыве или изменении инкассового поручения инкассирующему банку через банк-ремитент, а не непосредственно, если иное не указано в инкассовом поручении.

Правовое регулирование инкассовой операции основывается на принципах автономности инкассо и ограничения ответственности.

Принцип автономности инкассо выражается в том, что банки не несут никаких обязательств в отношении товаров (услуг). Любые действия, касающиеся поставки товаров (оказания услуг), обязательны для банков только тогда и в тех пределах, на которые одни дали согласие в отдельных случаях.

Так, по общему правилу, товары не должны направляться непосредственно в адрес банка или на консигнацию банку либо приказу банка без его предварительного согласия. Однако если товары отправлены непосредственно в адрес банка или на консигнацию банку или приказу банка для выдачи плательщику против платежа или акцепта или на других условиях без предварительного согласия на это со стороны банка, то такой банк не обязан принимать поставку товара, риск и ответственность за который продолжает нести сторона, отправляющая товар.

Унифицированные правила формируют общие требования, которые должны соблюдаться всеми банками при исполнении своих обязательств, - это добросовестность и разумная осмотрительность. Одновременно Правила предусматривают широкий перечень случаев освобождения банков от ответственности.

Так, банки использующие услуги другого банка или банков для целей выполнения инструкций доверителя, делают это за счет и риск доверителя.

Банки не несут ответственности или обязательств, если передаваемые ими инструкции не будут выполнены, даже если они сами взяли на себя инициативу в выборе другого банка.

Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа или за общие или отдельные условия, указанные в документе либо нанесенные на него. Они не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом, или за добросовестность, действия и (или) упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара или любых других лиц.

Банки не несут никаких обязательств или ответственности за последствия, возникающие в результате задержки и (или) утраты в пути какого-либо сообщения, письма или документов, или за задержку, искажение или другую ошибку, возникающие при передаче какого-либо телекоммуникационного сообщения, или за ошибки в переводе и (или) толковании технических терминов.

Банки не несут никаких обязательств и ответственности за задержки, вызванные необходимостью получения разъяснений по каким-либо полученным инструкциям.

Они также не несут ответственность за последствия, возникающие в результате приостановки их деятельности по причине стихийных бедствий, бунтов, гражданских беспорядков, восстаний, войн или любых других причин, находящихся вне их контроля, или по причине забастовок или локаутов.