§ 2. Способы прекращения деятельности страховых компаний

 Рассмотрим правовые основы банкротства и прекращения деятельности страховых компаний, их реорганизации и ликвидации. Как было отмечено ранее, в зарубежном законодательстве вопросы, связанные с реорганизацией или ликвидацией страховых компаний, рассматриваются в общих законодательных актах о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц, входят в общие разделы законодательной модели регулирования несостоятельности. Что касается специальных законов о прекращении страховых компаний, то в зарубежных странах они либо находятся в стадии разработки, либо признаны малоэффективными и нуждающимися в доработке. На это обратил внимание почетный президент Международной ассоциации страхового права С. Фредерик, отметив необходимость тщательного и углубленного отношения законодателей к этой проблеме: "Банкротство страховой компании при ее неплатежеспособности является катастрофой для страхователей и отпугивает общество от самой идеи страхования" *(152).

 Несомненно, страховая отрасль, стремящаяся развиваться в условиях рыночной экономики, прежде всего нуждается в определенности и стабильности страхового законодательства. В России же в настоящий момент имеет место многоуровневость законодательства в области несостоятельности (банкротства) страховых компаний, произвольно выбирается правовая форма (закон, указ Президента, постановления Правительства, Министерства финансов и т.д.).

 Кратко рассмотрим состояние законотворчества в Российской Федерации в отношении правовых норм регулирования несостоятельности страховых компаний. Прежде всего отметим, что в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве)" в гл. IX ст. 183 § 4 рассмотрено банкротство страховых организаций, определены правила регулирования несостоятельности страховых организаций. Установленные ст. 183 особые правила банкротства организаций-страховщиков призваны максимально обеспечить интересы страхователей, для чего предусмотрено приоритетное удовлетворение требований кредиторов, в роли которых выступают страхователи.

 К гарантиям страхователей можно отнести и то, что при принятии решения о признании страховой компании банкротом и об открытии конкурсного производства все заключенные компанией-банкротом договоры страхования, по которым не наступил страховой случай, прекращаются. При этом расширен круг лиц, рассматривающих дело о банкротстве страховой организации. Кроме лиц, указанных в ст. 35 вышеуказанного Закона, дело о банкротстве рассматривается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ осуществлять надзор за страховой деятельностью.

 В соответствии со ст. 184 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" гарантией страхователей служит и то, что продажа имущественного комплекса страховой компании - банкрота возможно только при принятии покупателем (в этой роли непременно должна выступать страховая организация) на себя всех договоров страхования, по которым страховой случай не наступил до момента признания страховой компании банкротом. Такой порядок означает переход к покупателю всех прав и обязанностей по заключенным страховой компанией - банкротом договорам, по которым страховой случай не наступил. По статье 185 данного Закона страхователи или выгодоприобретатели по договорам страхования, по которым наступил страховой случай, сохраняют право требовать выплаты причитающейся им страховой суммы. В соответствии со ст. 186 Закона в случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой компании банкротом четко установлена очередность требований кредиторов третьей очереди.

 Рассмотрим процедуры, возникающие при добровольном или принудительном прекращении деятельности страховых компаний.

 Прекращение деятельности страховых компаний регулируется в Российской Федерации общими правилами, установленными для предприятий, и может осуществляться либо в форме реорганизации, либо в форме ликвидации. При реорганизации вносятся необходимые изменения в учредительные документы и реестр государственной регистрации, при ликвидации - соответствующая запись в реестр страховой компании.

 В свою очередь, реорганизация страховой компании осуществляется путем слияния, разделения, присоединения, выделения, преобразования в иную организационно-правовую форму. В письме от 28 декабря 1995 г. "Разъяснения Росстрахнадзора по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности на территории РФ" дается разъяснение этим способам реорганизации *(153). При слиянии страховых компаний имущественные права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу, а страховая компания должна получить лицензию в установленном порядке. При этом происходит объединение контрольных пакетов акций (в нашем случае страховых портфелей) с последующей конвертацией акций либо путем консолидации балансов.

 При присоединении компании к другому юридическому лицу к нему переходят имущественные права и обязанности присоединенного лица. В этом случае лицензия присоединившейся страховой компании должна быть возвращена в Росстрахнадзор. Объединенная страховая организация может продолжать свою деятельность на основании лицензии юридического лица, к которому присоединилась. Компания может сохранить права юридического лица либо, утрачивая самостоятельность, ее баланс консолидируется с балансом покупателя, изменяется схема управления. В последнем случае все права и обязанности присоединенной компании переходят к покупателю.

 При выделении из состава юридического лица одного или нескольких страховщиков его имущественные права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам, которые должны получить лицензию в установленном порядке. Лицензия разделившейся страховой компании подлежит возврату. На основе одной компании создаются несколько самостоятельных компаний с разделением балансов и капиталов.

 Выделившаяся страховая компания обязана получить лицензию, а прежняя страховая компания лицензию теряет. При этом реорганизуемая компания продолжает существование с соответствующими изменениями в активах и пассивах. При преобразовании организационно-правовой формы страховой компании происходит замена лицензии на основании документов, подтверждающих внесение изменения в учредительные документы. В результате к возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности прежней компании.

 Проблемы ликвидации страховой компании решаются в основном посредством надзорной деятельности органа страхового надзора. Статья 30 п. 4(в) гл. IV Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" гласит: при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии *(154). До августа 1996 г. эти функции осуществляла Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), образованная Указом Президента РФ *(155). Приказом Росстрахнадзора N 02-02/17 от 1995 г. введен нормативный документ "Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности", в котором даются конкретные предписания о порядке ликвидации страховых компаний *(156). Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. N 1117 "О структуре федеральных органов исполнительной власти" Росстрахнадзор упразднен, его функции переданы Департаменту страхового надзора при Министерстве финансов Российской Федерации.

 Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в гл. IV, ст. 3.4(г) предоставляет органу страхового надзора право обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страхователя в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий, организаций, осуществляющих страховую деятельность без лицензии.

 В § 4 ст. 30 гл. IV этого Закона определены основания для принятия решения об отзыве лицензии. Это неоднократное (более одного раза) принятие решения об ограничении или приостановлении действия лицензии; неустранение в срок или непредставление отчета об устранении нарушений, явившихся основанием для выдачи предписания или принятия решения об ограничении или приостановлении действия лицензии; решение суда, подтверждающее осуществление страховщиком незаконной деятельности; другие основания, предусмотренные действующим законодательством РФ и нормативными актами органа страховой деятельности. Чрезвычайно важно то, что даны предписания об обязанностях страховой компании, в отношении которой принято подобное решение: "При ограничении, приостановлении или отзыве лицензии страховщик выполняет принятые обязательства по ранее заключенным договорам до истечения срока их действия. При этом средства страховых резервов могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения обязательств по договорам страхования". Кроме того, в Положении о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления, отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности (разд. 4.3) дано разъяснение об отзыве лицензии страховой компании. А именно, решения об отзыве лицензии принимались коллегией Росстрахнадзора в присутствии полномочного представителя страховщика *(157).

 Раздел 4.4 Положения фиксировал право Росстрахнадзора обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика как юридического лица. И далее по разд. 4.5-4.7: лицензия прекращала свое действие со дня письменного доведения решения до страховщика; страховщик обязан был в письменном виде уведомить страхователей об отзыве лицензии. В разделе 5 "Заключительного положения" установлено, что решение об ограничении, приостановлении или отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности может быть обжаловано в установленном законом порядке.

 В настоящее время проблему ликвидации страховой компании решает Департамент страхового надзора Минфина, который имеет право приостановления или отзыва лицензии на ведение страхового дела. Например, 27 июня 2001 г. Департамент страхового надзора объявляет отзыв лицензии одного из некогда крупнейших российских страховщиков "Континент-полис". Спустя два с половиной года после первых невыплат Страхнадзор решил, что компании не стоит заниматься страховой деятельностью. Кроме того, приостановление действия лицензии страховой компании находится в компетенции Министерства финансов. Так, 13 июля 2001 г. Минфин приостановил действие лицензии страховой компании "Граант" *(158) за нарушение действующего законодательства приказом Минфина России от 18 июня 2001 г. N 169 за невыполнение предписаний, данных Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ, приостановлено действие лицензий на право осуществления страховой деятельности следующих страховых организаций: "Донмедстрах", "Поддержка-НН", "Элкос" *(159).

 Подобные примеры являются все же немногочисленными. Так, глава Московской ассоциации страховщиков Илья Ломакин-Румянцев после отзыва лицензии 25 июня 2001 г. у компании "Континент-полис" заявил, что дело о банкротстве страховщика - большая редкость для российского рынка. За всю историю отечественного страхового бизнеса банкротили только трех страховщиков - АСКО, "Росгосстрах-Тверь" и "Росгосстрах-Сверддовск" *(160).Чаще решение о юридической ликвидации или о прекращении юридического лица без правопреемства принимается в отношении дочерних компаний. Так, в декабре 2000 г. Ингосстрах принял это решение в отношении своей "дочки" - Тверьингосстрах - по причине неэффективного менеджмента. Реакция на нарушения в небольшой региональной компании последовала только через год. Такую паузу представители надзорного органа объясняют тем, что отзыв лицензии - последняя мера, которую используют для наказания страховщика.

 Процесс законо- и нормотворчества в этой области в настоящее время в Российской Федерации активно продолжается, особенно в сфере страхового надзора. Так, в июле-августе 2001 г. аппарат Правительства РФ принял решение о внесении изменений и дополнений в Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также вернул на доработку в Минфин законопроект "О страховом надзоре". Причиной возврата законопроекта стали замечания, полученные из администрации Президента. По мнению администрации, нормы законопроекта "О страховом надзоре" могут быть учтены путем внесения поправок в законопроект "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

 Таким образом, в настоящее время становится все более очевидно, что в силу специфики страховой деятельности прекращение деятельности страховых компаний дестабилизирует экономическую ситуацию в России, подрывает авторитет и рейтинг государства.

 В связи с этим представляется необходимым сделать основной упор в законодательстве о страховании на всемерную поддержку и восстановление нормального функционирования страховых компаний в России.

 Анализируя содержание законодательства по банкротству страховых компаний Беларуси, Латвии, Литвы, можно сделать вывод, что по степени разработанности законодательной основы и процедуры банкротства страховой компании Россия отстает от этих стран.

 Отмечая разработанность и эффективность нового российского Закона "О несостоятельности (банкротстве)", следует признать, что законодатель должен ввести новый раздел в этот Закон, посвященный основам процедур банкротства, реорганизации и ликвидации страховых компаний. В Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" необходимо выделить специально такой раздел. При этом следует более четко определить права страхнадзора по назначению конкурсного управляющего и уточнению распределения страховых выплат при ликвидации страховых компаний, а в случае несостоятельности страховой компании определить порядок использования ее активов и гарантийных фондов, а также разработать способы финансовой поддержки.

 Контрольные вопросы

 1. Дайте определение понятию банкротства.

 2. Что такое конкурсное производство?

 3. В чем значение Стамбульской конвенции?

 4. Какие правила регулируют банкротство страховой компании?

 5. Какими способами осуществляется реорганизация страховой компании?

 6. В каких случаях действие лицензии страховой компании может быть приостановлено?

 7. Что необходимо для совершенствования законодательства о банкротстве страховых компаний?